2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理?？键c第一部分單選題(50題)1、下列關(guān)于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為（?）。

A.5%

B.1%

C.6%

D.8%?

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，故應選B。"2、市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是（）。

A.收益率曲線風險

B.期權(quán)性風險

C.基準風險

D.重新定價風險

【答案】：D

【解析】市場風險包含多種類別，利率風險是其中重要組成部分。下面對各情況進行分析：A.收益率曲線風險是指收益率曲線斜率以及形狀變化導致的風險，它主要關(guān)注的是不同期限債券收益率之間關(guān)系變化帶來的風險，并非最主要和最常見的利率風險形式。B.期權(quán)性風險是由期權(quán)性工具具有的不對稱支付特征所帶來的風險，期權(quán)的存在會使銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務面臨不確定性，這也不是利率風險中最主要和常見的形式。C.基準風險是指當貸款的基準利率和存款的基準利率的變化不一致時，銀行面臨的風險，它是利率風險的一種，但并非最主要和最常見的。D.重新定價風險也稱為期限錯配風險，是由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限或重新定價期限之間所存在的差異而產(chǎn)生的風險。在銀行的日常經(jīng)營中，資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)往往存在錯配情況，利率的波動會對不同期限的資產(chǎn)和負債價值產(chǎn)生不同影響，從而導致銀行面臨損失的可能性。因此，重新定價風險是利率風險最主要和最常見的形式。綜上，答案選D。3、由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險是（）。

A.操作風險

B.國家風險

C.市場風險

D.流動性風險

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各風險的定義來判斷正確答案。A.操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，與題干描述相符。B.國家風險是指經(jīng)濟主體在與非本國交易對手進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險，并非題干中所描述的風險類型。C.市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，主要涉及市場價格波動方面，與題干內(nèi)容不一致。D.流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險，和題干中所提及的造成損失的原因不相關(guān)。綜上，答案選A。4、假定一年期零息國債的無風險收益率為3%，1年期信用等級為B的零息債券的違約概率為10%，在發(fā)生違約的情況下，該債券價值的回收率為60%，則根據(jù)風險中性定價模型可推斷該零息債券的年收益率約為（）。

A.8.3%

B.7.3%

C.9.5%

D.10%

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風險中性定價模型來計算該零息債券的年收益率。風險中性定價理論認為，在風險中性的世界里，投資者不要求任何的風險補償或風險報酬，所有證券的預期收益率都等于無風險利率。設該零息債券的年收益率為\(k\)，本金為\(1\)。一年期零息國債的無風險收益率為\(3\%\)，意味著無風險狀態(tài)下\(1\)年后的收益為\(1\times(1+3\%)\)。對于該信用等級為\(B\)的零息債券，存在兩種情況：-不違約情況：概率為\((1-10\%)=90\%\)，\(1\)年后投資者可獲得本金和利息\(1\times(1+k)\)。-違約情況：概率為\(10\%\)，在發(fā)生違約的情況下，該債券價值的回收率為\(60\%\)，即投資者\(1\)年后可獲得\(1\times60\%\)。根據(jù)風險中性定價原理，該零息債券未來現(xiàn)金流的期望值應等于無風險情況下的現(xiàn)金流，可據(jù)此列出等式：\((1-10\%)\times(1+k)+10\%\times60\%=1\times(1+3\%)\)即\(0.9\times(1+k)+0.1\times0.6=1.03\)\(0.9+0.9k+0.06=1.03\)\(0.9k+0.96=1.03\)\(0.9k=1.03-0.96\)\(0.9k=0.07\)\(k=\frac{0.07}{0.9}\approx7.3\%\)所以該零息債券的年收益率約為\(7.3\%\)，答案選B。5、在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理中，流動性儲備的最主要形式是分級流動性儲備體系，其中二級流動性儲備一般配置（）。

A.庫存現(xiàn)金

B.國債

C.超額備付金

D.票據(jù)

【答案】：B

【解析】在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理中，分級流動性儲備體系是流動性儲備的最主要形式。各級流動性儲備都有其特定的配置資產(chǎn)。A選項庫存現(xiàn)金，它是商業(yè)銀行流動性最強的資產(chǎn)，能隨時用于支付，但它通常屬于一級流動性儲備，用于滿足銀行日常的、最基本的資金支付需求，所以A選項不符合二級流動性儲備的配置。B選項國債，國債具有風險低、流動性較強的特點。二級流動性儲備主要是為了滿足銀行在短期內(nèi)可能出現(xiàn)的資金流動性需求，國債可以在市場上較為容易地變現(xiàn)，以應對資金的臨時短缺，因此二級流動性儲備一般會配置國債，故B選項正確。C選項超額備付金，是商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上超過法定存款準備金的那部分存款，它同樣主要作為一級流動性儲備，以保證銀行資金的充分流動性和支付能力，C選項不正確。D選項票據(jù)，雖然票據(jù)也具有一定的流動性，但相較于國債，其市場交易的活躍度和變現(xiàn)的便利性相對較弱，并且在商業(yè)銀行的流動性儲備體系中，票據(jù)一般不作為二級流動性儲備的主要配置資產(chǎn)，D選項不合適。綜上，答案選B。6、在戰(zhàn)略風險評估及實施方案中，對于影響顯著，發(fā)生可能性較高的風險，對應的戰(zhàn)略實施方案是（）。

A.盡量避免，高度重視

B.必須采取管理措施，密切關(guān)注

C.可以接受風險、持續(xù)監(jiān)測

D.接受風險

【答案】：A

【解析】在戰(zhàn)略風險評估及實施方案里，會依據(jù)風險影響程度和發(fā)生可能性將風險劃分成不同類別，并匹配相應的應對策略。對于影響顯著且發(fā)生可能性較高的風險，因其可能給組織帶來嚴重損失，所以需要采取最為謹慎和積極的應對措施。A：盡量避免，高度重視。這種應對方式體現(xiàn)出對該類風險的嚴肅態(tài)度，因為這類風險影響大、發(fā)生可能性高，一旦發(fā)生會產(chǎn)生嚴重后果，所以要盡最大可能去規(guī)避。這是針對高影響、高可能性風險最合適的戰(zhàn)略實施方案。B：必須采取管理措施，密切關(guān)注。此策略通常適用于影響較大但發(fā)生可能性相對低一些的風險，該類風險雖也需要一定管理，但緊迫性不如影響顯著且發(fā)生可能性高的風險。C：可以接受風險、持續(xù)監(jiān)測。一般適用于影響較小、發(fā)生可能性也較小的風險，這類風險帶來的損失在可承受范圍內(nèi)，所以可以選擇接受并持續(xù)觀察。D：接受風險。這往往針對的是影響極小、發(fā)生可能性極低的風險，其對組織的運營幾乎沒有實質(zhì)性影響，所以可以直接接受。綜上，答案是A。7、在國際領域，銀行監(jiān)管的目標主要是指保護存款人利益和（）。

A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B.保護債權(quán)人利益

C.維護市場的正常秩序

D.維護公眾對銀行業(yè)的信心

【答案】：A

【解析】在國際領域，銀行監(jiān)管具有重要意義。銀行作為金融體系的核心組成部分，其穩(wěn)定運行關(guān)乎整個金融體系的安危和廣大存款人的利益。銀行監(jiān)管的目標主要有兩個方面。一方面是保護存款人利益。存款人將資金存入銀行，銀行有責任保障存款人的資金安全。若銀行出現(xiàn)問題，存款人的利益就會受到損害，所以保護存款人的利益是銀行監(jiān)管的重要目標之一。另一方面是維護金融體系的安全和穩(wěn)定。金融體系是一個復雜且相互關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)，銀行在其中扮演著關(guān)鍵角色。一旦銀行出現(xiàn)危機，很可能引發(fā)連鎖反應，導致金融體系的動蕩，進而影響整個經(jīng)濟的正常運行。所以維護金融體系的安全和穩(wěn)定是銀行監(jiān)管的核心目標。B選項保護債權(quán)人利益，雖然在金融活動中債權(quán)人利益也需要保護，但它并非銀行監(jiān)管的主要目標。因為銀行監(jiān)管更側(cè)重于整個金融體系和存款人的利益，債權(quán)人利益的保護在銀行監(jiān)管目標中不具有代表性和核心地位。C選項維護市場的正常秩序，這是金融監(jiān)管的一個普遍目標，但并非銀行監(jiān)管的主要特定目標。市場正常秩序的維護涵蓋了眾多金融機構(gòu)和金融市場的各個方面，而銀行監(jiān)管有其更為聚焦的目標。D選項維護公眾對銀行業(yè)的信心，雖然公眾信心對于銀行業(yè)的穩(wěn)定很重要，但它是建立在保護存款人利益和維護金融體系安全穩(wěn)定基礎之上的。如果不能切實保障存款人利益和金融體系穩(wěn)定，公眾信心也難以真正建立和維護，所以它不是銀行監(jiān)管的主要目標。綜上所述，正確答案是A。8、（）根據(jù)需要對外包活動進行現(xiàn)場檢查，采集外包活動過程中數(shù)據(jù)信息和相關(guān)資料，并將檢查結(jié)果納入對該機構(gòu)的監(jiān)管評級。

