集團(tuán)公司資金管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范集團(tuán)公司（以下簡稱“集團(tuán)”）及下屬企業(yè)資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全與戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，根據(jù)國家法律法規(guī)及集團(tuán)章程，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所有下屬企業(yè)（含全資、控股子公司及分公司，以下統(tǒng)稱“下屬企業(yè)”）。第三條基本原則1.集中管理：集團(tuán)對(duì)資金實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)籌調(diào)度，強(qiáng)化總部資金管控能力；2.統(tǒng)籌規(guī)劃：以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，合理安排資金籌集、使用與分配，確保資金與業(yè)務(wù)協(xié)同；3.風(fēng)險(xiǎn)可控：建立全流程風(fēng)險(xiǎn)防控體系，防范流動(dòng)性、信用、市場等各類資金風(fēng)險(xiǎn)；4.效益優(yōu)先：優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，提高資金回報(bào)率；5.權(quán)責(zé)對(duì)等：明確各層級(jí)資金管理職責(zé)，確保責(zé)任可追溯。第二章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條集團(tuán)資金管理委員會(huì)1.組成：由集團(tuán)總裁、分管財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)人及主要下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人組成；2.職責(zé)：（1）審議集團(tuán)資金戰(zhàn)略規(guī)劃、年度資金計(jì)劃；（2）審批重大資金決策（如大額融資、重大投資、跨境資金運(yùn)作等）；（3）評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；（4）協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。第五條集團(tuán)財(cái)務(wù)部1.職責(zé)：（1）執(zhí)行資金管理委員會(huì)決策，制定資金管理具體制度與流程；（2）編制集團(tuán)年度資金計(jì)劃，統(tǒng)籌資金籌集與調(diào)度；（3）監(jiān)控集團(tuán)資金流動(dòng)，分析資金使用效率與風(fēng)險(xiǎn)；（4）指導(dǎo)下屬企業(yè)資金管理，審核下屬企業(yè)資金計(jì)劃與重大資金事項(xiàng)；（5）負(fù)責(zé)集團(tuán)資金結(jié)算中心（以下簡稱“結(jié)算中心”）的運(yùn)營管理。第六條資金結(jié)算中心1.定位：集團(tuán)資金集中管理的操作平臺(tái)，負(fù)責(zé)日常資金收付、調(diào)度與監(jiān)控；2.職責(zé)：（1）辦理集團(tuán)及下屬企業(yè)資金結(jié)算（如收付款、內(nèi)部拆借等）；（2）歸集下屬企業(yè)資金，統(tǒng)籌安排集團(tuán)資金使用；（3）監(jiān)控下屬企業(yè)資金流動(dòng)，預(yù)警異常資金行為；（4）提供內(nèi)部資金融通服務(wù)，降低集團(tuán)融資成本。第七條下屬企業(yè)職責(zé)1.執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度，編制本企業(yè)資金計(jì)劃；2.配合集團(tuán)資金集中管理，按時(shí)歸集資金；3.規(guī)范本企業(yè)資金使用，確保資金安全；4.向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送資金報(bào)表及相關(guān)信息。第三章資金計(jì)劃管理第八條計(jì)劃編制1.編制周期：年度資金計(jì)劃（每年12月編制下一年度計(jì)劃）、季度調(diào)整計(jì)劃（每季度末調(diào)整下一季度計(jì)劃）、月度執(zhí)行計(jì)劃（每月25日前編制下月計(jì)劃）；2.編制主體：下屬企業(yè)負(fù)責(zé)編制本單位資金計(jì)劃，集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯總審核；3.計(jì)劃內(nèi)容：（1）資金收入：主營業(yè)務(wù)收入、投資收益、融資收入等；（2）資金支出：主營業(yè)務(wù)成本、費(fèi)用、投資支出、債務(wù)償還等；（3）資金缺口/盈余：預(yù)計(jì)期末資金余額。第九條計(jì)劃審批1.下屬企業(yè)資金計(jì)劃經(jīng)本企業(yè)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部；2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)下屬企業(yè)計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，提出調(diào)整意見；3.年度資金計(jì)劃提交集團(tuán)資金管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)；4.季度、月度計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行。第十條計(jì)劃調(diào)整1.計(jì)劃調(diào)整需提交書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因及影響；2.年度計(jì)劃調(diào)整需經(jīng)集團(tuán)資金管理委員會(huì)審批；3.季度、月度計(jì)劃調(diào)整由集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批；4.調(diào)整后的計(jì)劃需及時(shí)傳達(dá)至相關(guān)部門與下屬企業(yè)。第四章資金籌集管理第十一條籌集原則1.匹配戰(zhàn)略需求：根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，確定資金籌集規(guī)模與期限；2.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)：保持合理的資產(chǎn)負(fù)債率（原則上不超過60%），降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3.降低資金成本：優(yōu)先選擇低成本融資方式（如內(nèi)部拆借、債券融資），合理搭配債務(wù)與股權(quán)融資；4.合規(guī)性要求：遵守國家法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，避免違規(guī)融資。第十二條籌集方式1.內(nèi)部融資：通過集團(tuán)結(jié)算中心進(jìn)行內(nèi)部資金拆借，利率參考同期銀行貸款利率確定；2.外部融資：包括銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、融資租賃等；3.其他方式：如商業(yè)信用、政府補(bǔ)貼等。第十三條審批權(quán)限1.內(nèi)部融資：單筆金額不超過500萬元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批；超過500萬元的，提交資金管理委員會(huì)審批；2.