國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度第一章國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度概述

1.國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度的背景與意義

國有企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其財(cái)務(wù)管理規(guī)范化至關(guān)重要。庫存現(xiàn)金限額管理制度是國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)基本制度，旨在規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金管理，保障資金安全，提高資金使用效率。該制度的實(shí)施，有助于企業(yè)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，確保國有企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

2.國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度的定義

國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度，是指企業(yè)根據(jù)國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部管理規(guī)定，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行限額管理，以確?，F(xiàn)金的安全、合規(guī)和高效使用。

3.國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度的現(xiàn)實(shí)需求

在實(shí)際操作中，國有企業(yè)面臨的現(xiàn)金管理問題主要包括：現(xiàn)金庫存過多，導(dǎo)致資金閑置；現(xiàn)金庫存不足，影響企業(yè)正常運(yùn)營；現(xiàn)金管理不規(guī)范，存在安全隱患等。因此，建立完善的庫存現(xiàn)金限額管理制度，對國有企業(yè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

4.國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度的實(shí)施原則

（1）合規(guī)性原則：企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理必須遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。

（2）安全性原則：確保現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金流失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)。

（3）高效性原則：合理設(shè)置庫存現(xiàn)金限額，提高資金使用效率。

（4）靈活性原則：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。

5.國有企業(yè)庫存現(xiàn)金限額管理制度的實(shí)操細(xì)節(jié)

（1）制定庫存現(xiàn)金限額管理方案：企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，制定庫存現(xiàn)金限額管理方案，明確庫存現(xiàn)金限額的確定依據(jù)、調(diào)整機(jī)制等。

（2）建立現(xiàn)金日記賬：企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金日記賬，詳細(xì)記錄現(xiàn)金收支情況，以便實(shí)時(shí)掌握現(xiàn)金庫存。

（3）定期檢查現(xiàn)金庫存：企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進(jìn)行檢查，確保現(xiàn)金安全、合規(guī)。

（4）加強(qiáng)現(xiàn)金收支管理：企業(yè)應(yīng)對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格管理，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)、透明。

（5）建立健全現(xiàn)金管理責(zé)任制度：企業(yè)應(yīng)明確各級管理人員在現(xiàn)金管理方面的職責(zé)，確?，F(xiàn)金管理工作的落實(shí)。

第二章確定庫存現(xiàn)金限額的方法與步驟

企業(yè)在制定庫存現(xiàn)金限額時(shí)，需要遵循一定的方法和步驟，以確保限額的合理性和實(shí)用性。以下是一個(gè)簡單的操作流程：

1.分析企業(yè)現(xiàn)金流量：首先，財(cái)務(wù)部門要對企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行詳細(xì)分析，包括日常運(yùn)營的現(xiàn)金收入和支出，以及可能出現(xiàn)的突發(fā)性大額收支。了解企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)的規(guī)律和特點(diǎn)。

2.考慮風(fēng)險(xiǎn)因素：在分析現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上，還要考慮可能影響現(xiàn)金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)因素，比如市場波動(dòng)、客戶支付習(xí)慣變化、供應(yīng)商結(jié)算周期等。

3.設(shè)定基本限額：根據(jù)現(xiàn)金流量的分析和風(fēng)險(xiǎn)因素，財(cái)務(wù)部門可以設(shè)定一個(gè)基本的庫存現(xiàn)金限額。這個(gè)限額應(yīng)該能夠覆蓋企業(yè)短期內(nèi)可能的現(xiàn)金需求，同時(shí)又不至于過高導(dǎo)致資金閑置。

4.調(diào)整限額：基本限額設(shè)定后，還需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況進(jìn)行調(diào)整。比如，如果企業(yè)所在地區(qū)銀行網(wǎng)點(diǎn)較多，現(xiàn)金提取方便，那么可以適當(dāng)降低庫存現(xiàn)金限額。

5.制定應(yīng)急預(yù)案：在確定庫存現(xiàn)金限額的同時(shí)，企業(yè)還需要制定應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金短缺情況。比如，可以預(yù)留一定的備用金，或者與銀行建立快速提現(xiàn)的協(xié)議。

6.定期復(fù)審：庫存現(xiàn)金限額不是一成不變的，企業(yè)應(yīng)定期復(fù)審現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)因素，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。