A.證監(jiān)會及其派出機構(gòu)

B.財政部

C.中國人民銀行

D.國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其派出機構(gòu)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同監(jiān)管機構(gòu)職責的了解。在金融領域，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其派出機構(gòu)負責對銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務活動進行監(jiān)督管理。對于外包活動，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)及其派出機構(gòu)有職責根據(jù)需要對外包活動進行現(xiàn)場檢查，采集外包活動過程中數(shù)據(jù)信息和相關(guān)資料，并將檢查結(jié)果納入對該機構(gòu)的監(jiān)管評級。A選項，證監(jiān)會及其派出機構(gòu)主要負責對證券、期貨市場進行監(jiān)管，其監(jiān)管重點在于證券發(fā)行、交易、上市公司收購等資本市場活動，并非針對銀行業(yè)外包活動進行此類檢查和評級。B選項，財政部主要負責財政收支、財稅政策、國有資產(chǎn)管理等宏觀財政管理工作，不涉及對銀行業(yè)外包活動的現(xiàn)場檢查和監(jiān)管評級工作。C選項，中國人民銀行主要負責制定和執(zhí)行貨幣政策、防范和化解金融風險、維護金融穩(wěn)定等宏觀金融調(diào)控方面的職能，一般不直接針對銀行業(yè)外包活動進行現(xiàn)場檢查并以此進行監(jiān)管評級。因此，本題正確答案選D。9、依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，確定資本計提風險權(quán)重計提的是（）特定風險。

A.利率風險

B.股票風險

C.匯率風險

D.期權(quán)風險

【答案】：A

【解析】本題主要考查特定風險中不同類型風險的資本計提風險權(quán)重確定依據(jù)。A選項利率風險：通常會依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息來確定資本計提風險權(quán)重。不同性質(zhì)的主體（如政府、企業(yè)等）其信用狀況不同，評級高低反映了主體的信用風險程度，剩余期限也會影響利率風險的大小，綜合這些因素可以合理確定利率風險的資本計提風險權(quán)重，所以A選項正確。B選項股票風險：股票風險的資本計提更多地與股票的市場波動、公司基本面狀況、行業(yè)特征等因素相關(guān)，并非主要依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，故B選項錯誤。C選項匯率風險：匯率風險的計算和資本計提主要受匯率波動幅度、貨幣種類、國際經(jīng)濟形勢等因素的影響，而不是依據(jù)發(fā)生主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，所以C選項錯誤。D選項期權(quán)風險：期權(quán)風險的資本計提主要與期權(quán)的類型（如看漲期權(quán)、看跌期權(quán)）、行權(quán)價格、標的資產(chǎn)價格波動等期權(quán)相關(guān)的因素有關(guān)，與題干中所提到的依據(jù)不相符，因此D選項錯誤。綜上，答案選A。10、根據(jù)巴塞爾委員會對市場風險內(nèi)部模型的技術(shù)要求，在市場風險計量中，持有期為（）個營業(yè)日。

A.10

B.20

C.5

D.17

【答案】：A

【解析】根據(jù)巴塞爾委員會對市場風險內(nèi)部模型的技術(shù)要求，在市場風險計量中，規(guī)定持有期為10個營業(yè)日，所以本題正確答案是A。"11、下列關(guān)于三種計算風險價值方法的優(yōu)缺點分析中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點分析的正誤判斷選擇題。答案選A，這意味著“Ⅰ和Ⅲ”所涉及的關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析是錯誤的表述。具體“Ⅰ”和“Ⅲ”對應的關(guān)于計算風險價值方法優(yōu)缺點的內(nèi)容雖未給出，但根據(jù)題目所設定的情境以及正確答案，可推斷在本題給出的幾種關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析內(nèi)容里，“Ⅰ”和“Ⅲ”的表述不符合實際的優(yōu)缺點情況，而其他未選的表述是正確的關(guān)于三種計算風險價值方法優(yōu)缺點的分析。"12、商業(yè)銀行在進行風險與控制自我評估時，評估范圍覆蓋所有業(yè)務品種，體現(xiàn)了該工作的（）原則。

A.客觀性

B.重要性

C.全面性

D.及時性

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行風險與控制自我評估原則的相關(guān)知識。A選項，客觀性原則強調(diào)在評估過程中要基于客觀事實，不受主觀偏見影響，以真實、準確的數(shù)據(jù)和信息為依據(jù)進行評估，而題干中說的是評估范圍覆蓋所有業(yè)務品種，與客觀性原則無關(guān)。B選項，重要性原則要求在評估時應重點關(guān)注對業(yè)務有重大影響的風險和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并非強調(diào)覆蓋所有業(yè)務品種，所以該選項不符合題意。C選項，全面性原則是指在進行風險與控制自我評估時，評估范圍要涵蓋所有的業(yè)務品種、各個業(yè)務環(huán)節(jié)以及各類風險和控制，題干中明確提到評估范圍覆蓋所有業(yè)務品種，這體現(xiàn)了全面性原則，該選項正確。D選項，及時性原則強調(diào)評估工作要及時開展，能夠及時反映業(yè)務中的風險狀況，以便及時采取措施進行防控，與評估范圍覆蓋所有業(yè)務品種這一描述不相關(guān)。綜上，答案選C。13、商業(yè)銀行的流動性風險管理要素的核心是（）。

A.流動性風險的識別過程

B.流動性風險的管理流程

C.流動性風險的監(jiān)測流程

D.流動性風險的控制流程

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行流動性風險管理要素的核心是流動性風險的管理流程。流動性風險管理流程貫穿于商業(yè)銀行運營的各個環(huán)節(jié)，它涵蓋了對流動性風險的識別、監(jiān)測、控制等一系列活動，是一個全面、系統(tǒng)的管理過程。識別過程只是風險管理的起始環(huán)節(jié)，它主要是發(fā)現(xiàn)潛在的流動性風險，但不能涵蓋后續(xù)的處理和應對措施，僅識別風險無法確保銀行有效管理流動性。監(jiān)測流程側(cè)重于對流動性風險狀況的跟蹤和評估，雖然重要，但它是管理流程中的一個部分，不能獨立成為核心。控制流程是針對已經(jīng)識別和監(jiān)測到的風險采取的應對行動，同樣是管理流程的一部分，單獨依靠控制無法構(gòu)建完整的流動性風險管理體系。所以，答案選B。"14、保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。下面具有保證人資格的是（）。

A.具有代為清償能力的法人

B.國家機關(guān)

C.學校

D.企業(yè)法人的分支機構(gòu)

【答案】：A

【解析】該題主要考查具有保證人資格的主體判定。解題關(guān)鍵在于依據(jù)保證的定義和相關(guān)法律規(guī)定，分析各主體是否具備保證人資格。首先來看A選項，具有代為清償能力的法人，這類主體能夠在債務人不履行債務時，按照約定履行債務或者承擔責任，其有足夠的財產(chǎn)和能力來承擔保證責任，具備保證人資格。B選項，國家機關(guān)主要是從事國家管理和公共事務的組織，其經(jīng)費主要來源于財政撥款，若讓其作為保證人，可能會因承擔保證責任而影響其正常履行國家職能和公共服務，所以國家機關(guān)一般不具有保證人資格。C選項，學校是為社會提供教育服務的公益事業(yè)單位，其資產(chǎn)主要用于教學和公共教育事業(yè)，若作為保證人承擔責任，可能會影響教育教學的正常開展，損害公共利益，因此學校不具有保證人資格。D選項，企業(yè)法人的分支機構(gòu)不具有獨立的法人資格，其民事責任由企業(yè)法人承擔，且其經(jīng)營活動通常受企業(yè)法人的限制和約束，自身財產(chǎn)也不具有完全的獨立性，難以獨立承擔保證責任，所以企業(yè)法人的分支機構(gòu)一般不具有保證人資格。綜上，具有保證人資格的是具有代為清償能力的法人，答案選A。""15、假設投資組合A的半年收益率為4％，8的年收益率為8％，C的季度收益率為2％，則三個投資組合的年化收益率依次為（）。

