2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理檢測卷包第一部分單選題(50題)1、以下不是集團客戶授信限額管理“三步走”的是（）。

A.根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信限額

B.按單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的最高授信限額的參考值

C.分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額

D.使某些成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額

【答案】：D

【解析】集團客戶授信限額管理“三步走”具體內(nèi)容如下：首先，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針以及集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信限額，此即A所述情況；其次，按單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團公司本部）的最高授信限額的參考值，對應(yīng)B；最后，分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額，也就是C。而D描述的使某些成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額，這并非集團客戶授信限額管理“三步走”的內(nèi)容。所以答案選D。"2、下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程的說法錯誤的是（）。

A.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起

B.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險來源于外部經(jīng)營管理活動

C.戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等交織在一起

【答案】：B

【解析】本題主要考查對戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程相關(guān)知識的理解。A項：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程需要確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密相連，這樣才能保證商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實施，并且在實施過程中合理管理風(fēng)險，該項說法正確。B項：商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險既來源于外部經(jīng)營管理環(huán)境，也來源于自身內(nèi)部的經(jīng)營管理活動，并非僅來源于外部經(jīng)營管理活動，所以該項說法錯誤。C項：戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，因為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策會影響到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營環(huán)節(jié)，任何一個層面出現(xiàn)問題都可能引發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險，該項說法正確。D項：戰(zhàn)略風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等相互交織。比如戰(zhàn)略決策失誤可能導(dǎo)致市場份額下降，進而引發(fā)信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險等，各項風(fēng)險之間相互影響、相互關(guān)聯(lián)，該項說法正確。本題要求選擇說法錯誤的，答案選B。3、以下關(guān)于期權(quán)的論述，錯誤的是（）。

A.期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成

B.在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值

C.對于一個買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的時間價值為零

D.價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)期權(quán)價值的構(gòu)成、時間價值和內(nèi)在價值的相關(guān)概念，對各選項進行逐一分析。-**A項**：期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。期權(quán)的內(nèi)在價值是指期權(quán)立即執(zhí)行時所能獲得的收益，時間價值則是期權(quán)價值超過內(nèi)在價值的部分，該項表述正確。-**B項**：在到期前，即使期權(quán)內(nèi)在價值為零，仍然存在時間價值。期權(quán)的時間價值反映了期權(quán)在到期前，標(biāo)的資產(chǎn)價格波動可能給期權(quán)持有者帶來的潛在收益機會，所以在到期前，即便當(dāng)前內(nèi)在價值為零，由于未來標(biāo)的資產(chǎn)價格存在波動可能，期權(quán)依然具有時間價值，該項表述正確。-**C項**：對于一個買方期權(quán)而言，當(dāng)標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)為平價期權(quán)，此時內(nèi)在價值為零，但時間價值并不為零。因為在期權(quán)到期前，標(biāo)的資產(chǎn)價格仍有上漲或下跌的可能，這種不確定性使得期權(quán)具有一定的價值，也就是時間價值，所以該項表述錯誤。-**D項**：價外期權(quán)是指期權(quán)的執(zhí)行價格高于（對于看漲期權(quán)）或低于（對于看跌期權(quán)）標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場價格的期權(quán)，此時立即執(zhí)行期權(quán)無法獲得收益，即內(nèi)在價值為零，該項表述正確。綜上，答案選C。4、聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照（）進行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時問先后

C.時間先后和重要程度

D.時問先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽風(fēng)險管理部門對收集到的聲譽風(fēng)險因素進行排序時，需要考慮能直接體現(xiàn)風(fēng)險狀況的關(guān)鍵因素。影響程度決定了風(fēng)險對組織聲譽的損害大小，而緊迫性則體現(xiàn)了風(fēng)險需要處理的急切程度。將聲譽風(fēng)險因素按照影響程度和緊迫性排序，有助于聲譽風(fēng)險管理部門優(yōu)先處理那些影響大且急需解決的風(fēng)險，合理分配資源和精力，提高管理效率和效果。而時間先后不一定能準(zhǔn)確反映風(fēng)險的重要性和處理的優(yōu)先順序，因為較早出現(xiàn)的風(fēng)險不一定影響大或需要緊急處理；重要程度和時間先后的組合也不能很好地突出風(fēng)險處理的緊迫性。所以A是正確的。5、下列信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.不良貸款撥備覆蓋率

B.不良貸款率

C.客戶授信集中度

D.貸款風(fēng)險遷徙率

【答案】：C

【解析】本題主要考查與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)的信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)。A選項，不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。該指標(biāo)反映了商業(yè)銀行對不良貸款的抵御能力，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。當(dāng)不良貸款撥備覆蓋率較高時，意味著銀行有更充足的資金來應(yīng)對可能的貸款損失，資產(chǎn)質(zhì)量相對更有保障；反之則可能存在一定風(fēng)險。B選項，不良貸款率指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)之一。不良貸款率越高，說明銀行資產(chǎn)中不良資產(chǎn)的占比越大，資產(chǎn)質(zhì)量越差；反之，資產(chǎn)質(zhì)量越好。C選項，客戶授信集中度是指銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的授信余額占銀行資本凈額的比例，它主要反映的是銀行的授信集中程度和潛在的集中風(fēng)險，強調(diào)的是銀行信貸業(yè)務(wù)在客戶層面的分布情況，而不是直接針對銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量進行衡量。即使客戶授信集中度較高，但只要這些客戶的還款能力良好，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不一定會受到影響；反之，即使授信分散，如果眾多客戶都出現(xiàn)還款問題，資產(chǎn)質(zhì)量依然會變差。所以客戶授信集中度與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)。D選項，貸款風(fēng)險遷徙率是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險變化的重要指標(biāo)之一，它反映了貸款在不同風(fēng)險級別之間的遷徙情況。通過監(jiān)測貸款風(fēng)險遷徙率，可以及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量的變化趨勢，若風(fēng)險遷徙率呈現(xiàn)不利變化，預(yù)示著銀行資產(chǎn)質(zhì)量可能下降。綜上，答案選C。6、以下不屬于商業(yè)銀行可能面對的市場條件的是()。

A.異常

B.正常

C.最好

D.最壞

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行可能面對的市場條件。在商業(yè)銀行的運營過程中，通常會考慮不同的市場狀況。正常的市場條件是商業(yè)銀行日常運營所面臨的常見情況，是業(yè)務(wù)開展的基本環(huán)境，B屬于可能面對的市場條件。最好的市場條件意味著市場呈現(xiàn)出有利于商業(yè)銀行經(jīng)營的態(tài)勢，如經(jīng)濟繁榮、利率穩(wěn)定、市場需求旺盛等，這種情況下銀行的業(yè)務(wù)拓展和盈利空間較大，C屬于可能面對的市場條件。最壞的市場條件則是指市場出現(xiàn)極端不利的情況，如經(jīng)濟衰退、金融危機、利率大幅波動等，此時商業(yè)銀行會面臨諸多挑戰(zhàn)和風(fēng)險，D屬于可能面對的市場條件。而“異?！辈⒎鞘且粋€明確的、用于界定商業(yè)銀行市場條件的規(guī)范表述，它只是一個寬泛的概念，不能像正常、最好、最壞那樣，清晰地描述商業(yè)銀行所面對的具體市場狀況，所以A不屬于商業(yè)銀行可能面對的市場條件。綜上，答案選A。7、資產(chǎn)的流動性，主要表現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本，資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越（）。

A.弱

B.強

C.沒有影響

D.有影響，但不確定

【答案】：B

【解析】資產(chǎn)的流動性體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力及成本情況。在經(jīng)濟原理中，資產(chǎn)變現(xiàn)能力與流動性呈正相關(guān)關(guān)系，所付成本與流動性呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。即資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，同時所付成本越低，表明該資產(chǎn)在市場中能夠更加便捷、低成本地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金等可直接使用的資金形式，也就意味著其流動性越強。因此本題應(yīng)選B。"8、資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率波動性越（）。

A.穩(wěn)定

B.小

C.大

D.有規(guī)律

【答案】：C

【解析】資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差是衡量資產(chǎn)收益率波動程度的指標(biāo)。標(biāo)準(zhǔn)差反映的是數(shù)據(jù)偏離均值的程度，標(biāo)準(zhǔn)差越大，意味著數(shù)據(jù)偏離均值的程度越大，也就是資產(chǎn)收益率的波動幅度越大，呈現(xiàn)出更大的不穩(wěn)定性和不確定性；而標(biāo)準(zhǔn)差越小，則表明資產(chǎn)收益率越接近均值，波動程度越小，穩(wěn)定性越高。因此，資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率波動性越大，應(yīng)選C。"9、如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻隨著利率的上升而增加，從而使銀行收益減少的風(fēng)險屬于（）。

