2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理測試卷講解第一部分單選題(50題)1、從報告的使用者來看，風險報告可分為（）。

A.內(nèi)部報告和外部報告

B.綜合報告和專題報告

C.一般報告和特殊報告

D.管理報告和監(jiān)督報告

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對風險報告分類依據(jù)的理解。從報告的使用者這一分類依據(jù)來分析各選項：A：內(nèi)部報告和外部報告的劃分依據(jù)就是使用者，內(nèi)部報告是供組織內(nèi)部人員使用，外部報告是提供給組織外部的相關(guān)方，所以該項符合從報告使用者角度的分類，是正確的。B：綜合報告和專題報告是按照報告內(nèi)容的綜合性和專業(yè)性來劃分的，并非依據(jù)報告使用者，所以該項不正確。C：一般報告和特殊報告這種分類方式不是按照報告使用者來進行的，所以該項錯誤。D：管理報告和監(jiān)督報告主要是根據(jù)報告的功能和用途來區(qū)分的，不是依據(jù)報告使用者，所以該項錯誤。綜上，本題正確答案是A。2、商業(yè)銀行通過假設(shè)自身3個月的收益率變化增加／減少20％的情況進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況的方法屬于（）。

A.敏感性分析

B.情景分析

C.信號分析

D.壓力測試

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同流動性測算方法的理解與區(qū)分。A項，敏感性分析是指從眾多不確定性因素中找出對投資項目經(jīng)濟效益指標有重要影響的敏感性因素，并分析、測算其對項目經(jīng)濟效益指標的影響程度和敏感性程度。題干中并非是分析單個或多個因素的敏感性，而是模擬極端狀況進行測算，所以該項不符合題意。B項，情景分析是通過分析未來可能發(fā)生的各種情景，以及各種情景下可能產(chǎn)生的結(jié)果，來評估風險和制定決策。情景分析通常是基于一系列合理的假設(shè)情景，但不一定是極端狀況，而題干強調(diào)的是應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況，所以該項也不符合。C項，信號分析一般是指通過對特定信號的監(jiān)測和解讀，來獲取相關(guān)信息和判斷趨勢等，與題干中商業(yè)銀行進行流動性測算的方式不相關(guān)，故該項不正確。D項，壓力測試是指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，如假設(shè)利率驟升100個基本點，某一貨幣突然貶值30%，股價暴跌20%等異常的市場變化，然后測試該金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場的突變。商業(yè)銀行假設(shè)自身3個月的收益率變化增加／減少20％的情況進行流動性測算，以應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況，這符合壓力測試的定義，所以該項正確。綜上，答案選D。3、下列關(guān)于戰(zhàn)略風險管理的說法，正確的是（）。

A.經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風險管理的重要工具之一

B.風險管理部門負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃

C.商業(yè)銀行只需要對失敗的戰(zhàn)略規(guī)劃進行總結(jié)，吸取教訓(xùn)

D.戰(zhàn)略風險獨立于市場、信用、操作、流動性等風險單獨存在

【答案】：A

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷其正確性：-A選項：經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風險管理的重要工具之一。戰(zhàn)略風險管理需要綜合考量商業(yè)銀行的整體風險狀況，經(jīng)濟資本作為一種衡量和分配風險的工具，有助于銀行在戰(zhàn)略層面合理配置資源，應(yīng)對潛在的風險，所以該選項表述正確。-B選項：商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃通常是由高級管理層或董事會負責制定的，而風險管理部門主要負責識別、評估、監(jiān)測和控制各類風險，并非制定最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，所以該選項表述錯誤。-C選項：商業(yè)銀行不僅要對失敗的戰(zhàn)略規(guī)劃進行總結(jié)和吸取教訓(xùn)，對于成功的戰(zhàn)略規(guī)劃同樣需要進行總結(jié)，分析其成功的原因和經(jīng)驗，以便在未來的戰(zhàn)略制定和實施中持續(xù)優(yōu)化和改進，所以該選項表述錯誤。-D選項：戰(zhàn)略風險并不是獨立存在的，它與市場、信用、操作、流動性等風險相互關(guān)聯(lián)、相互影響。例如，戰(zhàn)略決策失誤可能導(dǎo)致市場風險暴露增加，或者引發(fā)信用風險等，所以該選項表述錯誤。綜上，正確答案是A。4、在商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的預(yù)警指標不包括（）。

A.金融危機對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響

B.行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩

C.市場需求出現(xiàn)明顯下降

D.行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的預(yù)警指標相關(guān)知識。A選項，金融危機對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響，這種宏觀層面的危機通常會波及行業(yè)內(nèi)眾多企業(yè)，使得整個行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境變差，會導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)企業(yè)面臨更多的不確定性和風險，屬于行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的預(yù)警指標。B選項，行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩意味著市場上該行業(yè)的產(chǎn)品供給遠超過需求，企業(yè)之間競爭加劇，產(chǎn)品價格可能下降，企業(yè)利潤空間被壓縮，會對整個行業(yè)的經(jīng)營狀況產(chǎn)生負面影響，是行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的預(yù)警指標之一。C選項，市場需求出現(xiàn)明顯下降，會使得企業(yè)的產(chǎn)品銷售困難，庫存積壓，進而影響企業(yè)的營收和利潤，導(dǎo)致整個行業(yè)經(jīng)營環(huán)境變差，所以屬于預(yù)警指標。D選項，行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損可能是由于該企業(yè)自身經(jīng)營管理不善、決策失誤等特定原因造成的，并不一定代表整個行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境惡化，不能作為行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的普遍預(yù)警指標。綜上，答案選D。5、20世紀70年代，資產(chǎn)負債風險管理理論產(chǎn)生于（）階段。

A.資產(chǎn)風險管理模式

B.負債風險管理模式

C.資產(chǎn)負債風險管理模式

D.全面風險管理模式

【答案】：C

【解析】本題考查資產(chǎn)負債風險管理理論的產(chǎn)生階段。A選項，資產(chǎn)風險管理模式強調(diào)通過對資產(chǎn)的選擇和組合來實現(xiàn)風險控制，該階段主要關(guān)注資產(chǎn)的安全性和流動性，重點在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，并非資產(chǎn)負債風險管理理論產(chǎn)生的階段。B選項，負債風險管理模式側(cè)重于通過主動負債來滿足資金需求和擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，主要是在負債方面進行創(chuàng)新和管理，與資產(chǎn)負債風險管理理論的產(chǎn)生沒有直接關(guān)聯(lián)。C選項，20世紀70年代，隨著金融市場環(huán)境的變化和風險管理需求的提升，資產(chǎn)負債風險管理模式應(yīng)運而生，該模式強調(diào)對資產(chǎn)和負債的綜合管理，將資產(chǎn)和負債的風險進行統(tǒng)籌考慮、協(xié)調(diào)管理，資產(chǎn)負債風險管理理論正是產(chǎn)生于這一階段，所以C選項正確。D選項，全面風險管理模式是一種更為綜合和全面的風險管理理念，它涵蓋了企業(yè)各個層面、各種類型的風險，是在資產(chǎn)負債風險管理模式之后進一步發(fā)展而來的，并非資產(chǎn)負債風險管理理論產(chǎn)生的階段。綜上，本題答案選C。6、如果商業(yè)銀行對市場利率的上升和下降都不那么敏感，那么商業(yè)銀行傾向于持有什么樣的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)?（）