A.C>A>

B.B>C>A

C.B>A>C

D.A>B>C

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)不同時間段收益率與年化收益率的關(guān)系，分別計算出投資組合A、B、C的年化收益率，再比較大小。###步驟一：計算投資組合A的年化收益率年化收益率是把當前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）換算成年收益率來計算的。已知投資組合A的半年（\(6\)個月）收益率為\(4\%\)，一年有\(zhòng)(2\)個半年，那么投資組合A的年化收益率就是半年收益率的\(2\)倍，即\(4\%\times2=8\%\)。###步驟二：明確投資組合B的年化收益率題目中明確給出投資組合B的年收益率為\(8\%\)，所以投資組合B的年化收益率就是\(8\%\)。###步驟三：計算投資組合C的年化收益率已知投資組合C的季度（\(3\)個月）收益率為\(2\%\)，一年有\(zhòng)(4\)個季度，那么投資組合C的年化收益率就是季度收益率的\(4\)倍，即\(2\%\times4=8\%\)。###步驟四：比較三個投資組合年化收益率大小計算得出投資組合A的年化收益率為\(8\%\)，投資組合B的年化收益率為\(8\%\)，投資組合C的年化收益率為\(8\%\)，即\(A=B=C\)。但從常規(guī)數(shù)學計算邏輯和出題意圖推測，在計算年化收益率時通常會考慮復利情況，不過本題未提及復利相關(guān)，若按照單利思路簡單計算后無合適選項，若考慮復利情況：-投資組合A：半年收益率\(4\%\)，設本金為\(P\)，一年后本利和為\(P(1+4\%)^2=P\times1.0816\)，則年化收益率為\(8.16\%\)。-投資組合B：年收益率為\(8\%\)。-投資組合C：季度收益率\(2\%\)，一年后本利和為\(P(1+2\%)^4\approxP\times1.0824\)，則年化收益率約為\(8.24\%\)。此時三個投資組合年化收益率排序為\(C>A>B\)，所以答案選A。16、甲、乙兩家企業(yè)均為某商業(yè)銀行的客戶，甲的信用評級低于乙，在其他條件相同的情況下，商業(yè)銀行為甲設定的貸款利率高于為乙設定的貸款利率，這種風險管理的方法屬于（）

A.風險補償

B.風險轉(zhuǎn)移

C.風險分散

D.風險對沖

【答案】：A

【解析】此題考查的是風險管理方法的判斷。A項，風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。題干中，甲的信用評級低于乙，意味著甲的違約風險相對較高。在其他條件相同的情況下，商業(yè)銀行為甲設定更高的貸款利率，就是通過提高價格（貸款利率）的方式，對可能承受的甲的違約風險進行補償，該項符合題意。B項，風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇，如擔保、備用信用證等。題干中并未體現(xiàn)將甲的風險轉(zhuǎn)移給其他主體的情況，所以該項不符合。C項，風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。常見的方式是投資組合，通過投資不同的資產(chǎn)來降低非系統(tǒng)性風險。本題沒有涉及到分散投資等相關(guān)內(nèi)容，故該項不正確。D項，風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇，比如利用期貨、期權(quán)等金融衍生品進行對沖操作。題干中不存在對沖風險的相關(guān)操作，因此該項也不符合。綜上，答案是A。17、對商業(yè)銀行而言，通過貸款組合的方式最難以完全消除的是（）。

A.管理層風險

B.產(chǎn)品風險

C.區(qū)域風險

D.借款人財務狀況變動風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行通過貸款組合方式難以完全消除的風險類型。A項，管理層風險通常是與特定機構(gòu)的管理團隊相關(guān)的風險。通過合理的貸款組合，銀行可以在不同管理層能力和風格的借款機構(gòu)間進行分散，降低單一管理層決策失誤等帶來的影響，故管理層風險并非通過貸款組合最難以完全消除的風險。B項，產(chǎn)品風險是針對特定產(chǎn)品的風險，如產(chǎn)品的市場需求變化、產(chǎn)品競爭力下降等。銀行可以通過將貸款分散到不同類型的產(chǎn)品相關(guān)業(yè)務中，來降低產(chǎn)品風險對整體貸款組合的影響，因此產(chǎn)品風險也不是最難以通過貸款組合消除的。C項，區(qū)域風險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。區(qū)域風險具有系統(tǒng)性特點，同一區(qū)域內(nèi)的借款人往往受到該區(qū)域共同的宏觀經(jīng)濟、政策、市場等因素的影響，風險在區(qū)域內(nèi)具有較強的相關(guān)性。即使銀行采用貸款組合方式，由于區(qū)域內(nèi)風險的聯(lián)動性，很難將區(qū)域風險完全消除，所以區(qū)域風險是通過貸款組合最難以完全消除的風險。D項，借款人財務狀況變動風險是單個借款人的個體風險。銀行可以通過將貸款發(fā)放給眾多不同的借款人，使單個借款人財務狀況變動的影響分散到整個貸款組合中，從而有效降低此類風險，因此它不是通過貸款組合最難消除的風險。綜上，答案選C。18、下列關(guān)于公允價值的說法，不正確的是（）。

A.公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值

B.公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預期相沖突，則不應該用于計量公允價值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對公允價值概念及計量方法的理解。A選項，公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，該表述正確。B選項，當存在活躍市場時，公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格，這是公允價值計量的常見方式之一，該說法無誤。C選項，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場預期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場參與者對資產(chǎn)或負債的定價，不應該用于計量公允價值，以保證公允價值計量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，應采用估值技術(shù)來確定公允價值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準確。綜上，答案選D。19、一般來說，（）作為風險監(jiān)測的一部分，由風險管理部門負責，并定期發(fā)布監(jiān)測報告。

A.風險限額設定

B.風險限額監(jiān)測

C.風險限額控制

D.風險限額識別

【答案】：B

【解析】本題考查風險監(jiān)測相關(guān)內(nèi)容。A項，風險限額設定是指對各類風險設定限額，通常是在風險評估等基礎上，為了控制風險暴露而預先確定的額度標準，并非作為風險監(jiān)測一部分由風險管理部門負責并定期發(fā)布監(jiān)測報告，所以A項錯誤。B項，風險限額監(jiān)測是風險監(jiān)測的重要組成部分，一般由風險管理部門承擔此項工作，并按照一定周期定期發(fā)布監(jiān)測報告，以反映風險限額的執(zhí)行情況、風險狀況等信息，故B項正確。C項，風險限額控制是在風險限額監(jiān)測的基礎上，當風險指標接近或超過限額時，采取相應措施進行控制和調(diào)整，其重點在于對風險的管控操作，而非側(cè)重于監(jiān)測報告的發(fā)布，所以C項錯誤。D項，風險限額識別主要是識別可能面臨的風險并確定與之對應的限額范圍，是風險限額管理過程中的前期環(huán)節(jié)，并非是負責定期發(fā)布監(jiān)測報告的環(huán)節(jié)，所以D項錯誤。綜上，本題答案選B。20、對于一家生產(chǎn)汽車配件的中小企業(yè)，下列哪項因素對該企業(yè)償債能力影響最?。ǎ?。

A.自由資金匱乏

B.產(chǎn)業(yè)層次較低

C.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

D.宏觀經(jīng)濟變化?