A.匯率風(fēng)險

B.基準(zhǔn)風(fēng)險

C.期權(quán)性風(fēng)險

D.重新定價風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同銀行風(fēng)險類型的理解和判斷。A選項，匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，題干中未涉及匯率相關(guān)內(nèi)容，所以A選項錯誤。B選項，基準(zhǔn)風(fēng)險也叫利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，而題干并非強調(diào)基準(zhǔn)利率變動不一致的情況，所以B選項錯誤。C選項，期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，與本題描述的情況不符，所以C選項錯誤。D選項，重新定價風(fēng)險也稱期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。在本題中，銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款利息收入固定，而存款利息支出隨利率上升增加，這正是由于資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配導(dǎo)致的銀行收益減少風(fēng)險，符合重新定價風(fēng)險的定義，所以D選項正確。綜上，本題答案選D。10、2020年9月，我國宣布二氧化碳排放力爭于（）年前達(dá)到峰值，努力爭?。ǎ┠陮崿F(xiàn)碳中和。

A.2030，2060

B.2020，2050

C.2030，2050

D.2020，2060

【答案】：A

【解析】2020年9月，我國宣布二氧化碳排放力爭于2030年前達(dá)到峰值，努力爭取2060年實現(xiàn)碳中和。這是我國基于推動構(gòu)建人類命運共同體的責(zé)任擔(dān)當(dāng)和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求作出的重大戰(zhàn)略決策。因此正確答案選A。"11、新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格和期權(quán)價格）的不利變動而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險指的是（）。

A.市場風(fēng)險

B.違規(guī)風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題主要考查對不同類型風(fēng)險概念的理解。A選項，市場風(fēng)險是指新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格和期權(quán)價格）的不利變動而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險，與題目中描述的風(fēng)險特征相符。B選項，違規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險，并非題目所描述的因市場價格不利變動導(dǎo)致的風(fēng)險。C選項，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，重點在于交易對手的信用狀況和履約能力，與市場價格的不利變動并無直接關(guān)聯(lián)。D選項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，主要涉及銀行內(nèi)部的操作流程、人員和系統(tǒng)等方面，與市場價格變動無關(guān)。綜上，本題正確答案選A。12、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告的表述，錯誤的是（）。

A.報告應(yīng)評估銀行實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險

B.監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評估程序符合監(jiān)管要求時，可基于銀行自行評估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求

C.監(jiān)管機構(gòu)在銀行提交評估報告后，不需要再對銀行內(nèi)部資本充足評估程序進行檢查

D.報告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機制的重要參考文件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告的重要作用之一就是評估銀行實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險，這是報告的核心內(nèi)容，該表述正確。B選項，當(dāng)監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評估程序符合監(jiān)管要求時，是可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求的，這種做法有助于發(fā)揮銀行在資本評估中的主動性和專業(yè)性，該表述正確。C選項，監(jiān)管機構(gòu)在銀行提交評估報告后，依然需要對銀行內(nèi)部資本充足評估程序進行檢查。因為僅僅依據(jù)銀行提交的報告并不能完全確保銀行的內(nèi)部資本充足評估程序的準(zhǔn)確性、完整性和有效性，檢查能夠保障監(jiān)管的有效性和銀行的穩(wěn)健運營，所以該項表述錯誤。D選項，內(nèi)部資本充足評估報告可以反映銀行在風(fēng)險管理方面的情況和存在的問題，能夠作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機制的重要參考文件，該表述正確。綜上所述，答案選C。13、操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排（）。

A.存款準(zhǔn)備金

B.存款保險

C.經(jīng)濟資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險之一，需要通過一定的資金安排來抵御其可能造成的損失。A選項，存款準(zhǔn)備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。它主要用于滿足流動性需求和調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而非專門為抵御操作風(fēng)險損失而安排，所以A不正確。B選項，存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。這是為保護存款人利益、維護金融穩(wěn)定，并非用于抵御商業(yè)銀行自身操作風(fēng)險損失，所以B不正確。C選項，經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風(fēng)險的損失具有不確定性，經(jīng)濟資本可以作為商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險造成損失的安排，所以C正確。D選項，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。它是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)，并非專門安排來抵御操作風(fēng)險損失的資金，所以D不正確。綜上，答案選C。14、（）負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。

A.股東大會和董事會

B.董事會和監(jiān)事會

C.高級管理層和股東大會

D.董事會和高級管理層

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)的制定主體需明確各主體職能。董事會是銀行的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略等重大決策的制定；高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會的決策，在戰(zhàn)略規(guī)劃方面，需要將董事會制定的戰(zhàn)略細(xì)化并組織實施，二者共同負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，為商業(yè)銀行未來發(fā)展提供行動指南。A中股東大會是銀行的權(quán)力機構(gòu)，主要職責(zé)是選舉董事、監(jiān)事和審議批準(zhǔn)重大事項等，一般不直接負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略規(guī)劃。B中監(jiān)事會是監(jiān)督機構(gòu)，主要職責(zé)是監(jiān)督銀行的經(jīng)營管理活動，不負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定。C中高級管理層雖參與戰(zhàn)略規(guī)劃實施，但股東大會不參與戰(zhàn)略規(guī)劃制定，故C也不正確。所以本題應(yīng)選D。15、用應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比衡量一國長期資金的流動性，一般的限度為（）。

A.50％

B.80％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比用于衡量一國長期資金的流動性。該比例是衡量外債風(fēng)險的重要指標(biāo)之一，反映了該國對外債的償還能力。一般來說，當(dāng)這一比例達(dá)到100％時，意味著應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入相等。如果超過這個限度，該國可能面臨較大的外債償還壓力，長期資金的流動性會受到較大影響，償債風(fēng)險顯著增加；而低于這個限度，則說明該國在長期資金流動性方面相對較為安全。A選項50％比例較低，在此情況下該國長期資金流動性壓力較小，并非一般限度；B選項80％同樣低于一般認(rèn)為的限度水平；D選項150％比例過高，此時該國面臨的外債償還壓力較大，長期資金流動性風(fēng)險突出，不屬于一般限度。所以本題正確答案是C。"16、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲蓄

D.再貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所代表資金的性質(zhì)，逐一分析判斷其是否屬于零售性質(zhì)的資金。A.同業(yè)拆借是金融機構(gòu)之間為了調(diào)劑資金余缺而進行的短期資金借貸行為，主要發(fā)生在金融機構(gòu)之間，并非面向普通個體客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)通常是企業(yè)或金融機構(gòu)為了籌集資金而向市場發(fā)行的一種債務(wù)憑證，一般是面向機構(gòu)投資者或特定的市場參與者，并非針對零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲蓄是居民個人將閑置資金存入銀行等金融機構(gòu)的行為，是零售客戶將自己的資金委托給金融機構(gòu)進行儲蓄，屬于零售性質(zhì)的資金，故該項正確。D.再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行貼現(xiàn)的行為，這是中央銀行對商業(yè)銀行的一種融資支持方式，發(fā)生在金融機構(gòu)與中央銀行之間，不涉及零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。17、當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時，即出現(xiàn)（）。

A.資產(chǎn)敏感性缺口

B.凈缺口

C.資產(chǎn)缺口

D.負(fù)債敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同缺口概念的理解。A項資產(chǎn)敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時的缺口狀態(tài)，與題干中負(fù)債和資產(chǎn)的關(guān)系表述不相符，所以A項錯誤。B項凈缺口并非一個特定且與本題所述情況對應(yīng)的專業(yè)術(shù)語，所以B項錯誤。C項資產(chǎn)缺口通常是從資產(chǎn)的角度來衡量相關(guān)差異，并非指負(fù)債大于資產(chǎn)的情況，所以C項錯誤。D項當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時，即出現(xiàn)負(fù)債敏感性缺口，該項符合題干描述，所以D項正確。綜上，本題答案選D。18、以下關(guān)于久期的論述，正確的是（）。

