醫(yī)院往來(lái)賬對(duì)賬演講人：日期:CATALOGUE目錄02對(duì)賬流程規(guī)范01往來(lái)賬管理基礎(chǔ)03常見(jiàn)問(wèn)題識(shí)別與處理04對(duì)賬效率提升策略05信息化技術(shù)支撐06監(jiān)管與持續(xù)改進(jìn)往來(lái)賬管理基礎(chǔ)01醫(yī)院往來(lái)賬定義與范疇醫(yī)院與其他單位或個(gè)人之間因醫(yī)療服務(wù)、物資采購(gòu)、科研合作等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付賬款。往來(lái)賬定義包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)付賬款、預(yù)收醫(yī)療款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。往來(lái)賬款范疇主要會(huì)計(jì)科目分類(lèi)應(yīng)收醫(yī)療款核算醫(yī)院應(yīng)收各類(lèi)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、病人醫(yī)療等款項(xiàng)。01應(yīng)付賬款核算醫(yī)院因購(gòu)買(mǎi)藥品、衛(wèi)生材料、設(shè)備等應(yīng)付的款項(xiàng)。02預(yù)收醫(yī)療款核算醫(yī)院從病人處預(yù)收的醫(yī)療費(fèi)用，如住院押金等。03預(yù)付賬款核算醫(yī)院因購(gòu)買(mǎi)大型設(shè)備、租賃房屋等提前支付的款項(xiàng)。04其他應(yīng)收款核算醫(yī)院應(yīng)收除應(yīng)收醫(yī)療款以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。05其他應(yīng)付款核算醫(yī)院應(yīng)付除應(yīng)付賬款以外的其他各種應(yīng)付、暫存款項(xiàng)。06對(duì)賬業(yè)務(wù)核心目標(biāo)確保賬目清晰提高資金利用率防止壞賬損失保障財(cái)務(wù)安全通過(guò)往來(lái)賬對(duì)賬，確保醫(yī)院與各往來(lái)單位或個(gè)人之間的應(yīng)收應(yīng)付賬款清晰明了，避免賬目混亂。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理往來(lái)賬中的呆賬、壞賬，避免醫(yī)院財(cái)務(wù)損失。通過(guò)對(duì)賬，及時(shí)收回應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)付賬款的支付，提高醫(yī)院資金利用效率。往來(lái)賬對(duì)賬是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，有助于保障醫(yī)院財(cái)務(wù)安全，防止經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)賬流程規(guī)范02賬務(wù)核對(duì)制度要求確保各項(xiàng)收支明細(xì)核對(duì)準(zhǔn)確無(wú)誤，不遺漏、不錯(cuò)記。嚴(yán)格核對(duì)賬目定期對(duì)賬制度雙重核對(duì)機(jī)制建立定期對(duì)賬制度，確保賬目清晰，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。實(shí)行雙人核對(duì)制度，互相監(jiān)督，確保對(duì)賬結(jié)果的準(zhǔn)確性。根據(jù)總賬核對(duì)各部門(mén)明細(xì)賬，如收入、支出、結(jié)余等。核對(duì)明細(xì)賬對(duì)核對(duì)過(guò)程中出現(xiàn)的差異進(jìn)行核查，找出原因并進(jìn)行調(diào)整。核查差異01020304核對(duì)醫(yī)院總賬與各部門(mén)分賬，確?？傤~一致。核對(duì)總賬雙方確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果無(wú)誤后，簽字確認(rèn)并存檔。確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果逐級(jí)對(duì)賬操作步驟跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制明確職責(zé)分工各部門(mén)明確在對(duì)賬中的職責(zé)和任務(wù)，確保工作高效有序進(jìn)行。建立溝通渠道加強(qiáng)部門(mén)間的溝通與協(xié)作，及時(shí)解決對(duì)賬過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。協(xié)調(diào)對(duì)賬時(shí)間合理安排對(duì)賬時(shí)間，確保各部門(mén)能夠按時(shí)完成對(duì)賬任務(wù)。共同審核對(duì)賬結(jié)果各部門(mén)共同參與對(duì)賬結(jié)果的審核，確保對(duì)賬結(jié)果的準(zhǔn)確性和權(quán)威性。常見(jiàn)問(wèn)題識(shí)別與處理03賬實(shí)不符典型場(chǎng)景6px6px6px如發(fā)票金額與實(shí)際支付金額不一致，發(fā)票缺失等。結(jié)算票據(jù)不符如將預(yù)收款項(xiàng)誤記為收入，或?qū)?yīng)退款項(xiàng)誤記為收入等。收款確認(rèn)不當(dāng)如已提供的醫(yī)療服務(wù)未記錄在賬單中，導(dǎo)致收入流失。醫(yī)療服務(wù)未完全入賬010302如長(zhǎng)期未收款項(xiàng)未及時(shí)處理，導(dǎo)致壞賬損失。壞賬處理不當(dāng)04差異根源排查方法核對(duì)賬單與憑證逐一核對(duì)賬單與發(fā)票、收據(jù)等憑證，確保每筆款項(xiàng)都有據(jù)可依。02040301核查收款與退款情況檢查收款與退款記錄，確認(rèn)收款與退款金額是否準(zhǔn)確，并及時(shí)處理異常情況。審查醫(yī)療服務(wù)記錄檢查醫(yī)療服務(wù)記錄是否完整、準(zhǔn)確，確保所有提供的服務(wù)都已入賬。定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)定期將賬單與實(shí)際情況進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正差異。爭(zhēng)議款項(xiàng)調(diào)解流程初步溝通提供證據(jù)協(xié)商解決第三方調(diào)解發(fā)現(xiàn)爭(zhēng)議款項(xiàng)后，首先與對(duì)方進(jìn)行初步溝通，了解爭(zhēng)議原因及對(duì)方意見(jiàn)。根據(jù)初步溝通結(jié)果，提供相關(guān)證據(jù)支持己方觀(guān)點(diǎn)，如賬單、憑證、醫(yī)療服務(wù)記錄等。在證據(jù)確鑿的情況下，與對(duì)方進(jìn)行協(xié)商，尋求雙方都能接受的解決方案。如無(wú)法協(xié)商解決，可請(qǐng)第三方介入調(diào)解，如醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)、患者投訴部門(mén)或相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。