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各選項內(nèi)容分析其對生產(chǎn)汽車配件的中小企業(yè)償債能力的影響程度。A選項：自由資金匱乏意味著企業(yè)自身可用于償還債務的資金不足，在面臨債務到期時，可能無法及時足額償還債務，會對企業(yè)償債能力產(chǎn)生較大影響。例如，企業(yè)自由資金少，當短期債務到期時，可能沒有足夠的現(xiàn)金來支付，從而影響償債能力。B選項：產(chǎn)業(yè)層次較低表明企業(yè)所處的產(chǎn)業(yè)在整個產(chǎn)業(yè)鏈中的地位不高，競爭力相對較弱。這可能導致企業(yè)盈利能力受限，利潤空間較小，進而影響企業(yè)的資金積累和償債能力。比如，處于低產(chǎn)業(yè)層次的企業(yè)可能面臨激烈的價格競爭，利潤微薄，難以有足夠的資金用于償還債務。C選項：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一使得企業(yè)經(jīng)營風險集中，如果該產(chǎn)品市場需求發(fā)生變化，或者出現(xiàn)競爭對手推出替代產(chǎn)品等情況，企業(yè)的銷售額和利潤可能會大幅下降，從而影響企業(yè)的償債能力。例如，若該汽車配件企業(yè)只生產(chǎn)一種特定的配件，一旦市場對這種配件的需求減少，企業(yè)的收入就會受到嚴重影響，償債能力也會隨之降低。D選項：宏觀經(jīng)濟變化雖然會對企業(yè)產(chǎn)生一定的影響，但相比自由資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一等企業(yè)自身的內(nèi)部因素，宏觀經(jīng)濟變化對企業(yè)償債能力的影響是間接的、相對較小的。宏觀經(jīng)濟變化可能會通過影響市場需求、原材料價格等方面對企業(yè)產(chǎn)生影響，但企業(yè)可以通過調(diào)整經(jīng)營策略等方式來應對。而企業(yè)自身的資金狀況、產(chǎn)業(yè)層次和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等內(nèi)部因素是直接影響企業(yè)償債能力的關(guān)鍵因素。綜上，對該企業(yè)償債能力影響最小的是宏觀經(jīng)濟變化，答案選D。21、下列關(guān)于氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的表述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.2015年12月，巴塞爾委員會成立氣候相關(guān)金融信息被露工作組

B.2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報告》

C.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息被露框架

D.TCFD從治理、戰(zhàn)略、風險管理、指標和目標四個領城提出氣候相關(guān)信息披露建議

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A選項：2015年12月，成立氣候相關(guān)金融信息披露工作組（TCFD）的是金融穩(wěn)定理事會，而非巴塞爾委員會，因此該選項表述錯誤。B選項：2017年6月，TCFD發(fā)布《氣候相關(guān)金融信息披露工作組建議報告》，此表述與事實相符，該選項正確。C選項：TCFD的目標之一就是建立一致、可比和清晰的氣候相關(guān)信息披露框架，從而幫助金融機構(gòu)和企業(yè)更好地管理氣候相關(guān)風險和機遇，該選項表述正確。D選項：TCFD從治理、戰(zhàn)略、風險管理、指標和目標四個領域提出氣候相關(guān)信息披露建議，這有助于企業(yè)和金融機構(gòu)全面、系統(tǒng)地披露氣候相關(guān)信息，該選項表述正確。綜上，最不恰當?shù)谋硎鍪茿。22、專家判斷法與市場有關(guān)的因素包括（）。

A.聲譽

B.杠桿

C.收益波動性

D.經(jīng)濟周期

【答案】：D

【解析】本題主要考查專家判斷法中與市場有關(guān)的因素。A項，聲譽更多地體現(xiàn)的是企業(yè)或個人在市場中的形象和信用情況，它主要與主體自身的經(jīng)營和信用狀況相關(guān)，并非直接與市場因素關(guān)聯(lián)，所以A項不符合要求。B項，杠桿是指通過債務融資等方式來增加投資的規(guī)模和潛在回報，主要涉及企業(yè)或投資者的財務策略和資本結(jié)構(gòu)，和市場整體的運行狀況沒有直接關(guān)系，故B項不正確。C項，收益波動性主要是衡量投資收益的不穩(wěn)定程度，它反映的是投資產(chǎn)品本身的特性以及投資組合管理等方面，不屬于與市場有關(guān)的因素，因此C項也不正確。D項，經(jīng)濟周期是指經(jīng)濟運行中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復的一種現(xiàn)象，它對市場的各個方面，如供求關(guān)系、價格水平、企業(yè)盈利等都有著重大的影響，是與市場密切相關(guān)的因素，所以D項正確。綜上，答案選D。23、以下不屬于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的是()。

A.促進銀行業(yè)的合法運行

B.促進銀行業(yè)的穩(wěn)健運行

C.規(guī)避所有系統(tǒng)風險

D.維護公眾對銀行業(yè)的信心

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。A選項促進銀行業(yè)的合法運行，是保障銀行業(yè)在法律法規(guī)框架內(nèi)健康發(fā)展的重要方面，是銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的一部分；B選項促進銀行業(yè)的穩(wěn)健運行，有助于防范金融風險，保障金融體系的穩(wěn)定，也是監(jiān)管目標之一；D選項維護公眾對銀行業(yè)的信心，對于銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展至關(guān)重要，同樣屬于監(jiān)管目標。而C選項規(guī)避所有系統(tǒng)風險是不現(xiàn)實的，系統(tǒng)風險是客觀存在的，無法做到完全規(guī)避。所以不屬于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的是C。"24、商業(yè)銀行對小企業(yè)進行信用風險分析時，下列一般不屬于小企業(yè)特征的是（）。

A.小企業(yè)公司治理受股東影響較大

B.小企業(yè)的財務真實性比較難以把握

C.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受市場的影響較大

D.小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相對平穩(wěn)

【答案】：D

【解析】本題可通過分析每個選項來判斷其是否屬于小企業(yè)的特征，進而得出答案。-A選項：小企業(yè)通常股權(quán)結(jié)構(gòu)相對集中，公司的決策和治理往往會受到股東的較大影響，股東的個人意愿和決策方式對企業(yè)的運營有著重要作用，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-B選項：相較于大型企業(yè)，小企業(yè)的財務管理可能不夠規(guī)范，財務制度不夠健全，財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性較難把握，存在一定的財務信息不透明情況，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-C選項：小企業(yè)規(guī)模較小，抗風險能力較弱，其生產(chǎn)經(jīng)營活動更容易受到市場波動、供求關(guān)系、經(jīng)濟形勢等市場因素的影響，當市場出現(xiàn)變化時，小企業(yè)可能面臨較大的經(jīng)營壓力，所以該選項屬于小企業(yè)特征。-D選項：小企業(yè)由于自身規(guī)模小、資源有限、抗風險能力弱等特點，其生產(chǎn)經(jīng)營活動易受市場、資金、技術(shù)等多種因素的影響，具有較大的不穩(wěn)定性，并非相對平穩(wěn)，所以該選項不屬于小企業(yè)特征。綜上，答案選D。25、下列關(guān)于風險管理部門的說法，正確的是（）。

A.應當是一個相對獨立的部門

B.具有完全的風險管理策略執(zhí)行權(quán)

C.風險管理部門又稱風險管理委員會

D.核心職能是做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施

【答案】：A

【解析】A選項正確。風險管理部門應當是一個相對獨立的部門，要與業(yè)務經(jīng)營部門保持相對獨立，以確保能客觀、公正地履行風險管理職責。B選項錯誤。風險管理部門主要是負責制定風險管理策略、進行風險監(jiān)測和評估等，并不具有完全的風險管理策略執(zhí)行權(quán)，其職責更多是提供專業(yè)建議和監(jiān)督，而具體執(zhí)行會涉及多個部門。C選項錯誤。風險管理部門和風險管理委員會是不同的概念。風險管理委員會一般是一個高層決策機構(gòu)，負責制定重大的風險管理政策和戰(zhàn)略等；而風險管理部門是具體的執(zhí)行和操作部門。D選項錯誤。風險管理部門的核心職能是識別、評估、監(jiān)測和控制風險等，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施通常是高級管理層等的職責，并非風險管理部門的核心職能。26、風險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為（）。

A.內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)

B.表內(nèi)數(shù)據(jù)、表外數(shù)據(jù)

C.資產(chǎn)數(shù)據(jù)、負債數(shù)據(jù)

D.公司數(shù)據(jù)、投資者數(shù)據(jù)

【答案】：A

【解析】風險管理信息系統(tǒng)需要從眾多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，這些數(shù)據(jù)通常可分為內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。內(nèi)部數(shù)據(jù)是來自企業(yè)自身內(nèi)部運營所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，能直接反映企業(yè)自身的業(yè)務狀況、財務情況等，對于企業(yè)了解自身的風險狀況具有關(guān)鍵作用。外部數(shù)據(jù)則是從企業(yè)外部獲取的數(shù)據(jù)，如市場動態(tài)、行業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)等，有助于企業(yè)從更宏觀和外部的視角來評估風險。表內(nèi)數(shù)據(jù)和表外數(shù)據(jù)主要是在財務報表的范疇內(nèi)進行區(qū)分，并非是風險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)收集分類的常見方式。資產(chǎn)數(shù)據(jù)和負債數(shù)據(jù)是企業(yè)財務數(shù)據(jù)中的重要組成部分，更側(cè)重于從財務結(jié)構(gòu)方面來劃分，不能涵蓋風險管理信息系統(tǒng)所需的全部數(shù)據(jù)來源。公司數(shù)據(jù)和投資者數(shù)據(jù)相對比較片面，不能完整地概括風險管理信息系統(tǒng)從多方面收集數(shù)據(jù)的特點。所以正確答案是A。27、商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容不包括()。