A.久期缺口的絕對值越大，銀行利率風(fēng)險越高

B.久期缺口絕對值越小，銀行利率風(fēng)險越高

C.久期缺口絕對值的大小與利率風(fēng)險沒有明顯聯(lián)系

D.久期缺口大小對利率風(fēng)險大小的影響不確定，需要做具體分析

【答案】：A

【解析】久期缺口是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感度的指標(biāo)。久期缺口的絕對值越大，意味著銀行資產(chǎn)和負(fù)債的久期差異越大，當(dāng)市場利率變動時，銀行資產(chǎn)和負(fù)債價值變動的幅度差異也會越大，從而導(dǎo)致銀行面臨的利率風(fēng)險越高。而久期缺口絕對值越小，表明銀行資產(chǎn)和負(fù)債的久期較為接近，利率變動對資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響相對均衡，銀行面臨的利率風(fēng)險相對較低。所以久期缺口絕對值的大小與利率風(fēng)險是有明顯聯(lián)系的，且久期缺口大小對利率風(fēng)險大小的影響是明確的，并非需要做具體分析。因此，久期缺口的絕對值越大，銀行利率風(fēng)險越高，答案選A。19、下列關(guān)于商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.負(fù)責(zé)制定市場風(fēng)險管理制度和程序

B.負(fù)責(zé)督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險

C.負(fù)責(zé)確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平

D.負(fù)責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理的職責(zé)。A項：制定市場風(fēng)險管理制度和程序通常是高級管理層的職責(zé)，而非董事會。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，制定具體的操作流程和風(fēng)險控制措施等，所以該項表述最不恰當(dāng)。B項：董事會作為商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，有責(zé)任督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險，以保障銀行的穩(wěn)健運營，該項表述合理。C項：確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平是董事會的重要職責(zé)之一，董事會需要根據(jù)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理能力等多方面因素，制定合理的風(fēng)險容忍度，該項表述正確。D項：董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性，確保銀行的市場風(fēng)險管理體系能夠有效運行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的問題，該項表述無誤。綜上，答案選A。20、在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風(fēng)險狀況。

A.偶爾

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用違約掉期價差是衡量信用風(fēng)險的一個重要指標(biāo)，但在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風(fēng)險狀況。市場環(huán)境是復(fù)雜多變的，除了信用違約掉期價差外，還有諸多因素會影響風(fēng)險狀況，如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況等。即使信用違約掉期價差相同，不同主體面臨的這些外部和內(nèi)部因素也可能存在差異，進而導(dǎo)致實際的風(fēng)險狀況不同。所以相同的信用違約掉期價差不一定意味著相同的風(fēng)險狀況，本題應(yīng)選B。"21、某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）萬元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】本題可先求出貸款的違約風(fēng)險暴露，再結(jié)合違約概率和違約損失率來計算該筆貸款的預(yù)期損失。###步驟一：計算違約風(fēng)險暴露違約風(fēng)險暴露是指在某一項業(yè)務(wù)發(fā)生違約時可能承受風(fēng)險的合同金額。已知客戶貸款金額為\(2000\)萬元，其中有\(zhòng)(1200\)萬元國債質(zhì)押，國債質(zhì)押部分可視為無風(fēng)險資產(chǎn)，不承擔(dān)違約風(fēng)險，那么需要承擔(dān)違約風(fēng)險的金額即違約風(fēng)險暴露為：\(2000-1200=800\)（萬元）###步驟二：計算預(yù)期損失預(yù)期損失是指商業(yè)銀行基于多年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在一定的置信水平下，預(yù)測將會發(fā)生的損失。其計算公式為：預(yù)期損失\(=\)違約風(fēng)險暴露\(\times\)違約概率\(\times\)違約損失率。已知該客戶違約概率為\(1\%\)，貸款違約損失率為\(40\%\)，違約風(fēng)險暴露為\(800\)萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(800\times1\%\times40\%=800\times0.01\times0.4=3.2\)（萬元）綜上，該筆貸款的預(yù)期損失是\(3.2\)萬元，答案選D。22、（）應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行能夠充分識別和及時處理可能導(dǎo)致聲譽風(fēng)險的事件，準(zhǔn)確評估和報告聲譽風(fēng)險管理政策的遵守情況，正確識別和審核早期預(yù)警指標(biāo)，在發(fā)生未遵守操作規(guī)程的情況下采取適當(dāng)?shù)母M措施。

A.董事會

B.高級管理層

C.董事會和高級管理層

D.內(nèi)部審計部門

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理中不同主體職責(zé)的了解。A選項董事會主要負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理政策和戰(zhàn)略等宏觀層面的職責(zé)，并非直接確保商業(yè)銀行能夠充分識別和及時處理可能導(dǎo)致聲譽風(fēng)險的事件等具體操作層面的工作，所以A錯誤。B選項高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的聲譽風(fēng)險管理政策，應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行能夠充分識別和及時處理可能導(dǎo)致聲譽風(fēng)險的事件，準(zhǔn)確評估和報告聲譽風(fēng)險管理政策的遵守情況，正確識別和審核早期預(yù)警指標(biāo)，在發(fā)生未遵守操作規(guī)程的情況下采取適當(dāng)?shù)母M措施，所以B正確。C選項董事會側(cè)重于決策層面，高級管理層側(cè)重于執(zhí)行層面，題干描述的是高級管理層的職責(zé)，并非董事會和高級管理層共同的職責(zé)，所以C錯誤。D選項內(nèi)部審計部門主要負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理體系進行審計和監(jiān)督等工作，并非負(fù)責(zé)題干中所描述的具體操作事項，所以D錯誤。綜上，本題正確答案選B。23、使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險資本時，不包含下列（）的資本要求

A.Delta風(fēng)險

B.Gamma風(fēng)險

C.Theta風(fēng)險

D.Vega風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題考查使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險資本時所包含的風(fēng)險資本要求。在使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險資本時，主要考慮的風(fēng)險因素有Delta風(fēng)險、Gamma風(fēng)險和Vega風(fēng)險。Delta風(fēng)險衡量的是期權(quán)價格對標(biāo)的資產(chǎn)價格變動的敏感度；Gamma風(fēng)險反映的是Delta值對標(biāo)的資產(chǎn)價格變動的敏感度；Vega風(fēng)險體現(xiàn)的是期權(quán)價格對標(biāo)的資產(chǎn)波動率變動的敏感度。而Theta風(fēng)險是衡量期權(quán)價格隨時間流逝而發(fā)生的變化，使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風(fēng)險資本時，并不包含Theta風(fēng)險的資本要求。因此，答案選C。24、下列不屬于商業(yè)銀行計量交易對手信用風(fēng)險方法的是（）。

A.內(nèi)部評級法

B.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.內(nèi)部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行計量交易對手信用風(fēng)險的方法。在商業(yè)銀行計量交易對手信用風(fēng)險時，通常有現(xiàn)期風(fēng)險暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法等方法?，F(xiàn)期風(fēng)險暴露法是一種衡量交易對手當(dāng)前面臨的信用風(fēng)險暴露程度的方法；標(biāo)準(zhǔn)法是一種標(biāo)準(zhǔn)化的計量方式，按照一定的規(guī)則和系數(shù)來計算信用風(fēng)險；內(nèi)部模型法允許銀行使用自己開發(fā)的內(nèi)部模型來計量風(fēng)險。而內(nèi)部評級法主要是用于對客戶的信用風(fēng)險進行評估和評級，并非專門用于計量交易對手信用風(fēng)險的方法。所以本題應(yīng)選A。25、在業(yè)務(wù)外包過程中，由于供應(yīng)商工作人員的過錯造成供應(yīng)中斷，引起銀行部分支付業(yè)務(wù)無法正常運行造成嚴(yán)重?fù)p失。此事件對應(yīng)的操作風(fēng)險成因是（）。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.違反內(nèi)部流程