外部融資：（1）銀行貸款：單筆金額不超過1000萬元的，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批；超過1000萬元的，提交資金管理委員會(huì)審批；（2）債券發(fā)行、股權(quán)融資：無論金額大小，均需提交資金管理委員會(huì)審議后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；3.下屬企業(yè)不得擅自開展外部融資，需經(jīng)集團(tuán)審批后實(shí)施。第十四條資金成本管理1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期計(jì)算加權(quán)平均資本成本（WACC），作為融資決策的參考指標(biāo)；2.外部融資成本需低于集團(tuán)平均資金成本，否則需重新評(píng)估融資方案；3.跟蹤融資成本變化，及時(shí)調(diào)整融資策略（如利率下降時(shí)提前償還高息債務(wù)）。第五章資金使用管理第十五條日常運(yùn)營資金管理1.支付流程：（1）經(jīng)辦人提交支付申請(qǐng)（附合同、發(fā)票等原始憑證）；（2）部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)真實(shí)性；（3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核資金計(jì)劃與合規(guī)性；（4）企業(yè)負(fù)責(zé)人審批（大額支付需總經(jīng)理審批）；（5）結(jié)算中心辦理支付。2.支付限額：（1）日常費(fèi)用支出：單筆不超過10萬元的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；超過10萬元的，由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批；（2）采購支出：單筆不超過50萬元的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；超過50萬元的，由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批；3.資金歸集：下屬企業(yè)每日終了將賬戶資金余額歸集至集團(tuán)結(jié)算中心，特殊情況需留存的資金，需經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。第十六條項(xiàng)目資金管理1.項(xiàng)目資金實(shí)行專款專用，不得挪作他用；2.項(xiàng)目啟動(dòng)前，需編制項(xiàng)目資金預(yù)算，明確資金使用節(jié)點(diǎn)與用途；3.項(xiàng)目實(shí)施過程中，集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期檢查資金使用情況，確保與預(yù)算一致；4.項(xiàng)目結(jié)束后，需進(jìn)行資金決算，分析資金使用效率與偏差原因。第十七條資金調(diào)度管理1.集團(tuán)結(jié)算中心根據(jù)資金計(jì)劃，統(tǒng)籌調(diào)度集團(tuán)資金，優(yōu)先滿足戰(zhàn)略項(xiàng)目與重點(diǎn)業(yè)務(wù)需求；2.內(nèi)部資金拆借需簽訂書面協(xié)議，明確借款金額、期限、利率及還款方式；3.下屬企業(yè)需按時(shí)償還內(nèi)部借款，逾期未還的，按日加收萬分之五的滯納金。第六章資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)控制第十八條日常監(jiān)控1.資金報(bào)表：下屬企業(yè)每日?qǐng)?bào)送資金日?qǐng)?bào)（含賬戶余額、收支明細(xì)），每周報(bào)送資金周報(bào)，每月報(bào)送資金月報(bào)；2.監(jiān)控內(nèi)容：（1）資金流入：核對(duì)收入與計(jì)劃的差異，分析異常收入原因；（2）資金流出：檢查支出是否符合計(jì)劃，是否有違規(guī)支付；（3）資金余額：監(jiān)控下屬企業(yè)資金余額，確保滿足日常運(yùn)營需求。第十九條風(fēng)險(xiǎn)防控1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：（1）保持集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不低于1.5；（2）建立資金預(yù)警機(jī)制，當(dāng)資金缺口率超過10%時(shí)，啟動(dòng)預(yù)警流程（如加快資金回籠、調(diào)整支出計(jì)劃、申請(qǐng)緊急融資）；2.信用風(fēng)險(xiǎn)：（1）對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)（分為A、B、C、D四級(jí)），設(shè)定不同的信用額度（A類客戶信用額度不超過500萬元，B類不超過300萬元，C類不超過100萬元，D類不予授信）；（2）定期跟蹤客戶還款情況，對(duì)逾期客戶采取催收措施（如發(fā)送催款函、暫停供貨、起訴）；3.市場風(fēng)險(xiǎn)：（1）監(jiān)控利率、匯率變化，當(dāng)利率上升超過預(yù)期時(shí)，提前償還浮動(dòng)利率債務(wù)；（2）對(duì)跨境資金運(yùn)作，采取套期保值措施（如遠(yuǎn)期外匯合約），降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。第二十條專項(xiàng)審計(jì)1.集團(tuán)審計(jì)部定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)（每年至少一次）；2.審計(jì)內(nèi)容包括：資金計(jì)劃執(zhí)行情況、資金籌集與使用合規(guī)性、資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況；3.審計(jì)結(jié)果向集團(tuán)資金管理委員會(huì)報(bào)告，對(duì)存在的問題提出整改意見，跟蹤整改落實(shí)情況。第七章考核與責(zé)任追究第二十一條考核指標(biāo)1.資金效率指標(biāo)：資金周轉(zhuǎn)率（營業(yè)收入/平均資金占用）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款）；2.資金成本指標(biāo)：加權(quán)平均資本成本（WACC）、融資成本率（融資費(fèi)用/融資總額）；3.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、逾期應(yīng)收賬款率。第二十二條考核流程1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部每月收集下屬企業(yè)考核數(shù)據(jù)，計(jì)算考核得分；2.季度考核結(jié)果與下屬企業(yè)績效獎(jiǎng)金掛鉤（占績效獎(jiǎng)金的20%）；3.年度考核結(jié)果作為下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人晉升、調(diào)薪的重要依據(jù)。第二十三條責(zé)任追究1.違規(guī)行為：（1）擅自開展外部融資；（2）挪用資金、違規(guī)支付；（3）未按規(guī)定歸集資金；（4）隱瞞資金信息、提供虛假報(bào)表。2.追究方式：（1）情節(jié)較輕的，給予警告、扣減績效獎(jiǎng)金（扣減比例不低于10%）；（2）情節(jié)較重的，給予降職、撤職處分；（3）情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第八章附則第二十四條制度解釋本制度由集