A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

B.建立、健全以董事會為核心的監(jiān)督機制

C.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務

D.建立完善的信息報告和信息披露制度

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容，對各選項進行逐一分析。A選項，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序，是商業(yè)銀行公司治理的重要方面。合理的議事制度和決策程序有助于保障各治理主體規(guī)范運作，提高決策的科學性和有效性，確保銀行的穩(wěn)健運營，該選項屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。B選項，商業(yè)銀行應建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制，而非以董事會為核心。監(jiān)事會負責對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行合規(guī)運營，維護股東和存款人的利益。所以該選項說法錯誤，不屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。C選項，明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務，能夠清晰界定各治理主體的職責范圍，使各主體在其職責范圍內(nèi)行使權(quán)力、履行義務，避免權(quán)力濫用和職責不清的問題，是公司治理的基礎工作，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。D選項，建立完善的信息報告和信息披露制度，可以增強銀行經(jīng)營管理的透明度，使股東、監(jiān)管機構(gòu)和社會公眾等相關(guān)方及時、準確地了解銀行的財務狀況、經(jīng)營成果、重大事項等信息，有助于提高市場信心，促進銀行的規(guī)范發(fā)展，屬于商業(yè)銀行公司治理的主要內(nèi)容。綜上，答案選B。28、當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，即出現(xiàn)（）。

A.資產(chǎn)敏感性缺口

B.凈缺口

C.資產(chǎn)缺口

D.負債敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同缺口概念的理解。A項資產(chǎn)敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時的缺口狀態(tài)，與題干中負債和資產(chǎn)的關(guān)系表述不相符，所以A項錯誤。B項凈缺口并非一個特定且與本題所述情況對應的專業(yè)術(shù)語，所以B項錯誤。C項資產(chǎn)缺口通常是從資產(chǎn)的角度來衡量相關(guān)差異，并非指負債大于資產(chǎn)的情況，所以C項錯誤。D項當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，即出現(xiàn)負債敏感性缺口，該項符合題干描述，所以D項正確。綜上，本題答案選D。29、下列關(guān)于商業(yè)銀行違約風險暴露的表述，正確的是（）。

A.違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息

B.違約風險暴露應扣除應收未收利息

C.違約風險暴露只包括對客戶已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)

D.違約風險暴露只針對銀行的表外資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】這是關(guān)于商業(yè)銀行違約風險暴露概念理解的題目。首先看A，違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額，應收未收利息屬于在與客戶業(yè)務往來中產(chǎn)生的可能面臨風險的部分，所以違約風險暴露應包括對客戶的應收未收利息，該項正確。B，應收未收利息是違約風險暴露的一部分，不應扣除，該項錯誤。C，違約風險暴露不僅包括表內(nèi)資產(chǎn)，還包括表外資產(chǎn)等，并非只包括已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)，該項錯誤。D，違約風險暴露涵蓋表內(nèi)和表外資產(chǎn)，并非只針對銀行的表外資產(chǎn)，該項錯誤。綜上，正確答案是A。30、專家判斷法中與借款人有關(guān)的因素不包括()。

A.聲譽

B.杠桿

C.收益波動性

D.經(jīng)濟周期

【答案】：D

【解析】本題考查專家判斷法中與借款人有關(guān)的因素。專家判斷法是一種古老的信用風險分析方法，在分析與借款人有關(guān)的因素時，主要考慮借款人自身的一些特質(zhì)。A選項聲譽，借款人的聲譽是評估其信用狀況的重要因素之一。良好的聲譽意味著借款人過去在經(jīng)濟活動中有著誠信、可靠的表現(xiàn)，按時履行債務的可能性較大，所以聲譽是與借款人有關(guān)的因素。B選項杠桿，杠桿反映了借款人的負債水平。較高的杠桿意味著借款人的債務負擔較重，面臨較大的財務風險，這會直接影響其還款能力，因此杠桿也是與借款人有關(guān)的因素。C選項收益波動性，收益波動性體現(xiàn)了借款人收入的穩(wěn)定性。如果借款人的收益波動較大，那么其還款能力可能不夠穩(wěn)定，在收益較差的時期可能面臨還款困難的問題，所以收益波動性同樣是與借款人有關(guān)的因素。D選項經(jīng)濟周期，經(jīng)濟周期是宏觀經(jīng)濟層面的因素，它會對整個經(jīng)濟環(huán)境產(chǎn)生影響，而不是針對某一個借款人。經(jīng)濟周期的波動會影響眾多借款人的還款能力，但它并不是與某一具體借款人自身相關(guān)的因素。綜上，答案選D。31、下列資本工具中，（）屬于商業(yè)銀行的二級資本。

A.超額貸款損失準備可計入部分

B.優(yōu)先股及其溢價

C.資本公積及盈余公積可計入部分

D.一般風險準備可計入部分

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行二級資本的相關(guān)知識。商業(yè)銀行的二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具。A選項：超額貸款損失準備可計入部分屬于商業(yè)銀行的二級資本。超額貸款損失準備是銀行針對貸款可能發(fā)生的損失所提取的準備金，當銀行面臨風險時，可用于吸收損失，因此可計入二級資本。B選項：優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本，主要是為了滿足銀行在經(jīng)營過程中的資本補充需求，增強銀行的資本實力和抗風險能力，但不屬于二級資本。C選項：資本公積及盈余公積可計入部分屬于核心一級資本。核心一級資本是銀行最核心的資本組成部分，具有最強的損失吸收能力，為銀行的持續(xù)經(jīng)營提供了堅實的基礎，并非二級資本。D選項：一般風險準備可計入部分也屬于核心一級資本，用于彌補尚未識別的可能性損失，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障，不屬于二級資本。綜上，答案選A。32、材料題風險事件：

A.信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險

B.操作風險、合規(guī)風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險

C.市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險

D.交易對手信用風險、操作風險、合規(guī)風險、國別風險

【答案】：B

【解析】該題考查對風險事件分類的掌握。解題關(guān)鍵在于明確每個選項所包含的風險類別特點，并結(jié)合相關(guān)知識判斷正確答案。-A包含信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。信用風險主要指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險；市場風險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險；操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險；流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。這些風險主要側(cè)重于金融業(yè)務的交易和運營層面，缺乏與組織戰(zhàn)略、合規(guī)聲譽等方面的綜合涵蓋。-B包含操作風險、合規(guī)風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險。操作風險如上述定義；合規(guī)風險是指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則、以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險；聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險；戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。此選項全面涵蓋了從內(nèi)部操作到合規(guī)、聲譽維護以及戰(zhàn)略規(guī)劃等多個層面的風險，相比于其他選項更為綜合和全面，符合對各類風險事件的綜合考量。-C包含市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險。國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。該選項主要聚焦于金融市場業(yè)務和外部國家地區(qū)因素帶來的風險，沒有涉及到組織內(nèi)部的合規(guī)、聲譽和戰(zhàn)略層面的風險。-D包含交易對手信用風險、操作風險、合規(guī)風險、國別風險。交易對手信用風險是指交易對手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風險，與信用風險有一定關(guān)聯(lián)。此選項同樣側(cè)重于交易信用和外部國別因素以及內(nèi)部操作合規(guī)方面，缺乏對聲譽和戰(zhàn)略層面風險的體現(xiàn)。綜上，答案選B。33、我國規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（）。

A.25％

B.30％

C.50％

D.75％

【答案】：A

【解析】本題考查我國商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額比例的規(guī)定。依據(jù)我國相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25％。所以A正確。B選項30％、C選項50％、D選項75％均不符合我國此規(guī)定的標準比例。綜上所述，答案選A。34、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。

A.法律風險

B.戰(zhàn)略風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。逐一分析各內(nèi)容，A選項法律風險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險，并非是導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險；B選項戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險，與利益相關(guān)方的負面評價無關(guān)；C選項聲譽風險是由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險，符合題意；D選項操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，和利益相關(guān)方負面評價不相關(guān)。"35、在商業(yè)銀行風險管理實踐中，與信用風險、市場風險和操作風險相比，（）的形成原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。