【答案】：A

【解析】本題主要考查對操作風(fēng)險成因的判斷。操作風(fēng)險成因主要包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件。A選項，外部事件是指由于外部主觀或客觀的破壞性因素導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。在本題中，供應(yīng)商工作人員屬于銀行外部人員，其過錯造成供應(yīng)中斷，進而使銀行部分支付業(yè)務(wù)無法正常運行并造成嚴(yán)重?fù)p失，符合外部事件的定義。B選項，人員因素主要是指銀行內(nèi)部人員操作失誤、違規(guī)等導(dǎo)致的風(fēng)險，而題干強調(diào)的是供應(yīng)商工作人員（外部人員）的過錯，并非銀行內(nèi)部人員，所以該選項不符合。C選項，系統(tǒng)缺陷是指信息科技系統(tǒng)在運行過程中由于不完善、有漏洞等問題而導(dǎo)致的風(fēng)險，本題中未涉及系統(tǒng)本身的問題，所以該選項錯誤。D選項，違反內(nèi)部流程是指銀行內(nèi)部在業(yè)務(wù)操作過程中未遵循規(guī)定流程而產(chǎn)生的風(fēng)險，而題干描述的是外部供應(yīng)商的問題，并非違反銀行內(nèi)部流程，所以該選項不正確。綜上，答案選A。26、根據(jù)對穆迪評級公司債券數(shù)據(jù)的研究，經(jīng)濟蕭條時期的債務(wù)回收率要比經(jīng)濟擴張時期的回收率低（）。

A.1／4

B.1／3

C.1／2

D.2／3

【答案】：B

【解析】本題考查經(jīng)濟蕭條時期與經(jīng)濟擴張時期債務(wù)回收率的差異。根據(jù)對穆迪評級公司債券數(shù)據(jù)的研究可知，經(jīng)濟蕭條時期的債務(wù)回收率要比經(jīng)濟擴張時期的回收率低1／3，所以正確答案是B。"27、風(fēng)險評估的方法中不包括（）

A.自我評估法

B.因果模型法

C.問卷調(diào)查法

D.工作交流法

【答案】：B

【解析】本題主要考查風(fēng)險評估的方法。A選項自我評估法是風(fēng)險評估中常用的方法之一，它通過相關(guān)人員對自身工作或業(yè)務(wù)進行自我分析和評估，以識別潛在的風(fēng)險，所以該選項屬于風(fēng)險評估方法。B選項因果模型法通常用于分析因果關(guān)系，并不屬于風(fēng)險評估的常規(guī)方法，故該選項符合題意。C選項問卷調(diào)查法可以通過設(shè)計問卷，向相關(guān)人員收集信息，從而對風(fēng)險進行評估，是風(fēng)險評估的常用手段之一，所以該選項屬于風(fēng)險評估方法。D選項工作交流法能讓不同人員之間分享經(jīng)驗和見解，幫助識別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險，屬于風(fēng)險評估方法。綜上，答案選B。28、某商業(yè)銀行分析要求下屬支行風(fēng)險部門負(fù)責(zé)人每年必須按照年初制定的休假計劃休假，休假期間的工作由分行風(fēng)險部門安排人員接替，這項管理要求屬于內(nèi)部控制五大要素的（）。

A.內(nèi)部監(jiān)督

B.信息與溝通

C.內(nèi)部環(huán)境

D.控制活動

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對內(nèi)部控制五大要素的理解和區(qū)分。首先來看A，內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項監(jiān)督等，重點在于對內(nèi)部控制體系的運行狀況進行監(jiān)控和評估，而題干所描述的內(nèi)容并非是對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，所以A不符合。接著看B，信息與溝通強調(diào)的是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。題干中并沒有涉及到信息收集、傳遞和溝通等方面的內(nèi)容，所以B也不正確。再看C，內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。該商業(yè)銀行要求下屬支行風(fēng)險部門負(fù)責(zé)人按計劃休假，且休假工作由分行安排人員接替，這其實反映了銀行在人力資源管理和權(quán)責(zé)分配方面的規(guī)定，屬于內(nèi)部環(huán)境的范疇，所以C是正確的。最后看D，控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。題干中的要求并不是針對具體風(fēng)險而采取的控制措施，所以D不合適。綜上，答案選C。29、用應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比衡量一國長期資金的流動性，一般的限度為（）。

A.60％

B.80％

C.100％

D.120％?

【答案】：C

【解析】應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比是衡量一國長期資金流動性的重要指標(biāo)。該比例反映了一國利用國外資金的能力以及對外債的償還能力。一般而言，該比例存在一個合理限度，當(dāng)超過這個限度時，意味著該國在長期資金流動性方面可能面臨較大風(fēng)險，例如可能出現(xiàn)償債困難等問題。國際上通常認(rèn)為，該指標(biāo)一般的限度為100%。故本題正確答案選C。"30、根據(jù)貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會造成一定損失的貸款屬于（）。

A.關(guān)注類貸款

B.可疑類貸款

C.損失類貸款

D.次級類貸款

【答案】：D

【解析】本題考查對不同類型貸款的定義區(qū)分。首先了解各類貸款的定義：A.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。B.可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。C.損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。D.次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。題干描述“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會造成一定損失”，這與次級類貸款的定義相符合。所以答案選D。31、甲企業(yè)和乙企業(yè)都是商業(yè)銀行的客戶，甲企業(yè)的信用等級高于乙企業(yè)的信用等級，商業(yè)銀行對乙企業(yè)的貸款利率高于甲。這種風(fēng)險管理的策略是（）。

A.風(fēng)險對沖

B.風(fēng)險補償

C.風(fēng)險對沖

D.風(fēng)險規(guī)避

【答案】：B

【解析】本題考查對風(fēng)險管理策略的理解。A項：風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種風(fēng)險管理策略。題干中并未涉及通過其他資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品來對沖風(fēng)險，所以A項不符合題意。B項：風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔(dān)的風(fēng)險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。在本題中，甲企業(yè)信用等級高于乙企業(yè)，意味著乙企業(yè)的信用風(fēng)險相對較高，商業(yè)銀行為了補償承擔(dān)乙企業(yè)較高風(fēng)險可能帶來的損失，對乙企業(yè)收取更高的貸款利率，這體現(xiàn)了風(fēng)險補償策略，所以B項正確。C項：同A項，這里的風(fēng)險對沖與題干描述的風(fēng)險管理策略不相符，所以C項錯誤。D項：風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。而題干中商業(yè)銀行并沒有拒絕乙企業(yè)的業(yè)務(wù)，而是通過提高貸款利率來管理風(fēng)險，所以D項不符合題意。綜上，答案選B。32、商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）

A.來源分散，流動性風(fēng)險低

B.來源分散，流動性風(fēng)險高

C.來源集中，流動性風(fēng)險高

D.來源集中，流動性風(fēng)險低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個人客戶的存款。由于客戶數(shù)量眾多、較為分散，個別客戶提取存款對銀行整體資金來源影響較小，不會導(dǎo)致銀行資金大幅波動。同時，零售存款相對穩(wěn)定，銀行對這部分資金的可控性較強，故而流動性風(fēng)險較低。因此正確答案是A。"33、對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額是（）限額。

A.交易

B.頭寸

C.風(fēng)險價值

D.止損

【答案】：C

【解析】本題考查對不同類型限額概念的理解。A項，交易限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，它主要側(cè)重于交易的規(guī)模和數(shù)量方面的限制，并非針對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值，所以A項不符合題意。B項，頭寸限額是指對各交易品種持倉合約的最大數(shù)量限制，同樣是從交易的持倉數(shù)量角度進行限制，并非針對風(fēng)險價值的限額，故B項錯誤。C項，風(fēng)險價值限額是對基于量化方法計算出的市場風(fēng)險計量結(jié)果來設(shè)定限額，即對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額，因此C項正確。D項，止損限額是指所允許的最大損失額，當(dāng)達(dá)到止損限額時，應(yīng)及時斬倉出局以避免更大的損失，它和基于內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值限額不是同一概念，所以D項不正確。綜上，答案選C。34、某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來損失，可以（）。

A.賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

B.買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

C.買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

D.賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣

【答案】：A

【解析】本題考查外匯儲備風(fēng)險管理的相關(guān)知識。該國家外匯儲備中美元所占比重較大，為防止美元下跌帶來損失，需要降低美元在外匯儲備中的占比，并增加其他相對穩(wěn)定或可能升值的貨幣的儲備。A項：賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，這樣可以降低美元儲備規(guī)模，同時增加其他貨幣儲備，從而分散風(fēng)險，有效避免因美元下跌帶來的較大損失，該項正確。B項：買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會使美元在外匯儲備中的比重進一步增大。若美元下跌，會遭受更大的損失，不符合防止美元下跌帶來損失的目的，該項錯誤。C項：買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，雖然增加了其他貨幣儲備，但同時也增加了美元儲備。當(dāng)美元下跌時，仍會面臨美元資產(chǎn)縮水的風(fēng)險，無法有效防范美元下跌帶來的損失，該項錯誤。D項：賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，會減少外匯儲備的總體規(guī)模，且沒有實現(xiàn)外匯儲備幣種結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，不能起到防止美元下跌帶來損失的作用，該項錯誤。綜上，正確答案是A。35、在資本供給方面，一般情況下應(yīng)以（）合格標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，適當(dāng)考慮可以使用的資本工具等確定。