A.將短期借款與長期貸款匹配

B.將長期借款與長期貸款匹配

C.將短期借款與短期貸款匹配

D.資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)比較平衡

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行在對市場利率升降不敏感時傾向持有的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。A：將短期借款與長期貸款匹配。短期借款的利率通常會隨著市場利率波動較快調(diào)整，而長期貸款的利率相對固定。當市場利率上升時，短期借款成本增加，而長期貸款收益固定，銀行利潤會受到壓縮；當市場利率下降時，雖然短期借款成本降低，但長期貸款不能及時調(diào)整利率，銀行也無法及時享受到市場利率下降帶來的收益增加。所以這種期限結(jié)構(gòu)下銀行對市場利率變動較為敏感，不符合題意。B：將長期借款與長期貸款匹配。長期借款和長期貸款的利率調(diào)整都相對滯后，不過這也使得銀行在市場利率變動時，面臨著較大的利率風險。例如市場利率大幅下降時，銀行長期借款成本較高，而長期貸款利率難以下調(diào)以吸引更多業(yè)務(wù)，會影響銀行的競爭力和收益；市場利率上升時，銀行可能無法及時提高長期貸款利率來增加收益。因此這種結(jié)構(gòu)也表明銀行對市場利率變動是有敏感度的，不符合題意。C：將短期借款與短期貸款匹配。短期借款和短期貸款的利率都與市場利率聯(lián)系緊密且變動頻繁。當市場利率上升或下降時，短期借款和短期貸款的利率都會隨之快速變動，這會使銀行的收益情況隨著市場利率的波動而大幅波動，銀行對市場利率非常敏感，不符合題意。D：資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)比較平衡。當商業(yè)銀行對市場利率的上升和下降都不那么敏感時，意味著銀行希望減少因市場利率變動帶來的風險。資產(chǎn)和負債期限結(jié)構(gòu)平衡可以使銀行在市場利率波動時，資產(chǎn)和負債的收益與成本變動相對較為同步，從而降低市場利率變動對銀行整體收益的影響。所以這種情況下，商業(yè)銀行傾向于持有資產(chǎn)和負債期限結(jié)構(gòu)比較平衡的狀態(tài)，符合題意。故本題正確答案選D。7、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》是（）正式施行的。

A.2018年12月31日

B.2013年1月1日

C.2012年7月1日

D.2012年6月7日

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》于2013年1月1日正式施行，因此正確答案選B。A選項2018年12月31日并非該辦法施行時間；C選項2012年7月1日與實際施行時間不符；D選項2012年6月7日也不是該辦法開始施行的時間。"8、下列說法不正確的是（）。

A.信用評分模型分析的基本過程是首選模擬出特定型的函數(shù)關(guān)系

B.專家判斷和信用評分模型比違約概率模型具有優(yōu)越性

C.死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一

D.違約概率模型能直接估計客戶的違約概率

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其正確性。A項：信用評分模型分析的基本過程通常是首先模擬出特定形式的函數(shù)關(guān)系，通過對相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析和建模，以得出對信用狀況的評估，該項說法正確。B項：違約概率模型能直接估計客戶的違約概率，相比專家判斷和信用評分模型，它更加科學(xué)、準確，具有更強的優(yōu)越性。所以專家判斷和信用評分模型并不比違約概率模型具有優(yōu)越性，該項說法錯誤。C項：死亡率模型是違約概率模型中具有代表性的模型之一，它借鑒了壽險精算原理來估計違約概率，在信用風險管理領(lǐng)域有廣泛應(yīng)用，該項說法正確。D項：違約概率模型的主要作用就是能夠直接估計客戶的違約概率，通過對各種風險因素的量化分析，得出客戶違約的可能性大小，該項說法正確。綜上，答案選B。9、（）是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

A.監(jiān)事會

B.高級管理層

C.董事會

D.股東大會

【答案】：C

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行中各組織的職責。A錯誤。監(jiān)事會是對銀行業(yè)務(wù)活動及會計事務(wù)等進行監(jiān)督的機構(gòu)，其主要職責是監(jiān)督，并非最高風險管理/決策機構(gòu)，不承擔風險管理的最終責任。B錯誤。高級管理層負責執(zhí)行董事會的決策，負責具體的經(jīng)營管理和風險管理的執(zhí)行工作，并非最高的風險管理/決策機構(gòu)。C正確。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，它負責制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大政策，對銀行的風險管理承擔最終責任，所以該選項符合題意。D錯誤。股東大會是由全體股東組成的，是公司的權(quán)力機構(gòu)，主要對公司重大事項進行決策，并不直接參與風險管理決策和承擔風險管理的最終責任。綜上，答案選C。10、（）是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。

A.信用風險

B.操作風險

C.市場風險

D.聲譽風險

【答案】：C

【解析】該題主要考查對各類風險概念的理解。A選項信用風險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，與金融資產(chǎn)價格和商品價格波動造成的損失風險無關(guān)。B選項操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，并非由金融資產(chǎn)價格和商品價格波動導(dǎo)致。C選項市場風險是指因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險，符合題目中金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的描述，所以C選項正確。D選項聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險，與價格波動造成的損失風險不相關(guān)。綜上，答案選C。11、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤為2億元，經(jīng)濟資本為20億元，稅率為20%，資本預(yù)期收益率為5%，則該部門上期經(jīng)濟增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式來求解。###步驟一：明確經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式經(jīng)濟增加值（EVA）的計算公式為：\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率\)。###步驟二：計算稅后凈利潤已知上期稅前凈利潤為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈利潤\(=\)稅前凈利潤\(\times(1-\)稅率\()\)”可得：稅后凈利潤\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟三：計算經(jīng)濟資本與資本預(yù)期收益率的乘積已知經(jīng)濟資本為\(20\)億元，資本預(yù)期收益率為\(5\%\)，則經(jīng)濟資本\(\times\)資本預(yù)期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（億元）###步驟四：計算經(jīng)濟增加值（EVA）將稅后凈利潤\(1.6\)億元和經(jīng)濟資本與資本預(yù)期收益率的乘積\(1\)億元代入\(EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預(yù)期收益率\)，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因為\(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元\(=0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案選A。12、假設(shè)某銀行資本為1000，扣除項為400，信用風險加權(quán)資產(chǎn)為500，市場風險資本要求為200，則資本充足率為()。

A.15%

B.20%

C.33%

D.86%

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資本充足率的計算公式來求解。資本充足率的計算公式為：資本充足率=（資本-扣除項）÷（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險資本要求+操作風險資本要求），本題中未提及操作風險資本要求，可默認其為0。已知銀行資本為1000，扣除項為400，信用風險加權(quán)資產(chǎn)為500，市場風險資本要求為200，將數(shù)據(jù)代入公式可得：資本充足率=（1000-400）÷（500+200+0）=600÷700≈0.857，化為百分數(shù)約為86%，此結(jié)果計算錯誤。正確計算如下：資本充足率=（資本-扣除項）÷（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+市場風險資本要求×12.5），因為市場風險資本要求要乘以12.5轉(zhuǎn)換為市場風險加權(quán)資產(chǎn)。將數(shù)據(jù)代入可得：（1000-400）÷（500+200×12.5）=600÷（500+2500）=600÷3000=0.2，化為百分數(shù)為20%。所以本題正確答案是B。13、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風險

B.流動性風險

C.市場風險

D.操作風險

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對各類風險概念的理解和區(qū)分。A項信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失并非是由于債務(wù)人或交易對手信用問題導(dǎo)致，所以A項不符合。B項流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風險。當商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行資金來源減少，可能無法及時獲得充足資金來滿足自身運營等需求，會引發(fā)流動性風險，所以B項正確。C項市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。存款流失與市場價格變動并無直接關(guān)聯(lián)，所以C項不符合。D項操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。存款大量流失并非是內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件等操作層面的問題直接導(dǎo)致，所以D項不符合。綜上，本題應(yīng)選B。14、商業(yè)銀行在風險管理的過程中，進行壓力測試的目的是（）。

A.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

B.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

C.研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變

D.進行有效的事后檢驗

【答案】：A

【解析】A選項正確。壓力測試是一種風險管理技術(shù)，旨在評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。通過模擬一些極端但可能發(fā)生的情景，如經(jīng)濟衰退、利率大幅波動等，來檢驗銀行的資產(chǎn)、負債和資本狀況能否經(jīng)受住沖擊，從而提前做好應(yīng)對準備，確保銀行的穩(wěn)健運營。B選項錯誤。分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布通常采用的是歷史模擬法等統(tǒng)計分析方法，而不是壓力測試的主要目的。壓力測試更側(cè)重于未來極端情景的模擬，而非對歷史損益分布的分析。C選項錯誤。研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變是回顧性分析，壓力測試主要是前瞻性的，聚焦于未來可能出現(xiàn)的極端不利情況，以幫助銀行預(yù)測潛在風險和評估應(yīng)對能力，并非主要研究過去的市場突變。D選項錯誤。事后檢驗是在業(yè)務(wù)活動或決策實施之后，對結(jié)果進行檢查和驗證，以評估其有效性和準確性。壓力測試主要是在事前進行情景模擬和風險評估，并非用于有效的事后檢驗。綜上，本題正確答案為A。15、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強了對商業(yè)銀行（）的信息披露要求。