A.法律風險

B.利率風險

C.國別風險

D.流動性風險

【答案】：D

【解析】在商業(yè)銀行風險管理實踐里，對各選項進行分析。A選項法律風險，主要是指因法律方面的因素帶來的風險，其形成原因雖有一定復雜性，但并非綜合性風險，更多聚焦于法律合規(guī)領域。B選項利率風險，它主要是由利率的變動引起，屬于市場風險的一部分，形成原因相對集中在利率相關(guān)方面，并非綜合性風險。C選項國別風險，是指由于某一國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或者使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或者使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險，其形成原因主要與特定國家或地區(qū)的情況相關(guān)，并非綜合性風險。而D選項流動性風險，它的形成原因更加復雜和廣泛。流動性風險既可能源于銀行資產(chǎn)和負債的期限錯配問題，這與信用風險相關(guān)，因為如果借款人違約影響資產(chǎn)回收，會影響流動性；也會受到市場波動的影響，如同市場風險，市場不景氣時資產(chǎn)難以變現(xiàn)；同時銀行內(nèi)部的操作管理不當?shù)炔僮黠L險因素也可能引發(fā)流動性風險。所以流動性風險通常被視為一種綜合性風險。因此本題答案選D。36、零售類風險暴露內(nèi)部評級，銀行不需自行估計的是()。

A.違約概率

B.違約風險暴露

C.違約損失率

D.有效期限

【答案】：D

【解析】本題考查零售類風險暴露內(nèi)部評級中銀行無需自行估計的項目。A選項違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，銀行需要根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和模型對違約概率進行自行估計，以衡量借款人違約的可能性大小，所以A選項不符合題意。B選項違約風險暴露是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額，銀行需要結(jié)合自身業(yè)務情況等對違約風險暴露進行估計，從而評估潛在的損失規(guī)模，因此B選項不符合題意。C選項違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風險暴露的比例，銀行要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗等對違約損失率進行合理估計，以準確計量風險損失，所以C選項不符合題意。D選項有效期限是度量某種金融工具按照合約要求，全部履行其義務（例如，全部償還本息）的時間長度，在零售類風險暴露內(nèi)部評級中，有效期限由監(jiān)管當局統(tǒng)一規(guī)定，銀行不需自行估計，所以D選項正確。綜上，答案是D。37、下列關(guān)于有效的風險偏好聲明原則的說法中，錯誤的是（）。

A.能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風險偏好

B.定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風險的誘因.確定某種形式的界限或指標以便監(jiān)測這類風險

C.應為每類實質(zhì)性風險和總體風險確定能夠接受的平均風險水平

D.與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對有效的風險偏好聲明原則的理解。A項：能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風險偏好，這是有效的風險偏好聲明原則中的重要內(nèi)容。通過情景分析和壓力測試，可以模擬不同的市場情況和風險事件，讓銀行清楚地知道在哪些情況下可能會突破自身設定的風險偏好，有助于銀行提前做好應對準備，該項說法正確。B項：定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類風險的誘因，確定某種形式的界限或指標以便監(jiān)測這類風險。明確風險誘因和監(jiān)測指標，有助于銀行對各類風險進行有效管理，能夠更精準地判斷自身的風險狀況，該項說法正確。C項：有效的風險偏好聲明原則應為每類實質(zhì)性風險和總體風險確定能夠接受的風險上限，而非平均風險水平。平均風險水平不能很好地體現(xiàn)銀行對風險的承受底線，只有明確風險上限，才能有效控制風險，避免銀行過度承擔風險而遭受損失，所以該項說法錯誤。D項：風險偏好聲明與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián)。這樣可以確保銀行的各項規(guī)劃和機制在風險偏好的框架內(nèi)運行，使風險管理與銀行的整體戰(zhàn)略和運營緊密結(jié)合，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，該項說法正確。綜上，答案選C。38、缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產(chǎn)生了負缺口，即()，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入()。

A.資產(chǎn)敏感型缺口，上升

B.資產(chǎn)敏感型缺口，下降

C.負債敏感型缺口，上升

D.負債敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率變動對銀行當期收益的影響。當某一時段內(nèi)負債大于資產(chǎn)（含表外業(yè)務頭寸）時，會產(chǎn)生負缺口，這種情況被定義為負債敏感型缺口。在負債敏感型缺口下，市場利率上升時，銀行需支付給存款人的利息等負債成本增加幅度大于其從資產(chǎn)（如貸款等）上獲得的利息收入增加幅度。這是因為負債規(guī)模相對更大，利率上升會使負債利息支出顯著上升，而資產(chǎn)利息收入增長相對有限，最終會導致銀行的凈利息收入下降。因此，當出現(xiàn)負缺口即負債敏感型缺口時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降，答案選D。39、（）一直是商業(yè)銀行管理操作風險的重要工具。

A.業(yè)務連續(xù)性管理計劃

B.商業(yè)保險

C.業(yè)務外包

D.獨立營業(yè)方案

【答案】：B

【解析】本題可對各選項進行逐一分析。A項：業(yè)務連續(xù)性管理計劃是指為有效應對重要業(yè)務運營中斷事件，建設應急響應、恢復機制和管理能力框架，保障重要業(yè)務持續(xù)運營的一整套管理過程。它主要側(cè)重于在面臨突發(fā)事件時確保業(yè)務的持續(xù)運作，并非一直作為管理操作風險的重要工具。B項：商業(yè)保險是指通過訂立保險合同運營，以營利為目的的保險形式，由專門的保險企業(yè)經(jīng)營。商業(yè)銀行通過購買商業(yè)保險，將操作風險轉(zhuǎn)移給保險公司，在發(fā)生特定損失時能夠獲得經(jīng)濟補償，一直以來都是商業(yè)銀行管理操作風險的重要工具，該項正確。C項：業(yè)務外包是指企業(yè)將一些非核心業(yè)務委托給外部專業(yè)機構(gòu)來完成，從而專注于核心業(yè)務。業(yè)務外包在一定程度上可以降低成本、提高效率，但它本身并不能直接有效管理操作風險，甚至可能因為對外包商的管理不善帶來新的操作風險。D項：獨立營業(yè)方案通常是針對特定業(yè)務場景或運營需求制定的獨立運營策略和計劃，其目的更多是為了實現(xiàn)業(yè)務的獨立開展和運營，并非管理操作風險的主要手段。綜上，答案選B。40、下列情形中，重新定價風險最大的是（）。

A.以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

B.以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

C.以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源

D.以長期固定利率存款作為長期股東利率貸款的融資來源

【答案】：B

【解析】重新定價風險是指由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異，導致利率變動時，銀行收益發(fā)生變化的風險。A中以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源，存貸款期限較為匹配，在利率變動時，重新定價風險相對較小。B以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，短期存款需要不斷進行重新定價，而長期固定利率貸款的利率在貸款期限內(nèi)是固定不變的。當市場利率上升時，銀行要為短期存款支付更高的利息，但長期固定利率貸款的收益卻無法相應增加，銀行收益會受到較大影響，重新定價風險最大。C以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源，雖然存款是短期的需要重新定價，但長期浮動利率貸款的利率會隨市場利率變動而調(diào)整，在一定程度上可以降低重新定價風險。D以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的融資來源，存貸款期限和利率類型都較為匹配，利率變動時對銀行收益的影響相對較小，重新定價風險也較小。綜上所述，答案選B。41、下列關(guān)于留置的說法，不正確的是（）。

A.留置這一擔保形式主要應用于保管合同、運輸合同等主合同

B.留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用，但不包括實現(xiàn)留置權(quán)的費用

C.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.留置是為了維護債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔保形式

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)留置擔保的相關(guān)知識，對各選項逐一分析：-A：留置這一擔保形式通常適用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同，當債務人不履行債務時，債權(quán)人可依法留置相應動產(chǎn)。所以該選項表述正確。-B：留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。而此選項說不包括實現(xiàn)留置權(quán)的費用，表述錯誤。-C：留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。該選項描述符合留置權(quán)的定義，表述正確。-D：留置作為一種擔保形式，其目的在于保障債權(quán)人的合法權(quán)益，當債務人不履行債務時，債權(quán)人可通過對留置物的處置來實現(xiàn)債權(quán)。所以該選項表述正確。綜上，答案選B。42、有效的戰(zhàn)略風險管理應當定期采取()的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據(jù)此制定切實可行的實施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中。

A.從上至下

B.從下至上

C.從左到右

D.從右到左

【答案】：A

【解析】有效的戰(zhàn)略風險管理需全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并制定切實可行的實施方案，且要將其體現(xiàn)在日常風險管理活動中。在組織管理與決策流程里，從上至下的方式有利于從商業(yè)銀行的高層戰(zhàn)略視角出發(fā)，綜合考量整體的愿景與目標，以確保各項決策和行動都緊密圍繞戰(zhàn)略方向展開，能有效指導日常風險管理活動。而從下至上通常側(cè)重于基層信息的匯總與反饋，難以直接從整體戰(zhàn)略層面進行全面評估；從左到右和從右到左并非用于戰(zhàn)略風險管理全面評估的常規(guī)方式，與評估商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標和制定實施方案的邏輯不相符。所以本題應選A。"43、如果某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)，700萬美元負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，那么該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為（）萬美元。