A.賬面資本

B.監(jiān)管資本

C.經(jīng)濟資本

D.實收資本

【答案】：B

【解析】在資本供給方面，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是銀行合規(guī)運營必須滿足的標(biāo)準(zhǔn)。在一般情況下，資本供給需以監(jiān)管資本合格標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，同時還應(yīng)適當(dāng)考慮可以使用的資本工具等情況來確定。賬面資本是銀行實際擁有的資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，它更多體現(xiàn)的是銀行的財務(wù)狀況，并非資本供給確定的主要依據(jù)。經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部為了應(yīng)對非預(yù)期損失而持有的資本，是一種基于風(fēng)險計量和管理的概念，它側(cè)重于內(nèi)部風(fēng)險管理，并非對外資本供給的確定標(biāo)準(zhǔn)。實收資本是企業(yè)實際收到的投資者投入的資本，與資本供給確定時所依據(jù)的與風(fēng)險和監(jiān)管相匹配的標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)系不大。所以本題應(yīng)選B。36、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險。經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是其（）長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和操作風(fēng)險

C.信用風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

D.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險的定義，結(jié)合題干中該銀行的經(jīng)營情況來分析其面臨的風(fēng)險。首先，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機沖擊導(dǎo)致房地產(chǎn)市場不景氣時，房地產(chǎn)企業(yè)等借款人可能無法按時償還貸款，從而使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險。其次，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券，金融危機使次級債券價格大幅下跌，銀行持有的次級債券價值縮水，遭受損失，這體現(xiàn)了市場風(fēng)險。最后，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。該銀行董事會明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)，在2002-2007年間將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機沖擊下暴露出問題，面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險，說明銀行面臨戰(zhàn)略風(fēng)險。綜上所述，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選D。37、商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險內(nèi)部評級法初級法時，除了回購類交易的有效期限是0.5年外，其他非零售風(fēng)險暴露的有效期限是（）年。

A.3

B.2

C.2.5

D.5

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險內(nèi)部評級法初級法時，非零售風(fēng)險暴露的有效期限。商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險內(nèi)部評級法初級法時，對于有效期限有明確規(guī)定，其中回購類交易的有效期限是0.5年，而其他非零售風(fēng)險暴露的有效期限是2.5年。A選項3年，不符合相關(guān)規(guī)定；B選項2年，也不正確；D選項5年同樣不是該類非零售風(fēng)險暴露的有效期限。所以本題正確答案為C。38、商業(yè)銀行對貸款風(fēng)險進行分類，應(yīng)以評估借款人的（）為核心。

A.還款記錄

B.還款意愿

C.盈利能力

D.還款能力

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性。A選項還款記錄是借款人過去還款情況的體現(xiàn)，它能在一定程度上反映借款人的信用狀況，但過去的還款記錄不一定能完全代表未來的還款情況，不能作為貸款風(fēng)險分類的核心評估因素。B選項還款意愿是借款人主觀上償還貸款的想法，但僅有還款意愿而沒有相應(yīng)的還款能力，也無法保證貸款的按時償還，所以還款意愿不是核心。C選項盈利能力雖然能反映借款人的經(jīng)營狀況和盈利水平，但盈利能力并不直接等同于還款能力，企業(yè)可能有盈利但資金被大量占用無法及時償還貸款，所以盈利能力也不是核心評估因素。D選項還款能力是指借款人在一定期限內(nèi)償還貸款本息的能力，它綜合考慮了借款人的收入、資產(chǎn)、負(fù)債等多方面因素，直接決定了貸款能否按時收回。因此，商業(yè)銀行對貸款風(fēng)險進行分類，應(yīng)以評估借款人的還款能力為核心。本題正確答案為D。39、關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管方法，下列表述不正確的是（）。

A.風(fēng)險監(jiān)管的方法一般分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類

B.非現(xiàn)場監(jiān)管是非現(xiàn)場監(jiān)管人員按照風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險信息

C.非現(xiàn)場監(jiān)管是指認(rèn)可機構(gòu)必須定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送資料，這些資料主要包括：統(tǒng)計資料申報表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務(wù)資料

D.非現(xiàn)場監(jiān)管工作對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進度和情況

【答案】：C

【解析】本題主要考查對風(fēng)險監(jiān)管方法相關(guān)概念的理解。A項：風(fēng)險監(jiān)管的方法通常分為非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查兩類，這種分類是符合實際監(jiān)管操作和專業(yè)認(rèn)知的，該項表述正確。B項：非現(xiàn)場監(jiān)管人員秉持風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，全面持續(xù)地收集、檢測和分析被監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險信息，這是準(zhǔn)確描述非現(xiàn)場監(jiān)管工作內(nèi)容和方式的，該項表述正確。C項：非現(xiàn)場監(jiān)管是指監(jiān)管機構(gòu)通過收集銀行業(yè)金融機構(gòu)以及行業(yè)整體的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況的報表數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理情況以及其他內(nèi)外部資料等信息，對銀行業(yè)金融機構(gòu)以及行業(yè)整體風(fēng)險狀況和經(jīng)營管理情況進行分析評價的監(jiān)管方式。而認(rèn)可機構(gòu)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送資料只是非現(xiàn)場監(jiān)管信息收集的一部分內(nèi)容，且統(tǒng)計資料申報表、內(nèi)部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務(wù)資料只是報送資料的舉例，并不能完整定義非現(xiàn)場監(jiān)管，該項表述不準(zhǔn)確。D項：非現(xiàn)場監(jiān)管工作會對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進度和情況，這是保障監(jiān)管有效性和連續(xù)性的重要環(huán)節(jié)，該項表述正確。綜上，答案選C。40、材料題風(fēng)險事件：

A.宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念

B.將部分涉事員工調(diào)崗

C.增強對客戶和公眾的透明度

D.良好處理與媒體的關(guān)系

【答案】：B

【解析】本題是關(guān)于風(fēng)險事件的選擇。對于風(fēng)險事件的應(yīng)對處理，關(guān)鍵在于判斷各項措施是否能真正解決或應(yīng)對風(fēng)險。A提到宣傳富國銀行“以客戶為核心”的價值理念，這有助于塑造銀行良好的形象，增強客戶對銀行的信任，從正面引導(dǎo)客戶和公眾對銀行的認(rèn)知，對緩解風(fēng)險有積極作用。B將部分涉事員工調(diào)崗，只是對涉事員工工作崗位的調(diào)整，并沒有從根本上解決導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的核心問題，不能有效應(yīng)對風(fēng)險事件，甚至可能因未解決實質(zhì)問題而導(dǎo)致風(fēng)險進一步擴大或再次發(fā)生。C增強對客戶和公眾的透明度，能讓客戶和公眾更清楚地了解銀行的情況，避免因信息不透明而產(chǎn)生誤解和恐慌，有助于穩(wěn)定客戶和公眾的情緒，降低風(fēng)險。D良好處理與媒體的關(guān)系，能通過媒體正確引導(dǎo)輿論，避免負(fù)面輿論的過度傳播，減少風(fēng)險事件帶來的不良影響。綜上，不能作為有效應(yīng)對風(fēng)險事件措施的是B。41、下列信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.正常貸款遷徙率