A.財務(wù)會計報告

B.資本計量和管理

C.年度重大事項

D.公司治理情況

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》旨在規(guī)范商業(yè)銀行資本計量和管理，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，所以該辦法著重加強了對商業(yè)銀行資本計量和管理的信息披露要求，以確保市場參與者能夠充分了解銀行的資本狀況和風險管理情況。而財務(wù)會計報告、年度重大事項、公司治理情況雖也是銀行信息披露的內(nèi)容，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點加強信息披露要求的方面。因此答案選B。"16、商業(yè)銀行對（）變化的敏感度，最顯著影響其資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。

A.存款準備金率

B.國債收益率

C.票據(jù)貼現(xiàn)率

D.存貸款基準利率

【答案】：D

【解析】存貸款基準利率是商業(yè)銀行確定存貸款利率的重要參考依據(jù)，存貸款基準利率的變化會直接影響商業(yè)銀行存款和貸款的成本與收益，進而顯著影響其資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。A選項，存款準備金率是中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例，主要影響的是商業(yè)銀行的可貸資金規(guī)模，對資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的影響并非最顯著。B選項，國債收益率主要反映國債市場的收益情況，與商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)沒有直接的緊密聯(lián)系。C選項，票據(jù)貼現(xiàn)率是指商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，按一定的利率計算利息，它對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的影響相對存貸款基準利率較小。綜上所述，答案選D。17、下列屬于戰(zhàn)略風險識別在宏觀戰(zhàn)略層面上的做法的是()。

A.業(yè)務(wù)領(lǐng)域負責人應(yīng)當嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃

B.董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中能潛藏的戰(zhàn)略風險

C.所有崗位員工必須嚴格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程

D.所有崗位員工應(yīng)同時具備正確的風險管理意識

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風險識別在宏觀戰(zhàn)略層面需要從銀行整體戰(zhàn)略決策的高度進行評估和把控。A選項中業(yè)務(wù)領(lǐng)域負責人嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，這主要側(cè)重于業(yè)務(wù)執(zhí)行層面，是在既定戰(zhàn)略下的操作要求，并非從宏觀戰(zhàn)略層面去識別戰(zhàn)略風險，故A項不符合。B選項董事會和最高管理層全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中潛藏的戰(zhàn)略風險，董事會和最高管理層處于商業(yè)銀行決策的核心地位，對長期戰(zhàn)略決策進行評估，是站在宏觀戰(zhàn)略高度識別戰(zhàn)略風險的體現(xiàn)，故B項正確。C選項所有崗位員工嚴格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，這是針對具體業(yè)務(wù)操作流程的要求，是微觀層面的業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范，并非宏觀戰(zhàn)略層面的風險識別措施，故C項不符合。D選項所有崗位員工具備正確的風險管理意識，強調(diào)的是員工個體的風險意識培養(yǎng)，屬于人員管理和意識層面的內(nèi)容，并非從宏觀戰(zhàn)略層面去識別戰(zhàn)略風險，故D項不符合。綜上，答案選B。18、（）是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。

A.資產(chǎn)流動性

B.負債流動性

C.資本流動性

D.表外流動性

【答案】：B

【解析】本題考查對商業(yè)銀行不同流動性概念的理解。A項，資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，并非是通過負債工具獲得資金的能力，所以A項不符合題意。B項，負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。題干描述的正是負債流動性的定義，所以B項正確。C項，資本流動性并非商業(yè)銀行流動性相關(guān)的常見概念，與題干內(nèi)容無關(guān)，所以C項不符合題意。D項，表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，它不是通過負債工具獲得資金，和題干中描述的內(nèi)容不相符，所以D項不符合題意。綜上，答案選B。19、下列商業(yè)銀行面臨的風險中，不能采用風險對沖策略進行管理的是（）。

A.利率風險

B.操作風險

C.匯率風險

D.商品風險

【答案】：B

【解析】風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略。風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險）非常有效。A選項利率風險，可通過利率期貨、利率互換等工具進行風險對沖，以降低利率波動對銀行收益的影響，所以利率風險能采用風險對沖策略管理。B選項操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，其具有不確定性和難以預(yù)測性，不像市場風險那樣有明顯的價格波動和可對沖的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品與之對應(yīng)，通常難以通過風險對沖策略進行管理，所以該選項符合題意。C選項匯率風險，銀行可以利用外匯期貨、外匯期權(quán)等金融衍生品進行風險對沖，鎖定匯率，降低匯率變動帶來的損失，因此匯率風險能采用風險對沖策略管理。D選項商品風險，可通過商品期貨、期權(quán)等衍生工具對商品價格波動風險進行對沖，減少因商品價格變動導(dǎo)致的損失，所以商品風險也能采用風險對沖策略管理。綜上，答案選B。20、下列應(yīng)當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

B.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”

C.金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式從長期來看可能導(dǎo)致?lián)p失

D.2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

【答案】：B

【解析】操作風險中的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計不合理，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成損失的風險。A選項，信貸調(diào)查人員接受賄賂協(xié)助騙貸，這主要體現(xiàn)的是人員因素方面的操作風險，即員工的不當行為，而非內(nèi)部流程問題。B選項，未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”，屬于業(yè)務(wù)流程缺失，使得貸款發(fā)放的流程設(shè)計不合理，容易導(dǎo)致風險和損失，應(yīng)當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的內(nèi)部流程類別。C選項，金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能導(dǎo)致?lián)p失，這屬于戰(zhàn)略風險范疇，并非內(nèi)部流程類操作風險。D選項，2008年汶川大地震給當?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失，這是由于自然災(zāi)害等外部事件引起的損失，屬于外部事件導(dǎo)致的操作風險，而不是內(nèi)部流程問題。綜上所述，答案是B。21、以下關(guān)于VaR的說法，錯誤的是（）。

A.VaR值的局限性包括無法預(yù)測尾部極端損失情況等

B.VaR值是對未來損失風險的事后預(yù)判

C.VaR的計算涉及置信水平與持有期

D.計算VaR值的基本方法有方差一協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其說法是否正確。-A選項：VaR（風險價值）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。VaR值存在一定局限性，比如無法預(yù)測尾部極端損失情況等，該說法正確。-B選項：VaR值是對未來損失風險的事前預(yù)判，而不是事后預(yù)判。它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型，在給定的置信水平和持有期條件下，對未來可能發(fā)生的最大損失進行的估計，此說法錯誤。-C選項：VaR的計算涉及置信水平與持有期。置信水平表示在一定概率下，VaR值能夠覆蓋的損失范圍；持有期則是指計算VaR所考慮的時間區(qū)間，該選項說法正確。-D選項：計算VaR值的基本方法有方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法，這是常見且公認的計算方法，該說法正確。綜上，答案選B。22、下列關(guān)于信用風險的說法，正確的是（）。

A.對大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風險來源

B.信用風險只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中

C.衍生產(chǎn)品由于信用風險造成的損失不大，潛在風險可以忽略不計

D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失?