7.內(nèi)部監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理符合設(shè)定的限額，同時(shí)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門是否按照規(guī)定執(zhí)行現(xiàn)金管理。

8.員工培訓(xùn)：企業(yè)應(yīng)定期對員工進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，讓員工了解庫存現(xiàn)金限額的重要性，以及如何在實(shí)際操作中遵守這一制度。

第三章庫存現(xiàn)金限額管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督

確定了庫存現(xiàn)金限額之后，關(guān)鍵在于執(zhí)行和監(jiān)督。以下是如何在實(shí)際工作中落實(shí)庫存現(xiàn)金限額管理制度的細(xì)節(jié)：

1.制定詳細(xì)的執(zhí)行計(jì)劃：財(cái)務(wù)部門要制定一份詳細(xì)的執(zhí)行計(jì)劃，包括現(xiàn)金的收取、保管、支付等每一個(gè)環(huán)節(jié)的具體操作流程。

2.建立現(xiàn)金管理臺賬：企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理臺賬，詳細(xì)記錄每一筆現(xiàn)金的收入和支出，確保每一筆現(xiàn)金去向都有據(jù)可查。

3.現(xiàn)金收支的日常管理：出納人員要嚴(yán)格按照庫存現(xiàn)金限額執(zhí)行日常的現(xiàn)金收支，不能超過規(guī)定的限額。每次收支現(xiàn)金后，都要及時(shí)更新臺賬。

4.定期對賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行對賬，確保現(xiàn)金日記賬與銀行流水賬一致，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能存在的差異。

5.監(jiān)督與審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門要定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金日記賬、銀行對賬單和相關(guān)憑證，確?，F(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。

6.培訓(xùn)與考核：企業(yè)要定期對涉及現(xiàn)金管理的員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識。同時(shí)，對現(xiàn)金管理人員的執(zhí)行情況進(jìn)行考核，確保制度得到有效執(zhí)行。

7.應(yīng)急處理：一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或超過限額，要及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，快速查明原因，采取措施糾正。

8.紀(jì)律與責(zé)任：企業(yè)要明確現(xiàn)金管理中的責(zé)任和紀(jì)律，對于違反庫存現(xiàn)金限額管理制度的行為，要嚴(yán)肅處理，確保制度的權(quán)威性。

第四章庫存現(xiàn)金限額調(diào)整與優(yōu)化

在企業(yè)的運(yùn)營過程中，市場環(huán)境和內(nèi)部管理狀況都會發(fā)生變化，這就要求庫存現(xiàn)金限額管理制度能夠及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化，以適應(yīng)新的情況：

1.定期評估：企業(yè)應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金限額進(jìn)行評估，看看是否還符合當(dāng)前的業(yè)務(wù)需求。這個(gè)評估可以結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表分析、市場趨勢預(yù)測等來進(jìn)行。

2.反映實(shí)際需求：如果企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，或者市場環(huán)境變化導(dǎo)致現(xiàn)金流波動(dòng)增大，那么庫存現(xiàn)金限額可能需要相應(yīng)提高。反之，如果業(yè)務(wù)規(guī)?？s小或現(xiàn)金流趨于平穩(wěn)，那么限額可以適當(dāng)降低。

3.調(diào)整后的監(jiān)督：每次調(diào)整庫存現(xiàn)金限額后，財(cái)務(wù)部門都要加強(qiáng)對現(xiàn)金流的監(jiān)督，確保新的限額能夠得到有效執(zhí)行。

4.調(diào)整記錄：調(diào)整庫存現(xiàn)金限額的過程和結(jié)果都應(yīng)該被詳細(xì)記錄下來，包括調(diào)整的原因、調(diào)整的時(shí)間、調(diào)整的幅度等，以便日后查證和審計(jì)。

5.優(yōu)化現(xiàn)金管理流程：在調(diào)整庫存現(xiàn)金限額的同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該對現(xiàn)金管理流程進(jìn)行優(yōu)化，比如簡化審批流程、提高支付效率等。

6.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理：隨著庫存現(xiàn)金限額的調(diào)整，企業(yè)也要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，比如加強(qiáng)對外部風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，確?，F(xiàn)金安全。