B.關(guān)注類貸款遷徙率

C.可疑類貸款遷徙率

D.預(yù)期損失率

【答案】：D

【解析】本題可對各選項與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)性進行分析。-A項正常貸款遷徙率：它反映的是正常貸款中變?yōu)椴涣假J款等其他類別的比例情況，能直接體現(xiàn)商業(yè)銀行正常貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，與自身資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。當(dāng)正常貸款遷徙率上升時，意味著有更多的正常貸款轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣紶顟B(tài)，資產(chǎn)質(zhì)量變差。-B項關(guān)注類貸款遷徙率：關(guān)注類貸款本身就是處于有潛在風(fēng)險的狀態(tài)，該遷徙率體現(xiàn)了關(guān)注類貸款向不良貸款或其他類別貸款的變動情況，能夠反映商業(yè)銀行對于這部分有潛在風(fēng)險貸款資產(chǎn)質(zhì)量的管控情況，與自身資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)程度較高。若關(guān)注類貸款遷徙率升高，說明潛在風(fēng)險向?qū)嶋H不良轉(zhuǎn)化的可能性增加，資產(chǎn)質(zhì)量面臨挑戰(zhàn)。-C項可疑類貸款遷徙率：可疑類貸款已經(jīng)是不良貸款的一種，其遷徙率體現(xiàn)了可疑類貸款最終的走向，是變?yōu)閾p失類貸款還是有部分收回等情況，直接反映了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中這部分可疑貸款的質(zhì)量狀況，與自身資產(chǎn)質(zhì)量緊密相關(guān)。-D項預(yù)期損失率：預(yù)期損失率是指未來可能損失的期望值，它更多地是從宏觀層面和基于一定統(tǒng)計模型、風(fēng)險評估等對整體可能面臨的損失進行預(yù)估，不僅僅取決于商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)質(zhì)量，還受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境、市場因素、行業(yè)趨勢等多種外部因素的影響。相比之下，它與商業(yè)銀行自身資產(chǎn)質(zhì)量的直接關(guān)聯(lián)程度最低。綜上，答案選D。42、當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（）。

A.以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

B.以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

C.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

D.以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資

【答案】：A

【解析】當(dāng)市場利率呈逐步上升趨勢時，我們來分析各情況。A選項以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，長期負(fù)債意味著在較長時間內(nèi)，負(fù)債的成本是固定的，不會隨市場利率上升而增加。而短期資產(chǎn)可以較快收回資金，之后能以更高的市場利率進行再投資，從而獲得更高收益，這種結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行有利；B選項以短期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資，短期負(fù)債需要在短期內(nèi)償還，在市場利率上升的情況下，再次融資時負(fù)債成本會增加，而長期資產(chǎn)收益在短期內(nèi)難以大幅提升，會使銀行面臨成本上升和收益不穩(wěn)定的風(fēng)險；C選項保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變，無法適應(yīng)市場利率上升的變化，不能有效利用利率上升帶來的投資機會，也難以規(guī)避成本增加的風(fēng)險；D選項以長期負(fù)債為長期資產(chǎn)融資，雖然長期負(fù)債成本固定，但長期資產(chǎn)的收益也相對固定，不能靈活地根據(jù)市場利率上升調(diào)整資產(chǎn)配置以獲取更多收益。所以最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是以長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，答案選A。"43、下列關(guān)于敏感性分析的說法，錯誤的是()。

A.敏感性分析計算簡單

B.敏感性分析計算復(fù)雜不便于理解

C.敏感性分析在市場風(fēng)險分析中得到了廣泛應(yīng)用

D.對于較復(fù)雜的金融工具或資產(chǎn)組合，敏感性分析無法計量其收益或經(jīng)濟價值相對市場風(fēng)險要素的非線性變化

【答案】：B

【解析】本題主要考查對敏感性分析相關(guān)說法的判斷。A項，敏感性分析是在保持其他條件不變的情況下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響，其計算相對較為簡單，該項說法正確。B項，敏感性分析計算并不復(fù)雜，且便于理解，所以該項“計算復(fù)雜不便于理解”的說法錯誤。C項，敏感性分析由于其操作相對簡便等特點，在市場風(fēng)險分析中得到了廣泛應(yīng)用，該項說法正確。D項，對于較復(fù)雜的金融工具或資產(chǎn)組合，敏感性分析只能衡量線性變化，無法計量其收益或經(jīng)濟價值相對市場風(fēng)險要素的非線性變化，該項說法正確。綜上，答案選B。44、（）是商業(yè)銀行買賣遠(yuǎn)期外匯的權(quán)利，是一種貨幣買賣合約，它賦予合同購買者在一定期限內(nèi)按規(guī)定價格購買或出售一定數(shù)量某種貨幣的權(quán)利。

A.外匯期貨

B.外匯掉期

C.外匯期權(quán)

D.外匯遠(yuǎn)期

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對不同外匯交易工具概念的理解。A項，外匯期貨是交易雙方約定在未來某一時間，依據(jù)現(xiàn)在約定的比例，以一種貨幣交換另一種貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化合約，并非是買賣遠(yuǎn)期外匯的權(quán)利合約，不符合題意。B項，外匯掉期是交易雙方約定以貨幣A交換一定數(shù)量的貨幣B，并以約定價格在未來的約定日期用貨幣B反向交換同樣數(shù)量的貨幣A，它強調(diào)的是不同時間的兩次貨幣交換，并非賦予購買者按規(guī)定價格購買或出售一定數(shù)量某種貨幣的權(quán)利，不符合題意。C項，外匯期權(quán)是商業(yè)銀行買賣遠(yuǎn)期外匯的權(quán)利，是一種貨幣買賣合約，它賦予合同購買者在一定期限內(nèi)按規(guī)定價格購買或出售一定數(shù)量某種貨幣的權(quán)利，符合題目描述。D項，外匯遠(yuǎn)期是交易雙方約定在未來某一特定日期，以交易當(dāng)時所約定的匯率，買賣特定金額的外匯，它是一種約定交易，而非像期權(quán)那樣是一種權(quán)利，不符合題意。綜上，正確答案是C。45、下列各項中，最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是（）。

A.柜面業(yè)務(wù)

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)

【答案】：A

【解析】本題主要考查容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A選項柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜面業(yè)務(wù)涵蓋范圍廣，業(yè)務(wù)種類繁多，涉及大量的人工操作和客戶交互，包括現(xiàn)金存取、賬戶管理、票據(jù)業(yè)務(wù)等。在操作過程中，由于人員、系統(tǒng)、流程等多方面因素，可能出現(xiàn)諸如操作失誤、違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等問題，從而引發(fā)操作風(fēng)險。B選項法人信貸業(yè)務(wù)主要涉及對企業(yè)法人的貸款等業(yè)務(wù)，雖然也存在一定操作風(fēng)險，但相較于柜面業(yè)務(wù)，其操作流程相對集中和專業(yè)化，風(fēng)險控制措施較為完善，引發(fā)操作風(fēng)險的可能性相對較小。C選項個人信貸業(yè)務(wù)面向個人客戶，如住房貸款、信用卡業(yè)務(wù)等，其操作規(guī)范和流程有一定標(biāo)準(zhǔn)，但操作環(huán)節(jié)相對柜面業(yè)務(wù)來說沒有那么繁雜，引發(fā)操作風(fēng)險的概率也不如柜面業(yè)務(wù)高。D選項資金交易業(yè)務(wù)主要是銀行進行資金的買賣和投資等活動，通常有較為嚴(yán)格的交易規(guī)則和風(fēng)險管理體系，專業(yè)程度較高，操作風(fēng)險相對可控，并非最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。綜上，最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是柜面業(yè)務(wù)，答案選A。46、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表,資產(chǎn)A=2000億元,負(fù)債L=1700億元,資產(chǎn)久期為DA=6年,負(fù)債久期為DL=3年,根據(jù)久期分析法,如果年利率從4%上升到4.5%,則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值（）.