【答案】：D

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A.對大多數(shù)銀行而言，最大、最明顯的信用風險來源是貸款，而非存款。存款是銀行的資金來源，本身并不直接產(chǎn)生信用風險，貸款業(yè)務(wù)中，借款人可能違約從而使銀行面臨信用風險，所以A錯誤。B.信用風險不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中。表外業(yè)務(wù)雖然不直接反映在資產(chǎn)負債表中，但一旦交易對手違約，銀行同樣可能遭受損失，所以B錯誤。C.衍生產(chǎn)品的信用風險不容忽視，雖然有時由于信用風險造成的損失看似不大，但潛在風險可能會隨著市場情況和交易對手的變化而迅速放大，甚至引發(fā)系統(tǒng)性風險，所以不能忽略不計，C錯誤。D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降意味著其違約可能性增加，這可能會導(dǎo)致相關(guān)資產(chǎn)價值下降，進而給投資組合帶來損失，所以D正確。綜上，正確答案是D。23、下列選項中，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下利率風險的是()。

A.無風險利率

B.一信用利差風險

C.特定風險

D.股票風險

【答案】：D

【解析】市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險主要涉及利率相關(guān)因素變動所帶來的風險。A選項無風險利率是利率風險的重要組成部分，無風險利率的波動會對金融資產(chǎn)價值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風險范疇。B選項信用利差風險，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風險溢價，其變動受利率等多種因素影響，也屬于利率風險范疇。C選項特定風險，在利率風險體系中，特定風險可能與特定債券或金融工具的利率波動相關(guān)，同樣屬于利率風險。D選項股票風險主要與股票市場的價格波動相關(guān)，股票價格的變動主要受公司基本面、市場供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟等多種非利率因素影響，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險。所以本題應(yīng)選D。24、市場風險計量管理報告不存在（）。

A.月報

B.季報

C.半年報

D.年報

【答案】：A

【解析】市場風險計量管理報告通常存在季報、半年報和年報等形式。季報能按季度對市場風險計量管理情況進行總結(jié)和呈現(xiàn)；半年報可反映半年期間的相關(guān)狀況；年報則是對全年市場風險計量管理工作的綜合匯報。而月報相對來說在市場風險計量管理報告中不是普遍存在的類型，所以本題答案選A。"25、目前，我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的貸款撥備率、撥備覆蓋率設(shè)定的標準及原則分別是（）。

A.≤1.5％、≤150％，兩者孰低

B.≥1.5％、≥150％，兩者孰高

C.≥2％、≥120％，兩者孰高

D.≤2％、≤120％，兩者孰低

【答案】：B

【解析】我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率設(shè)定了相應(yīng)標準及原則。貸款撥備率是指貸款損失準備與各項貸款余額之比，撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款余額之比，二者都是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的重要指標。監(jiān)管規(guī)定貸款撥備率應(yīng)≥1.5％，撥備覆蓋率應(yīng)≥150％。當兩者具體數(shù)值不同時，遵循兩者孰高原則。這是為了確保商業(yè)銀行在面對貸款風險時有足夠的準備金來抵御損失，增強銀行體系的穩(wěn)健性和抗風險能力。所以本題應(yīng)選B。26、行為風險的定義把______放在了核心位置，體現(xiàn)了______的風險管理理念。（）

A.金融機構(gòu)利益，以金融機構(gòu)為核心

B.金融機構(gòu)利益，以客戶為核心

C.消費者利益，以金融機構(gòu)為核心

D.消費者利益，以客戶為核心

【答案】：D

【解析】行為風險指的是金融機構(gòu)行為給金融消費者合法權(quán)益帶來不利影響的風險。所以行為風險定義會把消費者利益放在核心位置，這也體現(xiàn)了以客戶為核心的風險管理理念。A選項以金融機構(gòu)利益為核心不符合行為風險定義對核心位置的界定，且以金融機構(gòu)為核心也不符合體現(xiàn)的風險管理理念；B選項雖然提到金融機構(gòu)利益，但行為風險核心并非金融機構(gòu)利益；C選項后半句以金融機構(gòu)為核心與行為風險體現(xiàn)的理念不符。因此，正確答案是D。"27、下列不屬于柜面業(yè)務(wù)的是（）。

A.存取款

B.會計核算

C.銀行承兌匯票

D.票據(jù)憑證審核

【答案】：C

【解析】該題主要考查柜面業(yè)務(wù)的范疇。柜面業(yè)務(wù)是銀行在營業(yè)網(wǎng)點為客戶提供的各類金融服務(wù)。A項存取款是柜面常見的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，客戶可以在銀行柜面辦理現(xiàn)金的存入和取出，屬于柜面業(yè)務(wù)。B項會計核算是銀行對業(yè)務(wù)活動進行記錄、分類、匯總和報告的過程，柜面人員在處理各類業(yè)務(wù)時需要進行相應(yīng)的會計核算操作，以確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準確無誤，所以會計核算屬于柜面業(yè)務(wù)。C項銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。它更多地涉及企業(yè)間的票據(jù)融資以及銀行的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)流程，通常不在常規(guī)柜面業(yè)務(wù)操作范圍內(nèi)，不屬于柜面業(yè)務(wù)。D項票據(jù)憑證審核是柜面人員在處理涉及票據(jù)業(yè)務(wù)時的重要工作環(huán)節(jié)，比如客戶辦理支票、匯票等票據(jù)業(yè)務(wù)時，柜面人員需要審核票據(jù)憑證的真實性、有效性等，屬于柜面業(yè)務(wù)。綜上，答案選C。28、下列關(guān)于商業(yè)銀行違約風險暴露的表述，正確的是（）。

A.違約風險暴露應(yīng)包括對客戶的應(yīng)收未收利息

B.違約風險暴露應(yīng)扣除應(yīng)收未收利息

C.違約風險暴露只包括對客戶已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)

D.違約風險暴露只針對銀行的表外資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】這是關(guān)于商業(yè)銀行違約風險暴露概念理解的題目。首先看A，違約風險暴露是指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額，應(yīng)收未收利息屬于在與客戶業(yè)務(wù)往來中產(chǎn)生的可能面臨風險的部分，所以違約風險暴露應(yīng)包括對客戶的應(yīng)收未收利息，該項正確。B，應(yīng)收未收利息是違約風險暴露的一部分，不應(yīng)扣除，該項錯誤。C，違約風險暴露不僅包括表內(nèi)資產(chǎn)，還包括表外資產(chǎn)等，并非只包括已發(fā)生的表內(nèi)資產(chǎn)，該項錯誤。D，違約風險暴露涵蓋表內(nèi)和表外資產(chǎn)，并非只針對銀行的表外資產(chǎn)，該項錯誤。綜上，正確答案是A。29、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無擔保循環(huán)的）個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應(yīng)的表內(nèi)風險權(quán)重是75%，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式分別計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量和表外風險加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量。-**步驟一：計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量**表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式為：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）-**步驟二：計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量**表外風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出表外信用風險暴露，再用表外信用風險暴露乘以表內(nèi)風險權(quán)重得到表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。-計算表外信用風險暴露：表外信用風險暴露=表外未使用的信用卡授信額度×表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量：表外風險加權(quán)資產(chǎn)量=表外信用風險暴露×表內(nèi)風險權(quán)重。將表外信用風險暴露\(40\)億元和表內(nèi)風險權(quán)重\(75\%\)代入公式可得：\(40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）-**步驟三：計算信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量**信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量+表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。將表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量\(37.5\)億元和表外風險加權(quán)資產(chǎn)量\(30\)億元代入公式可得：\(37.5+30=67.5\)（億元）綜上，該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(67.5\)億元，答案選D。30、下列關(guān)于戰(zhàn)略風險管理流程的說法錯誤的是（）。

A.有效的戰(zhàn)略風險管理流程應(yīng)當確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起

B.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險來源于外部經(jīng)營管理活動

C.戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)

D.戰(zhàn)略風險與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起

【答案】：B

【解析】本題主要考查對戰(zhàn)略風險管理流程相關(guān)知識的理解。A項：有效的戰(zhàn)略風險管理流程需要確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標、風險管理措施和可利用資源緊密相連，這樣才能保證商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效實施，并且在實施過程中合理管理風險，該項說法正確。B項：商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險既來源于外部經(jīng)營管理環(huán)境，也來源于自身內(nèi)部的經(jīng)營管理活動，并非僅來源于外部經(jīng)營管理活動，所以該項說法錯誤。C項：戰(zhàn)略風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，因為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策會影響到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和經(jīng)營環(huán)節(jié)，任何一個層面出現(xiàn)問題都可能引發(fā)戰(zhàn)略風險，該項說法正確。D項：戰(zhàn)略風險與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等相互交織。比如戰(zhàn)略決策失誤可能導(dǎo)致市場份額下降，進而引發(fā)信用風險和流動性風險等，各項風險之間相互影響、相互關(guān)聯(lián)，該項說法正確。本題要求選擇說法錯誤的，答案選B。31、某商業(yè)銀行年初貸款損失準備余額10億元，上半年因核銷等因素使用撥備5億元，補提7億元。如果6月末根據(jù)賬面計算應(yīng)提貸款損失準備10億元，則6月末該行貸款損失準備充足率為（）。