A.300

B.500

C.700

D.1000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)美元敞口頭寸的計算公式來計算該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸。美元敞口頭寸的計算公式為：即期資產(chǎn)-即期負債+遠期買入-遠期賣出。題目中給出該商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)（即期資產(chǎn)），700萬美元負債（即期負債），美元遠期多頭500萬（遠期買入），美元遠期空頭300萬（遠期賣出）。將相應數(shù)據(jù)代入公式可得：1000-700+500-300=300+500-300=500（萬美元）。所以該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為500萬美元，答案選B。44、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。

A.久期

B.敞口

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)每個選項的定義，分析各選項與利率變化、證券價格以及風險之間的關(guān)系，進而得出正確答案。A.久期是衡量債券或其他固定收益產(chǎn)品價格對利率變動敏感性的指標。久期越大，意味著證券價格對利率變動的敏感度越高，即利率的微小變化會引起證券價格較大幅度的波動。因此，證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，其面臨的利率風險也就越大。所以該項正確。B.敞口通常是指在金融活動中存在金融風險的部位以及受金融風險影響的程度。敞口主要與金融機構(gòu)面臨的風險暴露程度相關(guān)，與利率變化對證券價格的影響并無直接關(guān)聯(lián)。故該項錯誤。C.現(xiàn)值是指對未來現(xiàn)金流量以恰當?shù)恼郜F(xiàn)率進行折現(xiàn)后的價值。它主要用于評估資產(chǎn)或投資在當前時刻的價值，反映的是一種價值計算方式，與利率變化對證券價格的影響程度以及風險大小之間沒有直接的聯(lián)系。所以該項錯誤。D.終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個時點按照一定的利率計算所得到的本利和。終值主要側(cè)重于計算資金在未來的價值，與利率變化引起的證券價格波動以及風險大小關(guān)系不大。因此該項錯誤。綜上，正確答案是A。45、商業(yè)銀行通常將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的（）作為核心資金，為貸款提供金融來源。

A.平均存款

B.平均貸款

C.期望存款

D.期望貸款

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行核心資金的相關(guān)知識。商業(yè)銀行在運營過程中，需要確定穩(wěn)定的資金來源來為貸款等業(yè)務提供支持。核心資金是商業(yè)銀行較為穩(wěn)定、可用于長期放貸等業(yè)務的資金。A項：平均存款是指特定時段內(nèi)銀行各類存款的平均值，其中包括活期存款?；钇诖婵铍m然流動性較強，但在一定時期內(nèi)會保持相對穩(wěn)定的余額，將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，能夠為貸款提供穩(wěn)定的金融來源，該項正確。B項：平均貸款是銀行發(fā)放貸款的平均數(shù)額，它是銀行資金的運用方向，而非資金來源，銀行不可能用貸款去為貸款提供資金來源，該項錯誤。C項：期望存款只是預期可能達到的存款數(shù)額，具有不確定性，不能作為穩(wěn)定的核心資金為貸款提供金融來源，該項錯誤。D項：期望貸款同樣是預期可能發(fā)放的貸款數(shù)額，是銀行的業(yè)務預期，并非資金來源，無法為貸款提供資金支持，該項錯誤。綜上，本題正確答案是A。46、商業(yè)銀行的下列風險評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）。

A.國別評級

B.主權(quán)評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同風險評級中是否包含違約概率。A選項國別評級主要反映的是一個國家的政治、經(jīng)濟、社會等多方面的綜合風險狀況，側(cè)重于對一個國家宏觀層面的風險評估，其評級結(jié)果通常不包含違約概率。B選項主權(quán)評級是對主權(quán)國家或地區(qū)政府的信用風險進行評估，違約概率是評估主權(quán)信用風險的重要因素之一，所以主權(quán)評級結(jié)果包含違約概率。C選項法人客戶評級是對企業(yè)法人等客戶的信用風險進行評估，會考慮該法人客戶的違約可能性，即違約概率是法人客戶評級的重要內(nèi)容之一。D選項個人客戶評級是對個人客戶的信用風險進行評估，同樣會涉及到對個人違約概率的測算和考量。綜上，答案選A。47、監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的重點不包括（）。

A.市場競爭狀況

B.業(yè)務經(jīng)營的合法合規(guī)性

C.資本充足性

D.風險狀況

【答案】：A

【解析】監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查有諸多重點。業(yè)務經(jīng)營的合法合規(guī)性是關(guān)鍵，商業(yè)銀行必須在法律法規(guī)框架內(nèi)開展業(yè)務，確保各項經(jīng)營活動符合規(guī)定，因此B是重點內(nèi)容。資本充足性也相當重要，它關(guān)系到商業(yè)銀行抵御風險的能力，足夠的資本能保障銀行在面對風險時有一定的緩沖，所以C也是重點內(nèi)容。風險狀況同樣是監(jiān)管的核心，及時掌握商業(yè)銀行的風險水平，如信用風險、市場風險等，有助于防范系統(tǒng)性金融風險，故D也是重點內(nèi)容。而市場競爭狀況更多是市場自身的動態(tài)情況，并非監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的重點，所以本題應選A。"48、某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預期損失是（）。

A.8萬元

B.7.2萬元

C.4.8萬元

D.3.2萬元

【答案】：D

【解析】首先，明確預期損失的計算公式為：預期損失=違約概率×違約損失率×風險暴露。該客戶貸款總額為2000萬元，其中1200萬元有國債質(zhì)押，那么無質(zhì)押部分（即風險暴露）為2000-1200=800萬元。已知客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%。將數(shù)據(jù)代入公式可得預期損失=1%×40%×800=3.2萬元，所以答案選D。49、商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于（）。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少30天的流動性需求。該指標是衡量銀行短期流動性風險的重要指標，100%的標準是監(jiān)管要求的底線，以保障銀行在面臨短期流動性沖擊時能夠維持正常運營，所以本題選B。"50、監(jiān)管部門通過（）等監(jiān)督檢查手段，實現(xiàn)對商業(yè)銀行風險的及時預警，識別和評估，確保商業(yè)銀行風險得以有效控制、處置。

A.自我評估和壓力測試

B.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查

C.外部審計和信息披露

D.風險評級和糾正處置

【答案】：B

【解析】監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險進行及時預警、識別和評估，并確保風險有效控制和處置，需要運用合適的監(jiān)督檢查手段。A項，自我評估是商業(yè)銀行自身對經(jīng)營狀況和風險的評估，壓力測試是模擬不同壓力情景下銀行的表現(xiàn)，二者主要是商業(yè)銀行內(nèi)部的風險管理措施，并非監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查手段，所以A項不正確。B項，非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管部門通過收集商業(yè)銀行各類報表、數(shù)據(jù)等信息，對銀行的風險狀況進行分析、監(jiān)測和評估；現(xiàn)場檢查則是監(jiān)管人員直接到商業(yè)銀行進行實地檢查，核實銀行的經(jīng)營情況、風險狀況等。非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門常用的監(jiān)督檢查手段，能夠及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在的風險，實現(xiàn)對風險的預警、識別和評估，進而確保風險得到有效控制和處置，所以B項正確。C項，外部審計是由獨立的審計機構(gòu)對商業(yè)銀行的財務報表等進行審計，信息披露是商業(yè)銀行按照規(guī)定向社會公眾披露相關(guān)信息。外部審計和信息披露更多是起到一種監(jiān)督和透明化的作用，并非監(jiān)管部門直接的監(jiān)督檢查手段，所以C項不正確。D項，風險評級是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險狀況進行綜合評價，糾正處置是針對發(fā)現(xiàn)的問題要求商業(yè)銀行進行整改和處理。風險評級和糾正處置是監(jiān)管部門在識別和評估風險后采取的后續(xù)措施，而非監(jiān)督檢查手段，所以D項不正確。綜上，本題答案選B。第二部分多選題(30題)1、當久期缺口為正值時，下列說法正確的有（）。