A.增加33.02億元

B.減少33.17億元

C.減少33.02億元

D.增加33.17億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法中關(guān)于利率變動對商業(yè)銀行整體價值影響的公式來計算。###步驟一：明確久期分析中利率變動對商業(yè)銀行整體價值的計算公式久期分析法中，當(dāng)市場利率變動時，資產(chǎn)價值和負(fù)債價值的變化可以用以下公式計算：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)為資產(chǎn)價值的變化，\(\DeltaV_{L}\)為負(fù)債價值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)初始價值，\(V_{L}\)為負(fù)債初始價值，\(\Deltay\)為利率變動幅度，\(y\)為初始利率。商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)。###步驟二：確定各參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=V_{A}=2000\)億元，資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；-負(fù)債\(L=V_{L}=1700\)億元，負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率\(y=4\%=0.04\)，利率從\(4\%\)上升到\(4.5\%\)，則利率變動幅度\(\Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)。###步驟三：分別計算資產(chǎn)價值的變化和負(fù)債價值的變化-**計算資產(chǎn)價值的變化\(\DeltaV_{A}\)：**將\(D_{A}=6\)，\(V_{A}=2000\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-6\times2000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-57.69\)（億元）即資產(chǎn)價值減少約\(57.69\)億元。-**計算負(fù)債價值的變化\(\DeltaV_{L}\)：**將\(D_{L}=3\)，\(V_{L}=1700\)億元，\(\Deltay=0.005\)，\(y=0.04\)代入\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times1700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-5100\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{25.5}{1.04}\approx-24.52\)（億元）即負(fù)債價值減少約\(24.52\)億元。###步驟四：計算商業(yè)銀行整體價值的變化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69+24.52=-33.17\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說明商業(yè)銀行的整體價值減少了\(33.17\)億元。綜上，答案選B。47、2008年初，法國興業(yè)銀行因為未授權(quán)交易而在金融衍生品市場損失慘重，該事件揭示了商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理等領(lǐng)域存在的嚴(yán)重問題。據(jù)此下列關(guān)于操作風(fēng)險的表述錯誤的是（）。

A.金融工具和信息系統(tǒng)的復(fù)雜性降低了潛在的操作風(fēng)險

B.最高管理層和審計委員會必須確保重大缺陷能夠迅速得到修正

C.必須對所有的業(yè)務(wù)活動建立相關(guān)內(nèi)部控制，包括建立獨立風(fēng)險管理部門

D.必須嚴(yán)禁交易人員在未經(jīng)授權(quán)的情況下建立巨大的風(fēng)險缺口

【答案】：A

【解析】本題主要考查對操作風(fēng)險相關(guān)內(nèi)容的理解。A：金融工具和信息系統(tǒng)的復(fù)雜性實際上會增加潛在的操作風(fēng)險，而不是降低。隨著金融工具和信息系統(tǒng)的日益復(fù)雜，出現(xiàn)操作失誤、系統(tǒng)故障、人為欺詐等情況的可能性增大，所以該項表述錯誤。B：最高管理層和審計委員會在企業(yè)的風(fēng)險管理中起著關(guān)鍵的監(jiān)督和決策作用，他們有責(zé)任確保重大缺陷能夠迅速得到修正，以保障企業(yè)的穩(wěn)健運營，這是有效管理操作風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，該項表述正確。C：為了有效管理操作風(fēng)險，企業(yè)必須對所有業(yè)務(wù)活動建立相關(guān)內(nèi)部控制，其中包括建立獨立的風(fēng)險管理部門。獨立風(fēng)險管理部門能夠獨立地對風(fēng)險進行識別、評估和監(jiān)控，為企業(yè)的風(fēng)險管理提供專業(yè)的支持和保障，該項表述正確。D：交易人員在未經(jīng)授權(quán)的情況下建立巨大的風(fēng)險缺口可能會給銀行帶來巨大的損失，如題干中法國興業(yè)銀行的未授權(quán)交易事件。因此，嚴(yán)禁此類行為是防范操作風(fēng)險的重要措施，該項表述正確。綜上，答案選A。48、()是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠(yuǎn)期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同金融交易方式特點的理解。A項，遠(yuǎn)期交易是指雙方約定在未來某一確定時間，按事先商定的價格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以A項不符合題意。B項，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。它的交易交割時間是在未來特定時間，不是合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以B項不符合題意。C項，即期交易是指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項正確。D項，互換是指兩個或兩個以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項不符合題意。綜上，本題答案選C。49、某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)。700萬美元負(fù)債，美元遠(yuǎn)期多頭500萬，美元遠(yuǎn)期空頭300萬，則改商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸為（）萬美元。

A.1000

B.500

C.700

D.300

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)凈敞口頭寸的計算公式來計算該商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸。凈敞口頭寸是指等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。其計算方式為：凈敞口頭寸＝即期資產(chǎn)－即期負(fù)債＋遠(yuǎn)期買入－遠(yuǎn)期賣出。在本題中，某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)（即期資產(chǎn)），700萬美元負(fù)債（即期負(fù)債），美元遠(yuǎn)期多頭500萬（遠(yuǎn)期買入），美元遠(yuǎn)期空頭300萬（遠(yuǎn)期賣出）。將數(shù)據(jù)代入公式可得：凈敞口頭寸=1000-700+500-300=500（萬美元）。因此，答案選B。50、風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動（）的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。

A.正相關(guān)

B.無關(guān)

C.負(fù)相關(guān)

D.以上都不對?

【答案】：C

【解析】本題考查風(fēng)險對沖的概念。風(fēng)險對沖的核心目的是沖銷標(biāo)的資產(chǎn)的潛在損失，這就要求用于對沖的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動之間存在特定的關(guān)系。A項，若投資或購買的資產(chǎn)與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動正相關(guān)，意味著當(dāng)標(biāo)的資產(chǎn)收益上升或下降時，該資產(chǎn)也會同向變動。那么在標(biāo)的資產(chǎn)遭受損失時，與之正相關(guān)的資產(chǎn)同樣也可能面臨損失，無法起到?jīng)_銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的作用，所以A項錯誤。B項，當(dāng)投資或購買的資產(chǎn)與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動無關(guān)時，該資產(chǎn)的收益變動獨立于標(biāo)的資產(chǎn)，不能保證在標(biāo)的資產(chǎn)出現(xiàn)潛在損失時，該資產(chǎn)能產(chǎn)生反向的收益來對沖損失，因此B項也不正確。C項，當(dāng)投資或購買的資產(chǎn)與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)時，意味著標(biāo)的資產(chǎn)收益上升時，該資產(chǎn)收益下降；而標(biāo)的資產(chǎn)收益下降（即出現(xiàn)潛在損失）時，該資產(chǎn)收益上升。這樣就可以用該資產(chǎn)的收益來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)的潛在損失，符合風(fēng)險對沖的策略性選擇，所以C項正確。綜上，本題正確答案選C。第二部分多選題(30題)1、各級資本的細(xì)項如何變動受到（）等的影響。

A.投資計劃

B.融資計劃

C.撥備政策

D.利潤增速

E.利潤留存比例

【答案】：ABCD"

【解析】各級資本的細(xì)項變動會受到多方面因素的影響。投資計劃會直接影響資本的投向和規(guī)模，不同的投資方向和規(guī)模會導(dǎo)致各級資本細(xì)項發(fā)生變化；融資計劃決定了資金的來源和數(shù)量，資金的增減會促使各級資本細(xì)項產(chǎn)生相應(yīng)變動；撥備政策會對資本的儲備和使用產(chǎn)生作用，進而影響各級資本細(xì)項；利潤增速反映了企業(yè)盈利的變化情況，盈利的不同增長速度會改變各級資本細(xì)項。而利潤留存比例主要影響企業(yè)內(nèi)部留存利潤的多少，它更多地與企業(yè)的留存收益相關(guān)，并非直接影響各級資本細(xì)項的變動。所以各級資本的細(xì)項如何變動受到投資計劃、融資計劃、撥備政策、利潤增速等的影響，答案選ABCD。"2、關(guān)于內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系，下列說法錯誤的有（）。

A.內(nèi)部評級法是風(fēng)險計量/分析的核心工具

B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內(nèi)部評級法，都應(yīng)具備良好的內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量

C.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺

D.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內(nèi)部評級法

E.內(nèi)部評級體系包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度

【答案】：ACD

【解析】本題可逐一分析各表述是否正確。A項：內(nèi)部評級體系是風(fēng)險計量/分析的核心工具，而非內(nèi)部評級法，該項說法錯誤。B項：對于任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行而言，無論是否實施內(nèi)部評級法，擁有良好的內(nèi)部評級體系都能夠保障風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量，該項說法正確。C項：內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺，而不是內(nèi)部評級法，該項說法錯誤。D項：《巴塞爾新資本協(xié)議》并未規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內(nèi)部評級法，只是鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級法來計量信用風(fēng)險，該項說法錯誤。E項：內(nèi)部評級體系包含作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度，該項說法正確。綜上，說法錯誤的有ACD。3、商業(yè)銀行通?？梢圆捎孟铝心男┦侄喂芾硇庞蔑L(fēng)險？（）