A.100％

B.90％

C.120％

D.70％

【答案】：C

【解析】本題可先根據(jù)已知條件計算出6月末該行的貸款損失準備余額，再根據(jù)貸款損失準備充足率的計算公式得出結(jié)果。###步驟一：計算6月末該行的貸款損失準備余額已知年初貸款損失準備余額為\(10\)億元，上半年因核銷等因素使用撥備\(5\)億元，這意味著貸款損失準備余額減少了\(5\)億元；之后補提\(7\)億元，即貸款損失準備余額又增加了\(7\)億元。所以6月末該行的貸款損失準備余額為年初余額減去使用的撥備再加上補提的金額，即\(10-5+7=12\)億元。###步驟二：計算6月末該行的貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率的計算公式為：貸款損失準備充足率\(=\)貸款實際計提準備\(\div\)貸款應(yīng)提準備\(\times100\%\)。已知6月末根據(jù)賬面計算應(yīng)提貸款損失準備\(10\)億元，而步驟一中已算出6月末實際計提的貸款損失準備為\(12\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：貸款損失準備充足率\(=12\div10\times100\%=120\%\)綜上，答案選C。32、下列不屬于商業(yè)銀行客戶信用評級發(fā)展階段的是()。

A.信用信息實地勘查

B.專家判斷法

C.信用評分模型

D.違約概率模型

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行客戶信用評級的發(fā)展階段相關(guān)知識。商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。B選項專家判斷法是早期信用評級常用方法，主要依賴專家的經(jīng)驗、知識和主觀判斷來評估客戶信用狀況。C選項信用評分模型則是利用統(tǒng)計方法和數(shù)學(xué)模型，將客戶的各種信用相關(guān)信息進行量化分析，得出一個信用評分，以此評估客戶的信用風險。D選項違約概率模型是更先進的信用評級方法，通過對大量數(shù)據(jù)的分析和建模，直接估計客戶的違約概率，為信用風險管理提供更精準的依據(jù)。而A選項信用信息實地勘查是獲取信用信息的一種手段，并非商業(yè)銀行客戶信用評級的發(fā)展階段。綜上，答案選A。33、下面關(guān)于內(nèi)部評級法，說法錯誤的是（）。

A.采用初級法的銀行應(yīng)自行估計違約概率和違約損失率，而違約風險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定

B.采用高級法的銀行應(yīng)估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限

C.對于零售類風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計率、違約損失率和違約風險暴露

D.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，應(yīng)當按照主權(quán)、金融機構(gòu)、公司和零售等不同的風險暴露分別計算其信用風險加權(quán)資產(chǎn)，在計算時按照未違約風險暴露和違約風險暴露進行區(qū)分

【答案】：A

【解析】本題主要考查對內(nèi)部評級法相關(guān)內(nèi)容的理解。A：采用初級法的銀行應(yīng)自行估計違約概率，而違約損失率、違約風險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定，并非自行估計違約概率和違約損失率，該項表述錯誤。B：采用高級法的銀行需要估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限，該表述正確。C：對于零售類風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露，表述無誤。D：商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法時，應(yīng)按照主權(quán)、金融機構(gòu)、公司和零售等不同的風險暴露分別計算其信用風險加權(quán)資產(chǎn)，并且在計算時按照未違約風險暴露和違約風險暴露進行區(qū)分，該描述正確。本題要求選擇說法錯誤的，答案是A。34、商業(yè)銀行在組合風險限額管理中確定資本分配的權(quán)重時，不需考慮的因素是（）。

A.組合的風險權(quán)重

B.組合在戰(zhàn)略層面上的重要性

C.經(jīng)濟前景(宏觀經(jīng)濟狀況預(yù)測)

D.當前組合集中度情況

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在組合風險限額管理中確定資本分配權(quán)重時需考慮的因素。對于B選項，組合在戰(zhàn)略層面上的重要性是確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。因為戰(zhàn)略層面重要的組合，銀行往往會給予更多的資源和資本支持，以保障其發(fā)展，所以在確定資本分配權(quán)重時必須考量其戰(zhàn)略重要性。對于C選項，經(jīng)濟前景（宏觀經(jīng)濟狀況預(yù)測）也會影響資本分配權(quán)重。宏觀經(jīng)濟狀況對不同組合的影響差異較大，在經(jīng)濟前景較好時，一些高風險高收益的組合可能更有投資價值，銀行會相應(yīng)調(diào)整資本分配；而在經(jīng)濟下行時，則可能傾向于更穩(wěn)健的組合，因此經(jīng)濟前景是重要的考慮因素。對于D選項，當前組合集中度情況同樣需要考慮。如果某一組合的集中度較高，意味著風險較為集中，可能面臨較大的潛在損失，銀行需要根據(jù)集中度情況調(diào)整資本分配權(quán)重，以分散風險。而A選項組合的風險權(quán)重并非確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。資本分配權(quán)重的確定主要圍繞與組合的戰(zhàn)略地位、宏觀經(jīng)濟影響以及風險分散等相關(guān)因素，組合的風險權(quán)重通常是在其他風險計量過程中使用，并非確定資本分配權(quán)重的直接考慮因素。綜上，答案選A。35、高級計量法中較為推薦的幾種類型不包括（）。

A.打分卡法

B.損失分布法

C.內(nèi)部衡量法

D.外部衡量法

【答案】：D

【解析】該題考查高級計量法中較為推薦的類型。高級計量法是商業(yè)銀行計量操作風險監(jiān)管資本的主要方法，其中比較推薦的類型有打分卡法、損失分布法、內(nèi)部衡量法等。而外部衡量法并不是高級計量法中較為推薦的類型。所以本題答案選D。"36、操作風險是銀行面臨的一項重要風險．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風險造成的損失安排（）。

A.存款準備金

B.存款保險

C.經(jīng)濟資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】操作風險是商業(yè)銀行面臨的重要風險之一，需要通過一定的資金安排來抵御其可能造成的損失。A選項，存款準備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。它主要用于滿足流動性需求和調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而非專門為抵御操作風險損失而安排，所以A不正確。B選項，存款保險是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。這是為保護存款人利益、維護金融穩(wěn)定，并非用于抵御商業(yè)銀行自身操作風險損失，所以B不正確。C選項，經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風險的損失具有不確定性，經(jīng)濟資本可以作為商業(yè)銀行抵御操作風險造成損失的安排，所以C正確。D選項，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風險資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。它是衡量銀行資本是否充足的指標，并非專門安排來抵御操作風險損失的資金，所以D不正確。綜上，答案選C。37、缺口分析作為市場風險的重要計量和分析方法．通常用來衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重點是分析（）。

A.重新定價風險

B.期權(quán)風險

C.收益率曲線風險

D.基準風險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為市場風險的重要計量和分析方法，主要衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動的敏感性。重新定價風險是指由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風險。缺口分析側(cè)重于這類因期限差異在利率變動時對收益的影響，故A正確。期權(quán)風險是期權(quán)性工具因具有不確定性而產(chǎn)生的風險，缺口分析并非主要針對其進行分析，B錯誤。收益率曲線風險是指收益率曲線形態(tài)變化導(dǎo)致的利率風險，缺口分析的側(cè)重點并非在此，C錯誤。基準風險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，這也不是缺口分析的重點，D錯誤。綜上，答案選A。38、下列情形中，重新定價風險最大的是（）。