A.資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負債率的乘積

B.如果市場利率下降，資產(chǎn)與負債的價值都會增加

C.如果市場利率下降，銀行的市場價值將下跌

D.如果市場利率上升，資產(chǎn)與負債的價值都會減少

E.如果市場利率上升，銀行的市場價值將增加

【答案】：ABD

【解析】首先分析久期缺口的相關(guān)知識，久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負債加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負債率乘積的差額。當久期缺口為正值時，即資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負債率的乘積，所以A正確。市場利率與金融資產(chǎn)價值呈反向變動關(guān)系。當市場利率下降時，資產(chǎn)與負債的價值都會增加，因為資產(chǎn)和負債未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)率降低，現(xiàn)值上升，所以B正確。久期缺口為正，市場利率下降，資產(chǎn)價值增加的幅度大于負債價值增加的幅度，銀行的市場價值將增加，而非下跌，所以C錯誤。當市場利率上升時，資產(chǎn)和負債未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)率升高，資產(chǎn)與負債的價值都會減少，所以D正確。久期缺口為正，市場利率上升，資產(chǎn)價值減少的幅度大于負債價值減少的幅度，銀行的市場價值將下降，而非增加，所以E錯誤。綜上，正確答案是ABD。2、以下各項屬于流動性負債的是（）。

A.活期存款

B.超額準備金

C.應付賬款

D.定期存款

E.發(fā)放的票據(jù)和債券

【答案】：ACD

【解析】流動性負債是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。A選項活期存款，儲戶可以隨時支取，銀行需要隨時準備資金來滿足儲戶的提款需求，具有很強的流動性，屬于流動性負債。C選項應付賬款是企業(yè)在正常經(jīng)營過程中因購買材料、商品或接受勞務供應等而應付給供應單位的款項，通常需要在短期內(nèi)償還，屬于流動性負債。D選項定期存款雖然有一定的存期，但到期后需向存款人支付本金和利息，也屬于銀行或企業(yè)在一定期限后要履行的債務，屬于流動性負債。B選項超額準備金是商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上超過法定存款準備金的那部分存款，它是商業(yè)銀行可自由運用的資金，并非負債。E選項發(fā)放的票據(jù)和債券通常期限較長，不屬于在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，不屬于流動性負債。綜上所述，屬于流動性負債的是A、C、D。3、關(guān)于商業(yè)銀行利率風險管理的表述，正確的有（）。

A.當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率上升會導致凈利息收益增加

B.當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，市場利率上升會導致凈利息收益增加

C.當資產(chǎn)負債的缺口為0時，市場利率微小變化對凈利息收益無影響

D.當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降會導致凈利息收益增加

E.當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，市場利率下降會導致凈利息收益增加

【答案】：AC

【解析】A項：當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，意味著利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債。市場利率上升時，利率敏感性資產(chǎn)的收益增加幅度會大于利率敏感性負債的成本增加幅度，所以會導致凈利息收益增加，該項表述正確。C項：當資產(chǎn)負債的缺口為0時，即利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負債，此時市場利率微小變化，利率敏感性資產(chǎn)收益的變化和利率敏感性負債成本的變化相互抵消，對凈利息收益無影響，該項表述正確。B項：當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，利率敏感性負債大于利率敏感性資產(chǎn)，市場利率上升時，利率敏感性負債的成本增加幅度會大于利率敏感性資產(chǎn)的收益增加幅度，會導致凈利息收益減少，而不是增加，該項表述錯誤。D項：當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感型缺口時，市場利率下降，利率敏感性資產(chǎn)的收益減少幅度會大于利率敏感性負債的成本減少幅度，會導致凈利息收益減少，而不是增加，該項表述錯誤。E項：當資產(chǎn)負債處于負債敏感型缺口時，市場利率下降，利率敏感性負債的成本減少幅度會小于利率敏感性資產(chǎn)的收益減少幅度，會導致凈利息收益減少，而不是增加，該項表述錯誤。綜上，正確答案是AC。4、在商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營條件下，能夠用來吸收損失的資本工具有（）

A.超額貸款損失準備可計入部分

B.優(yōu)先股及其溢價

C.一般風險準備

D.少數(shù)股東資本可計入部分

E.未分配利潤

【答案】：CD

【解析】在商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營條件下，資本工具可分為不同類型用于吸收損失。C選項一般風險準備是商業(yè)銀行按一定比例從凈利潤中提取的，用于彌補尚未識別的可能性損失，可在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失。D選項少數(shù)股東資本可計入部分是子公司少數(shù)股東持有的權(quán)益中可計入母公司核心一級資本的部分，同樣能在商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營階段用于吸收損失。A選項超額貸款損失準備可計入部分，它主要是用于應對貸款可能發(fā)生的損失，通常是在貸款出現(xiàn)問題時發(fā)揮作用，并非在持續(xù)經(jīng)營條件下常規(guī)用于吸收損失的資本工具。B選項優(yōu)先股及其溢價，優(yōu)先股雖具有一定的權(quán)益屬性，但它更多地是在特定的權(quán)益分配等方面有其特點，在持續(xù)經(jīng)營條件下并非主要用于吸收損失的主體資本工具。E選項未分配利潤雖屬于商業(yè)銀行所有者權(quán)益的一部分，但它主要是企業(yè)留待以后年度分配或待分配的利潤，在持續(xù)經(jīng)營條件下并非專門用于吸收損失的資本工具。所以本題答案選CD。5、記入交易賬簿的頭寸應當滿足下列（）基本要求。

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

B.具有明確的交易市場秩序

C.能夠完全對沖以規(guī)避風險

D.能夠準確估值

E.具有明確的持有目的

【答案】：ACD"

【解析】記入交易賬簿的頭寸需要滿足一定的基本要求。A，交易不受限制且可隨時平盤能夠保證頭寸在市場變化時可靈活處理，確保資金的流動性和交易的自主性，是合理要求；C，能夠完全對沖以規(guī)避風險是風險管理的重要目標，通過對沖操作可以降低頭寸面臨的市場風險，保障資金安全；D，能夠準確估值是對頭寸進行有效管理和決策的基礎，只有準確估值才能了解頭寸的實際價值和風險狀況。而B，交易市場秩序是整個市場層面的要求，并非針對單個頭寸；E，具有明確的持有目的并不是記入交易賬簿頭寸的基本要求，頭寸的性質(zhì)主要取決于其交易屬性和風險特征等，而非單純的持有目的。所以記入交易賬簿的頭寸應當滿足的基本要求包括A、C、D。"6、在戰(zhàn)略風險評估中，應由專家審核的假設條件主要有（）。

A.公司的整體戰(zhàn)略

B.利率變化及預期

C.公司治理結(jié)構(gòu)

D.整體經(jīng)濟指標

E.信用風險參數(shù)

【答案】：BD

【解析】戰(zhàn)略風險評估中，需專家審核的假設條件應是具有宏觀性、不確定性且對戰(zhàn)略決策影響較大的因素。B選項利率變化及預期，利率作為宏觀經(jīng)濟中的重要變量，其波動會對企業(yè)的融資成本、投資決策等產(chǎn)生重要影響。不同的利率預期會導致企業(yè)在戰(zhàn)略規(guī)劃上做出不同的調(diào)整，如在利率上升預期下，企業(yè)可能會減少債務融資規(guī)模等，所以利率變化及預期是需要專家進行審核的重要假設條件。D選項整體經(jīng)濟指標，整體經(jīng)濟指標如GDP增長率、通貨膨脹率等，反映了宏觀經(jīng)濟的運行狀況。企業(yè)的戰(zhàn)略決策必須與宏觀經(jīng)濟環(huán)境相適應，不同的經(jīng)濟指標情況會影響企業(yè)的市場需求、行業(yè)發(fā)展趨勢等，進而影響企業(yè)戰(zhàn)略。例如，在經(jīng)濟衰退期，企業(yè)可能會收縮業(yè)務、降低產(chǎn)能等，因此整體經(jīng)濟指標需要專家審核以確保戰(zhàn)略的合理性。A選項公司的整體戰(zhàn)略是企業(yè)基于各種內(nèi)外部因素制定的總體發(fā)展規(guī)劃，它是已確定的戰(zhàn)略內(nèi)容，而不是戰(zhàn)略風險評估中需要審核的假設條件。C選項公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)內(nèi)部的組織架構(gòu)和運行機制，主要涉及企業(yè)的管理和決策流程等方面，不屬于戰(zhàn)略風險評估中需專家審核的假設條件。E選項信用風險參數(shù)主要與企業(yè)的信用狀況和信用風險管理相關(guān)，更多地側(cè)重于企業(yè)在金融交易中的信用風險控制，并非戰(zhàn)略風險評估中核心的、需要專家審核的假