對(duì)賬效率提升策略04自動(dòng)化對(duì)賬系統(tǒng)應(yīng)用引入專(zhuān)業(yè)對(duì)賬軟件采用自動(dòng)化對(duì)賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院與各方之間的快速、準(zhǔn)確對(duì)賬。數(shù)據(jù)接口對(duì)接對(duì)賬規(guī)則設(shè)置與醫(yī)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、供應(yīng)商系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)接口對(duì)接，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。根據(jù)醫(yī)院實(shí)際業(yè)務(wù)需要，設(shè)置對(duì)賬規(guī)則，如對(duì)賬周期、對(duì)賬方式、差異處理方式等，提高對(duì)賬的自動(dòng)化程度。123根據(jù)醫(yī)院往來(lái)賬款的特點(diǎn)，設(shè)定異常預(yù)警規(guī)則，如賬齡過(guò)長(zhǎng)、金額過(guò)大、頻繁往來(lái)等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。異常預(yù)警機(jī)制建設(shè)預(yù)警規(guī)則設(shè)定建立預(yù)警信息推送機(jī)制，將異常預(yù)警信息及時(shí)推送給相關(guān)人員，以便快速響應(yīng)和處理。預(yù)警信息推送對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行跟蹤處理，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善預(yù)警機(jī)制。預(yù)警跟蹤處理周期壓縮優(yōu)化方案縮短對(duì)賬周期通過(guò)優(yōu)化對(duì)賬流程、提高對(duì)賬效率等方式，縮短對(duì)賬周期，減少資金占用。01分階段對(duì)賬將對(duì)賬工作分為多個(gè)階段進(jìn)行，如日對(duì)賬、周對(duì)賬、月對(duì)賬等，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。02定期對(duì)賬總結(jié)定期對(duì)賬工作進(jìn)行總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，不斷提高對(duì)賬效率和質(zhì)量。03信息化技術(shù)支撐05財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)質(zhì)量保障建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制，確保傳輸數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和一致性，滿(mǎn)足對(duì)賬需求。03實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)等外部系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，提高業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化水平。02業(yè)務(wù)流程協(xié)同數(shù)據(jù)接口規(guī)范制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)，確保不同財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)能夠準(zhǔn)確、高效地進(jìn)行傳輸和解析。01電子對(duì)賬功能模塊通過(guò)系統(tǒng)預(yù)設(shè)的對(duì)賬規(guī)則和算法，自動(dòng)對(duì)醫(yī)院往來(lái)賬款進(jìn)行匹配和勾銷(xiāo)，提高對(duì)賬效率和準(zhǔn)確性。自動(dòng)對(duì)賬手工對(duì)賬差異處理提供靈活的手工對(duì)賬功能，滿(mǎn)足特殊情況下的對(duì)賬需求，如數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、漏賬等情況。系統(tǒng)能夠自動(dòng)識(shí)別對(duì)賬差異，并生成差異報(bào)告，供財(cái)務(wù)人員核查和調(diào)整。數(shù)據(jù)加密存儲(chǔ)采用先進(jìn)的加密技術(shù)，對(duì)敏感數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的安全性。數(shù)據(jù)安全與權(quán)限管控訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限控制建立嚴(yán)格的權(quán)限管理制度，對(duì)不同用戶(hù)設(shè)定不同的訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法篡改。操作日志記錄系統(tǒng)自動(dòng)記錄用戶(hù)的操作行為，形成操作日志，便于追蹤和審計(jì)。同時(shí)，日志數(shù)據(jù)也需進(jìn)行備份和保存，確保數(shù)據(jù)的完整性和可追溯性。監(jiān)管與持續(xù)改進(jìn)06內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)方向?qū)彶閷?duì)賬流程審計(jì)部門(mén)需定期對(duì)醫(yī)院往來(lái)賬對(duì)賬流程進(jìn)行審查，確保對(duì)賬流程的合理性、完整性和準(zhǔn)確性。核實(shí)往來(lái)賬目關(guān)注異常交易審計(jì)人員需對(duì)醫(yī)院往來(lái)賬目進(jìn)行核實(shí)，包括應(yīng)收款、應(yīng)付款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等，確保賬目清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤。審計(jì)人員需關(guān)注醫(yī)院往來(lái)賬中的異常交易，如大額交易、頻繁交易等，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和調(diào)查。123風(fēng)險(xiǎn)防控體系構(gòu)建建立完善的對(duì)賬制度，明確對(duì)賬周期、對(duì)賬方式、對(duì)賬人員等，規(guī)范對(duì)賬流程。完善對(duì)賬制度建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理醫(yī)院往來(lái)賬中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立責(zé)任追究機(jī)制，明確對(duì)賬工作的責(zé)任人和責(zé)任，確保對(duì)賬工作的有效執(zhí)行。落實(shí)責(zé)任追究PDCA循環(huán)改進(jìn)路徑計(jì)劃（Plan）檢查（Check）執(zhí)行（Do）