A.以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

B.以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

C.以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源

D.以長期固定利率存款作為長期股東利率貸款的融資來源

【答案】：B

【解析】重新定價風險是指由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異，導(dǎo)致利率變動時，銀行收益發(fā)生變化的風險。A中以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源，存貸款期限較為匹配，在利率變動時，重新定價風險相對較小。B以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，短期存款需要不斷進行重新定價，而長期固定利率貸款的利率在貸款期限內(nèi)是固定不變的。當市場利率上升時，銀行要為短期存款支付更高的利息，但長期固定利率貸款的收益卻無法相應(yīng)增加，銀行收益會受到較大影響，重新定價風險最大。C以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源，雖然存款是短期的需要重新定價，但長期浮動利率貸款的利率會隨市場利率變動而調(diào)整，在一定程度上可以降低重新定價風險。D以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的融資來源，存貸款期限和利率類型都較為匹配，利率變動時對銀行收益的影響相對較小，重新定價風險也較小。綜上所述，答案選B。39、某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8，收益率為10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，則該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率為（）。

A.17%

B.15%

C.10%

D.7%

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)預(yù)期收益率的計算公式來求解該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率。預(yù)期收益率的計算公式為：預(yù)期收益率\(=\)各可能收益率與對應(yīng)發(fā)生概率的乘積之和。已知該金融產(chǎn)品收益率為\(20\%\)的概率是\(0.8\)，收益率為\(10\%\)的概率是\(0.1\)，本金完全不能收回意味著收益率為\(-100\%\)（損失全部本金），其概率是\(0.1\)。根據(jù)上述公式，該金融產(chǎn)品的預(yù)期收益率為：\(20\%×0.8+10\%×0.1+(-100\%)×0.1\)\(=0.2×0.8+0.1×0.1-1×0.1\)\(=0.16+0.01-0.1\)\(=0.17-0.1\)\(=0.07=7\%\)所以本題答案選D。40、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的描述，錯誤的是（）。

A.通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖?/p>

B.壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展

C.盡量以定性方法來確定壓力測試情景的相關(guān)參數(shù)

D.壓力測試不僅包括設(shè)計情景、分析結(jié)果，還包括提出改進措施

【答案】：C

【解析】本題考查對商業(yè)銀行壓力測試相關(guān)描述的正誤判斷。A項：商業(yè)銀行壓力測試需要通過合理的流程和方法，綜合反映各個條線、領(lǐng)域?qū)＜乙庖姟＿@有助于確保壓力測試能夠全面、準確地評估銀行在不同壓力情景下的風險狀況，該項描述正確。B項：壓力測試應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方式開展。定量分析可以通過具體的數(shù)據(jù)和模型來評估風險的程度和影響，而定性分析則可以考慮一些難以量化的因素，如市場信心、政策變化等，二者結(jié)合能更全面地進行壓力測試，該項描述正確。C項：在確定壓力測試情景的相關(guān)參數(shù)時，應(yīng)盡量采用定量方法。定量方法能夠基于歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計模型等客觀依據(jù)來確定參數(shù)，使壓力測試結(jié)果更加準確和可靠。相比之下，單純依靠定性方法主觀性較強，可能導(dǎo)致測試結(jié)果偏差較大，所以該項描述錯誤。D項：壓力測試不僅包括設(shè)計情景、分析結(jié)果，還包括提出改進措施。完整的壓力測試流程，在得出結(jié)果后，需要根據(jù)測試結(jié)果提出針對性的改進措施，以提高銀行應(yīng)對壓力情景的能力，該項描述正確。綜上，答案選C。41、根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，（）。

A.該資產(chǎn)組合的整體風險大于各項資產(chǎn)風險的加權(quán)之和

B.該資產(chǎn)組合的整體風險小于各項資產(chǎn)風險的加權(quán)之和

C.風險分散效果較差

D.風險分散效果較好

【答案】：C

【解析】本題可依據(jù)馬柯維茨投資組合理論中資產(chǎn)間相關(guān)系數(shù)與風險分散效果的關(guān)系來逐一分析各選項。馬柯維茨投資組合理論認為，資產(chǎn)組合的風險不僅取決于組合中各資產(chǎn)的風險，還取決于各資產(chǎn)之間的相關(guān)性。當各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，意味著這些資產(chǎn)的變動方向趨于一致。-**A選項**：該資產(chǎn)組合的整體風險并不一定大于各項資產(chǎn)風險的加權(quán)之和。通常，只要資產(chǎn)不是完全正相關(guān)（相關(guān)系數(shù)為+1），資產(chǎn)組合就會有一定的風險分散作用，組合的整體風險會小于各項資產(chǎn)風險的加權(quán)之和，只有當相關(guān)系數(shù)為+1時，資產(chǎn)組合的整體風險才等于各項資產(chǎn)風險的加權(quán)之和，所以A選項錯誤。-**B選項**：雖然資產(chǎn)組合在一定程度上能分散風險，但當各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，分散效果有限，此時組合的整體風險是大于相關(guān)系數(shù)為負時的情況，并非一定小于各項資產(chǎn)風險的加權(quán)之和，所以B選項錯誤。-**C選項**：由于各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正，資產(chǎn)的變動方向趨于一致，當市場出現(xiàn)波動時，這些資產(chǎn)可能會同時上漲或同時下跌，無法充分發(fā)揮資產(chǎn)組合分散風險的優(yōu)勢，所以風險分散效果較差，C選項正確。-**D選項**：如前面所述，正相關(guān)意味著資產(chǎn)變動方向相似，不能有效分散風險，風險分散效果較差，而不是較好，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。42、下列不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風險點的是（）。

A.前臺交易

B.中臺風險管理

C.評級授信

D.后臺結(jié)算清算

【答案】：C

【解析】資金交易業(yè)務(wù)主要操作風險點集中于前臺交易、中臺風險管理及后臺結(jié)算清算環(huán)節(jié)。前臺交易直接涉及資金交易的實際操作，操作不當易引發(fā)風險；中臺風險管理負責對交易過程中的風險進行評估、監(jiān)控和控制等，其履職效果影響著交易業(yè)務(wù)的風險程度；后臺結(jié)算清算對資金交易的最終確認和資金劃轉(zhuǎn)等操作，一旦出現(xiàn)失誤會造成嚴重后果。而評級授信通常是銀行等金融機構(gòu)對客戶信用狀況進行評估并給予一定信用額度的業(yè)務(wù)，不屬于資金交易業(yè)務(wù)的主要操作風險點，所以答案選C。"43、風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動（）的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。

A.正相關(guān)

B.無關(guān)

C.負相關(guān)

D.以上都不對?

【答案】：C

【解析】本題考查風險對沖的概念。風險對沖的核心目的是沖銷標的資產(chǎn)的潛在損失，這就要求用于對沖的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品與標的資產(chǎn)收益波動之間存在特定的關(guān)系。A項，若投資或購買的資產(chǎn)與標的資產(chǎn)收益波動正相關(guān)，意味著當標的資產(chǎn)收益上升或下降時，該資產(chǎn)也會同向變動。那么在標的資產(chǎn)遭受損失時，與之正相關(guān)的資產(chǎn)同樣也可能面臨損失，無法起到?jīng)_銷標的資產(chǎn)潛在損失的作用，所以A項錯誤。B項，當投資或購買的資產(chǎn)與標的資產(chǎn)收益波動無關(guān)時，該資產(chǎn)的收益變動獨立于標的資產(chǎn)，不能保證在標的資產(chǎn)出現(xiàn)潛在損失時，該資產(chǎn)能產(chǎn)生反向的收益來對沖損失，因此B項也不正確。C項，當投資或購買的資產(chǎn)與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)時，意味著標的資產(chǎn)收益上升時，該資產(chǎn)收益下降；而標的資產(chǎn)收益下降（即出現(xiàn)潛在損失）時，該資產(chǎn)收益上升。這樣就可以用該資產(chǎn)的收益來沖銷標的資產(chǎn)的潛在損失，符合風險對沖的策略性選擇，所以C項正確。綜上，本題正確答案選C。44、下列對債券凸性描述正確的是（）