A.授信權(quán)限管理

B.加強信貸審批

C.加強貸后管理

D.風(fēng)險緩釋

E.限額管理

【答案】：ABCD

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險的手段。A選項授信權(quán)限管理，是指商業(yè)銀行對各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)或個人所規(guī)定的在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)可以給予客戶的最大授信額度。通過合理的授信權(quán)限管理，能夠控制信用風(fēng)險敞口，避免過度授信給信用不佳的客戶，從而有效管理信用風(fēng)險。B選項加強信貸審批，在客戶申請貸款時，進行嚴(yán)格的審查，包括對客戶的信用狀況、還款能力、經(jīng)營情況等多方面進行評估。只有符合一定標(biāo)準(zhǔn)的客戶才能獲得貸款，這樣可以從源頭上篩選掉可能存在較高信用風(fēng)險的客戶，降低信用風(fēng)險發(fā)生的概率。C選項加強貸后管理，在貸款發(fā)放后，持續(xù)關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況、資金使用情況、還款情況等。及時發(fā)現(xiàn)客戶可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險隱患，并采取相應(yīng)的措施，如提前收回貸款、調(diào)整貸款條件等，以控制信用風(fēng)險。D選項風(fēng)險緩釋，是指通過采取抵押、質(zhì)押、保證等方式，降低信用風(fēng)險的影響。當(dāng)客戶違約時，商業(yè)銀行可以通過處置抵押物、質(zhì)押物或要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任等方式，減少損失，從而有效管理信用風(fēng)險。E選項限額管理主要是對商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)設(shè)定一定的限額，如交易限額、風(fēng)險限額等，它更多地是用于控制市場風(fēng)險等其他類型的風(fēng)險，而非直接針對信用風(fēng)險的管理手段。綜上所述，答案選ABCD。4、下列可被認(rèn)為是商業(yè)銀行短期流動性風(fēng)險三級預(yù)警信號的有（）。

A.本外幣備付率連續(xù)一周低于1％

B.存款短時間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過存款總規(guī)模的20％

C.本外幣超額準(zhǔn)備金率持續(xù)一周低于1.5

D.市場出現(xiàn)恐慌性擠兌

E.市場融資能力下降，出現(xiàn)支付危機

【答案】：ABD

【解析】本題可依據(jù)商業(yè)銀行短期流動性風(fēng)險三級預(yù)警信號的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A項：本外幣備付率連續(xù)一周低于1％，這表明銀行可隨時用于支付的資金處于極低水平，銀行資金的流動性嚴(yán)重不足，會面臨較大的短期流動性風(fēng)險，可被認(rèn)為是商業(yè)銀行短期流動性風(fēng)險三級預(yù)警信號。B項：存款短時間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過存款總規(guī)模的20％，存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，如此大幅度的存款下降會使銀行資金迅速減少，影響其資金的正常周轉(zhuǎn)和流動性，極有可能導(dǎo)致短期流動性危機，屬于三級預(yù)警信號。C項：本外幣超額準(zhǔn)備金率持續(xù)一周低于1.5表述不準(zhǔn)確，同時，通常情況下超額準(zhǔn)備金率低于一定標(biāo)準(zhǔn)是流動性風(fēng)險預(yù)警的參考因素，但題干中數(shù)據(jù)不明確且不符合規(guī)范表達(dá)，所以該項不能認(rèn)定為三級預(yù)警信號。D項：市場出現(xiàn)恐慌性擠兌，會使銀行在短時間內(nèi)面臨大量的資金兌付需求，嚴(yán)重沖擊銀行的資金儲備和流動性，是典型的短期流動性風(fēng)險三級預(yù)警信號。E項：市場融資能力下降，出現(xiàn)支付危機，這已經(jīng)屬于較為嚴(yán)重的流動性危機階段，通常應(yīng)屬于更高級別的預(yù)警信號，而非三級預(yù)警信號。綜上，答案選ABD。5、根據(jù)良好的公司治理和內(nèi)部控制原則，商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠（）。

A.由承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)險報告

B.由市場風(fēng)險管理部門檢測業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風(fēng)險限額的遵守情況

C.由前臺交易人員進行交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付

D.做到各部門職能恰當(dāng)分離，避免潛在的利益沖突

E.確保市場風(fēng)險管理部門與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立

【答案】：BD

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理組織架構(gòu)的相關(guān)原則，對各選項逐一分析：-A項：市場風(fēng)險報告應(yīng)是由市場風(fēng)險管理部門向董事會和高級管理層提供獨立的報告，而非由承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門提供，所以該項錯誤。-B項：市場風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)測業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風(fēng)險限額的遵守情況，這是符合商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理組織架構(gòu)要求的，通過這樣的監(jiān)測可以有效控制市場風(fēng)險，該項正確。-C項：前臺交易人員主要負(fù)責(zé)執(zhí)行交易，而交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估值、交易結(jié)算和款項收付等工作應(yīng)由后臺相關(guān)部門來完成，這樣可以實現(xiàn)前臺和后臺的職責(zé)分離，降低操作風(fēng)險，所以該項錯誤。-D項：各部門職能恰當(dāng)分離，避免潛在的利益沖突，這是良好的公司治理和內(nèi)部控制的重要原則，能夠保證商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理組織架構(gòu)的有效運行，該項正確。-E項：市場風(fēng)險管理部門應(yīng)獨立于承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，這不僅要求保持相對獨立，更強調(diào)絕對獨立，以確保風(fēng)險管理的客觀性和公正性，該項表述不準(zhǔn)確，所以錯誤。綜上，答案選BD。6、2021年2月8日發(fā)布的《銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理辦法（試行）》首次明確了聲譽風(fēng)險的四項基本原則，下列表述恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>

A.前瞻性原則重點強調(diào)預(yù)防為主的聲譽風(fēng)險管理理念，要求加強研究、防控源頭，定期對聲譽管理風(fēng)險及潛在風(fēng)險進行審視，提升聲譽風(fēng)險管理預(yù)見性

B.四項原則從工作實際出發(fā)，統(tǒng)領(lǐng)行業(yè)聲譽風(fēng)險管理各項工作任務(wù)，體現(xiàn)了務(wù)實為本、解決問題、面向未來的監(jiān)管理念

C.有效性原則明確了以公司治理為著力點，將聲譽風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，包括業(yè)務(wù)條線，所有分支機構(gòu)及子公司

D.匹配性原則要求機構(gòu)進行多層次、差異化的聲譽風(fēng)險管理，與自身規(guī)模、經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況及系統(tǒng)重要性相匹配，并結(jié)合外部環(huán)境和內(nèi)部管理變化適時調(diào)整

E.全覆蓋原則指出聲譽風(fēng)險管理以防控風(fēng)險，有效處置、恢復(fù)形象為聲譽管理最終目標(biāo)，建立科學(xué)合理的風(fēng)險防范及應(yīng)對處置機制

【答案】：ABD

【解析】本題主要考查對《銀行保險機構(gòu)聲譽風(fēng)險管理辦法（試行）》中聲譽風(fēng)險四項基本原則相關(guān)表述的判斷。-A：前瞻性原則的確重點強調(diào)預(yù)防為主的聲譽風(fēng)險管理理念，通過加強研究、防控源頭，定期審視聲譽管理風(fēng)險及潛在風(fēng)險，能夠有效提升聲譽風(fēng)險管理的預(yù)見性，因此該項表述恰當(dāng)。-B：聲譽風(fēng)險的四項原則是從工作實際出發(fā)制定的，它統(tǒng)領(lǐng)了行業(yè)聲譽風(fēng)險管理的各項工作任務(wù)，充分體現(xiàn)了務(wù)實為本、解決問題、面向未來的監(jiān)管理念，該項表述無誤。-C：有效性原則強調(diào)的是聲譽風(fēng)險管理要建立有效的機制，確保能夠及時、有效地應(yīng)對聲譽事件，而將聲譽風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，包括業(yè)務(wù)條線、所有分支機構(gòu)及子公司，這是全覆蓋原則的要求，并非有效性原則，所以該項表述錯誤。-D：匹配性原則要求機構(gòu)根據(jù)自身規(guī)模、經(jīng)營狀況、風(fēng)險狀況及系統(tǒng)重要性等因素，進行多層次、差異化的聲譽風(fēng)險管理，并結(jié)合外部環(huán)境和內(nèi)部管理變化適時調(diào)整，該項表述正確。-E：全覆蓋原則要求聲譽風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋所有機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線、人員和相關(guān)操作環(huán)節(jié)，而以防控風(fēng)險、有效處置、恢復(fù)形象為聲譽管理最終目標(biāo)，建立科學(xué)合理的風(fēng)險防范及應(yīng)對處置機制，是前瞻性原則、有效