A.在債券收益率交個下降時，凸性引起的修正為負

B.凸性對債券價格對債券收益率的二階導(dǎo)致

C.凸性越大，債券曲線彎曲程度越小

D.修正交期一般情況下，債券的凸性越小

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)債券凸性的相關(guān)知識，對各選項逐一分析來判斷其正確性。A選項，在債券收益率變動時，凸性引起的修正始終為正。因為凸性反映了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，它使得債券價格在收益率下降時上升的幅度大于在收益率上升時下降的幅度，所以在債券收益率下降時，凸性帶來的價格修正為正，而不是負，該選項錯誤。B選項，凸性是債券價格對債券收益率的二階導(dǎo)數(shù)。它衡量了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，反映了債券價格隨收益率變動的非線性特征，此選項正確。C選項，凸性越大，表明債券價格-收益率曲線的彎曲程度越大，而不是越小。凸性越大，債券價格對收益率變化的敏感性在收益率變化較大時的非線性特征越明顯，即曲線越彎曲，該選項錯誤。D選項，一般情況下，期限越長、票面利率越低的債券，凸性越大；而修正久期與凸性并沒有必然的“修正久期一般情況下，債券的凸性越小”這種關(guān)系。凸性和修正久期是衡量債券利率風險的兩個不同指標，各自有著不同的影響因素和計算方式，該選項錯誤。綜上，本題正確答案選B。45、單一的資產(chǎn)風險管理模式和單一的負債風險管理模式均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡。在此情況下，()應(yīng)運而生。

A.資產(chǎn)風險管理模式

B.負債風險管理模式

C.資產(chǎn)負債風險管理模式

D.全面風險管理模式

【答案】：C

【解析】題干強調(diào)單一的資產(chǎn)風險管理模式和單一的負債風險管理模式都無法確保商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡。A選項資產(chǎn)風險管理模式是單一的風險管理模式，不能解決題干中所提出的問題，所以A錯誤。B選項負債風險管理模式同樣屬于單一的風險管理模式，也無法保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡，所以B錯誤。C選項資產(chǎn)負債風險管理模式是為了解決單一資產(chǎn)或負債風險管理模式的不足而產(chǎn)生的，它綜合考慮資產(chǎn)和負債兩方面，能夠更好地保證商業(yè)銀行安全性、流動性和效益性的均衡，因此C正確。D選項全面風險管理模式是在資產(chǎn)負債風險管理模式之后發(fā)展起來的更全面的風險管理理念，但并非是為解決單一資產(chǎn)和負債風險管理模式不能保證“三性”均衡問題而直接應(yīng)運而生的，所以D錯誤。故本題正確答案選C。"46、資產(chǎn)組合的信用風險通常應(yīng)（）單個資產(chǎn)信用風險的加總。

A.等于

B.大于

C.小于

D.無關(guān)

【答案】：C

【解析】資產(chǎn)組合具有分散風險的作用。當把不同的資產(chǎn)組合在一起時，由于各資產(chǎn)之間的相關(guān)性等因素，組合后的整體風險會發(fā)生變化。單個資產(chǎn)的信用風險是獨立來看的，而資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)的風險不會簡單地疊加。因為不同資產(chǎn)在不同情況下的表現(xiàn)不同，有的資產(chǎn)可能在一種情況下出現(xiàn)風險損失，而其他資產(chǎn)可能不受影響甚至表現(xiàn)良好，這樣就會相互抵消部分風險。所以，資產(chǎn)組合的信用風險通常會小于單個資產(chǎn)信用風險的加總，本題應(yīng)選C。"47、下列關(guān)于風險管理部門各機構(gòu)的主要職責，說法錯誤的是()。

A.監(jiān)事會從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作

B.高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程

C.高級管理層是商業(yè)銀行的最高風險管理／決策機構(gòu)，與董事會共同承擔商業(yè)銀行風險管理的責任

D.風險管理委員會根據(jù)風險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行各機構(gòu)在風險管理中的職責，對各選項逐一進行分析判斷。-**A選項**：監(jiān)事會是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)，其職責包括從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。該表述符合監(jiān)事會在商業(yè)銀行中的職能定位，因此A選項說法正確。-**B選項**：高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程。高級管理層在商業(yè)銀行的日常運營中，承擔著將風險管理政策落地實施的重要職責，制定具體的程序和操作規(guī)程是其履行職責的必要手段，所以B選項說法正確。-**C選項**：董事會才是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，而不是高級管理層。高級管理層主要負責執(zhí)行董事會的決策，負責具體的經(jīng)營管理工作。因此C選項說法錯誤。-**D選項**：風險管理委員會根據(jù)風險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施。風險管理委員會作為商業(yè)銀行中負責風險管理決策的重要機構(gòu)，需要依據(jù)風險管理部門提供的專業(yè)信息來做出合理的決策，并推動決策的執(zhí)行，所以D選項說法正確。綜上，答案選C。48、在風險管理實踐中，通常將（）作為刻畫風險的重要指標。

A.方差

B.標準差

C.未來收益率

D.預(yù)期收益率

【答案】：B

【解析】本題主要考查風險管理實踐中刻畫風險的重要指標。在風險管理實踐中，標準差是衡量數(shù)據(jù)離散程度的統(tǒng)計量，它反映了變量在其平均值附近的波動程度。在投資等領(lǐng)域，標準差可用來衡量資產(chǎn)收益率的波動情況，波動越大意味著風險越高，所以通常將標準差作為刻畫風險的重要指標，B項正確。A項，方差是標準差的平方，它和標準差都可衡量數(shù)據(jù)離散程度，但在實際的風險管理實踐中，標準差與原始數(shù)據(jù)的單位相同，使用起來更為直觀和方便，所以一般用標準差而非方差來刻畫風險，A項錯誤。C項，未來收益率是對資產(chǎn)未來可能獲得收益的預(yù)期，它主要用于衡量投資的收益情況，而不是直接刻畫風險，C項錯誤。D項，預(yù)期收益率是指在不確定的條件下，預(yù)測的某資產(chǎn)未來可實現(xiàn)的收益率，它反映的是投資的預(yù)期回報水平，并非用于刻畫風險，D項錯誤。綜上，本題答案選B。49、正常貸款遷徙率等于（）。

A.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

B.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額-期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

C.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額-期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

D.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額+期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

【答案】：A

【解析】正常貸款遷徙率的計算公式中，分子是期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額與期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額之和，這是因為我們要統(tǒng)計的是正常類和關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款的總體金額情況。分母是期初正常類貸款余額減去期初正常類貸款期間減少金額，再加上期初關(guān)注類貸款余額減去期初關(guān)注類貸款期間減少金額。這樣計算分母是為了準確反映在統(tǒng)計期間內(nèi)正常類和關(guān)注類貸款的有效余額情況。A選項的計算公式（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）÷（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100％，符合正常貸款遷徙率的計算邏輯，是正確的。B選項分子中用“期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額-期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額”，不符合統(tǒng)計正常類和關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款總體金額的要求，錯誤。C選項分母中“期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額-期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額”，邏輯錯誤，沒有正確反映正常類和關(guān)注類貸款有效余額情況。D選項分母中“期初正常類貸款余額+期初正常類貸款期間減少金額”錯誤，正常類貸款期間減少金額應(yīng)是從期初正常類貸款余額中減去，而不是加上。所以本題正確答案是A。50、使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風險資本時，不包含下列（）的資本要求

A.Delta風險

B.Gamma風險

C.Theta風險

D.Vega風險

【答案】：C

【解析】本題考查使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風險資本時所包含的風險資本要求。在使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風險資本時，主要考慮的風險因素有Delta風險、Gamma風險和Vega風險。Delta風險衡量的是期權(quán)價格對標的資產(chǎn)價格變動的敏感度；Gamma風險反映的是Delta值對標的資產(chǎn)價格變動的敏感度；Vega風險體現(xiàn)的是期權(quán)價格對標的資產(chǎn)波動率變動的敏感度。而Theta風險是衡量期權(quán)價格隨時間流逝而發(fā)生的變化，使用Della-plus方法計算期權(quán)產(chǎn)品市場風險資本時，并不包含Theta風險的資本要求。因此，答案選C。第二部分多選題(30題)1、下列對市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg）表述正確的有（）。

A.sVaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值

B.VaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風險價值

C.最低市場風險資本要求為最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms固定為3

D.最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和

E.最低市場風險資本要求為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，mc最小為3

【答案】：AD

【解析】本題主要考查市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式相關(guān)內(nèi)容。###對選項A的分析sVaRt－1代表根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值，該表述符合市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式中對于壓力風險價值的定義，所以A表述正確。###對選項B的分析VaRt－1應(yīng)為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風險價值，而非季末風險價值，所以B表述錯誤。###對選項C的分析最低市場風險資本要求是一般風險價值及壓力風險價值之和，并非僅僅是最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，且ms由巴塞爾委員會根據(jù)其內(nèi)部政策來確定，并非固定為3，所以C表述錯誤。###對選項D的分析最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和，這與市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式的含義相符，所以D表述正確。###對選項E的分析最低市場風險資本要求是一般風險價值及壓力風險價值之和，并非僅為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，且mc由巴塞爾委員會根據(jù)其內(nèi)部政策來確定，最小為3的說法不準確，所以E表述錯誤。綜上，答案選AD。2、下列可能給某商業(yè)銀行帶來聲譽風險的有（）

A.關(guān)于銀行高比例不良資產(chǎn)的媒體報道

B.銀行對長期合作且信用良好的貸款客戶大幅削減信貸額度

C.市場流傳次貸危機使得銀行蒙受巨額虧損的消息

D.銀行工作人員長期對待客戶態(tài)度粗暴

E.銀行向風險承受能力低的客戶推薦高風險的理財產(chǎn)品

【答案】：ABCD

【解析】聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。A：關(guān)于銀行高比例不良資產(chǎn)的媒體報道，會使公眾對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況產(chǎn)生擔憂，易引發(fā)負面評價，帶來聲譽風險。B：銀行對長期合作且信用良好的貸款客戶大幅削減信貸額度，可能讓客戶認為銀行不講信用、服務(wù)不佳，損害銀行在客戶心中的形象，帶來聲譽風險。C：市場流傳次貸危機使得銀行蒙受巨額虧損的消息，即便消息不一定真實，但會引發(fā)公眾對銀行財務(wù)狀況的質(zhì)疑和恐慌，造成聲譽損害。D：銀行工作人員長期對待客戶態(tài)度粗暴，會直接降低客戶對銀行的滿意度和信任度，進而影響銀行聲譽。E：銀行向風險承受能力低的客戶推薦高風險理財產(chǎn)品，主要涉及的是合規(guī)風險以及可能導(dǎo)致的客戶投資損失和投訴等問題，并非直接對銀行聲譽造成影響，不屬于聲譽風險的典型情形。綜上所述，答案選ABCD。3、廣義上講，銀行機構(gòu)的市場準人包括()。

A.機構(gòu)準人

B.業(yè)務(wù)準入

C.區(qū)域準入

D.高級管理人員準入

E.級別準人

【答案】：ABD"

【解析】廣義上，銀行機構(gòu)的市場準入涵蓋機構(gòu)準入、業(yè)務(wù)準入和高級管理人員準入這幾個方面。機構(gòu)準入是指依據(jù)法定標準和程序，批準銀行法人或分支機構(gòu)設(shè)立；業(yè)務(wù)準入是批準銀行開辦新的業(yè)務(wù)品種；高級管理人員準入則是對銀行高級管理人員任職資格進行核準。而區(qū)域準入并非廣義銀行機構(gòu)市場準入的內(nèi)容，它更多側(cè)重于對特定區(qū)域業(yè)務(wù)開展的限制或許可，并非市場準入的核心構(gòu)成要素；級別準入在銀行機構(gòu)市場準入概念中也不存在。因此，本題應(yīng)選ABD。"4、風險事件：為增強交易對手信用風險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。

A.CDS

B.利率掉期

C.逆同購

D.證券借貸

E.即期外匯買賣

【答案】：ABCD

【解析】該題是關(guān)于銀監(jiān)會《衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》所涉及衍生工具類型的考查。銀監(jiān)會公布此規(guī)則目的在于增強交易對手信用風險資本監(jiān)管有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風險管理能力，并要求商業(yè)銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。在金融領(lǐng)域，信用違約互換（CDS）、利率掉期、逆回購、證券借貸均屬于衍生工具，在交易過程中存在交易對手違約風險，需要納入商業(yè)銀行全面風險管理框架進行管理。而即期外匯買賣是指外匯買賣成交后，交易雙方于當天或兩個交易日內(nèi)辦理交割手續(xù)的一種交易行為，它是較為基礎(chǔ)的外匯交易方式，與上述衍生工具不同，不存在交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則所重點關(guān)注的復(fù)雜風險情況。所以答案選ABCD。5、某商業(yè)銀行受理一筆貸款申請，申請貸款額度為2000萬元，期限為1年，到期支付貸款本金和利息。

A.風險成本

B.會計成本

C.資本成本

D.經(jīng)營成本

E.監(jiān)管成本

【答案】：B

【解析】題干描述的是某商業(yè)銀行受理一筆2000萬元、期限1年且到期支付本金和利息的貸款申請情境。接下來分析各個內(nèi)容：-A選項風險成本，指的是因風險的存在和風險事故發(fā)生后，人們所必須支出的費用和預(yù)期經(jīng)濟利益的減少。在本題的貸款申請信息中，未體現(xiàn)與風險成本相關(guān)的信息。-B選項會計成本，是指企業(yè)在經(jīng)營過程中所實際發(fā)生的一切成本，包含工資、利息、土地和房屋的租金、原材料費用、折舊等。商業(yè)銀行受理貸款申請，在這個過程中必然會產(chǎn)生諸如辦公費用、人員工資等實際發(fā)生的成本，這些屬于會計成本的范疇。所以本題選擇B選項。-C選項資本成本，是指投資資本的機會成本，它不是實際支付的成本，而是一種失去的收益。題干中并沒有涉及到投資資本機會成本相關(guān)內(nèi)容。-D選項經(jīng)營成本，是指企業(yè)從事主要業(yè)務(wù)活動而發(fā)生的成本。但題干并沒有著重體現(xiàn)該貸款申請所涉及的經(jīng)營業(yè)務(wù)成本方面的信息。-E選項監(jiān)管成本，是指政府對金融機構(gòu)監(jiān)管過程中發(fā)生的成本。本題中沒有提及監(jiān)管成本相關(guān)內(nèi)容。綜上，答案是B。6、根據(jù)監(jiān)管要求，第三支柱市場約束有助于（）。

A.商業(yè)銀行進行資產(chǎn)規(guī)模擴張

B.保護公眾知情權(quán)和公眾利益

C.增強銀行經(jīng)營和監(jiān)管透明度

D.發(fā)揮外部監(jiān)督作用

E.促進銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展

【答案】：BCD

【解析】第三支柱市場約束是指通過市場力量來約束銀行的行為，其主要作用體現(xiàn)在多方面。B選項，市場約束要求銀行披露相關(guān)信息，這使得公眾能夠了解銀行的經(jīng)營狀況等，從而保護了公眾知情權(quán)和公眾利益。C選項，銀行需按照要求披露信息，這增加了銀行經(jīng)營的透明度，監(jiān)管部門也能更清晰地掌握銀行情況，增強了監(jiān)管透明度。D選項，市場中的各種主體如投資者、債權(quán)人等可以根據(jù)銀行披露的信息對銀行進行監(jiān)督，發(fā)揮了外部監(jiān)督作用。A選項，市場約束主要是規(guī)范銀行行為、防范風險等，并非直接有助于商業(yè)銀行進行資產(chǎn)規(guī)模擴張。E選項，促進銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展更多是整體監(jiān)管體系和各種監(jiān)管措施綜合作用的結(jié)果，市場約束只是其中的一部分，不能直接說市場約束有助于促進銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。所以本