7.員工適應(yīng)性培訓(xùn)：調(diào)整庫存現(xiàn)金限額后，企業(yè)需要對相關(guān)員工進(jìn)行適應(yīng)性培訓(xùn)，讓他們了解新的限額和操作流程，確保制度的順利過渡。

8.持續(xù)改進(jìn)：庫存現(xiàn)金限額管理制度不是一蹴而就的，企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際運(yùn)營情況，持續(xù)改進(jìn)管理策略，確?，F(xiàn)金管理始終高效、合規(guī)。

第五章庫存現(xiàn)金限額管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

在執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的一環(huán)。以下是如何在實(shí)操中控制庫存現(xiàn)金限額管理中的風(fēng)險(xiǎn)：

1.預(yù)防現(xiàn)金短缺：企業(yè)要制定措施預(yù)防現(xiàn)金短缺的情況，比如設(shè)置預(yù)警機(jī)制，當(dāng)現(xiàn)金余額接近最低限額時(shí)，自動(dòng)發(fā)出提醒，以便及時(shí)補(bǔ)充現(xiàn)金。

2.防范現(xiàn)金過剩：同樣，企業(yè)也要避免現(xiàn)金過剩，導(dǎo)致資金使用效率低下。通過精準(zhǔn)的現(xiàn)金流預(yù)測，合理安排資金使用，避免現(xiàn)金的無效沉淀。

3.內(nèi)部控制：建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金收支的每一筆賬目都有明確記錄，且經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟鞒獭?/p>

4.定期盤庫：定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤庫過程中要特別注意查找可能存在的差異，及時(shí)查明原因并糾正。

5.分權(quán)管理：現(xiàn)金管理不應(yīng)該集中在一個(gè)人手中，企業(yè)應(yīng)實(shí)行分權(quán)管理，比如分別設(shè)置收現(xiàn)金和付現(xiàn)金的職責(zé)，相互監(jiān)督，防止舞弊。

6.加密安全措施：對現(xiàn)金存放區(qū)域?qū)嵭袊?yán)格的物理安全措施，比如安裝監(jiān)控?cái)z像頭、設(shè)置防盜門窗等，確?，F(xiàn)金安全。

7.應(yīng)急計(jì)劃：制定現(xiàn)金短缺或過剩的應(yīng)急計(jì)劃，一旦發(fā)生異常情況，能夠迅速采取措施，減少損失。

8.員工誠信教育：加強(qiáng)員工的誠信教育，提高他們的職業(yè)道德水平，減少內(nèi)部欺詐和舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。

9.利用科技手段：利用現(xiàn)代科技手段，比如使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行現(xiàn)金管理，提高管理效率和精確度。

10.定期檢查和評估：定期對現(xiàn)金管理流程進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決管理中的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

第六章庫存現(xiàn)金限額管理制度的實(shí)際應(yīng)用案例

庫存現(xiàn)金限額管理制度在國有企業(yè)中的應(yīng)用，可以通過以下案例來具體說明：

1.某大型國有企業(yè)，由于業(yè)務(wù)范圍廣泛，每天的現(xiàn)金流量巨大。在實(shí)施庫存現(xiàn)金限額管理制度前，現(xiàn)金管理混亂，時(shí)常出現(xiàn)現(xiàn)金短缺或過剩的情況。實(shí)施制度后，財(cái)務(wù)部門對每天的現(xiàn)金流量進(jìn)行了詳細(xì)的分析，并根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)定了合理的庫存現(xiàn)金限額。

2.為了確保制度的執(zhí)行，企業(yè)建立了現(xiàn)金管理臺賬，出納人員每次收取或支付現(xiàn)金時(shí)，都會在臺賬上詳細(xì)記錄，并定期與銀行對賬，確保賬目的準(zhǔn)確性。

3.在實(shí)施過程中，企業(yè)遇到了一次市場波動(dòng)，導(dǎo)致現(xiàn)金流突然增加。財(cái)務(wù)部門迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，調(diào)整了庫存現(xiàn)金限額，并加大了對現(xiàn)金流的監(jiān)控，確保了企業(yè)的正常運(yùn)營。

4.企業(yè)還定期對現(xiàn)金管理流程進(jìn)行優(yōu)化，比如通過引入財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金流的自動(dòng)化管理，提高了管理效率和精確度。

5.為了增強(qiáng)員工對庫存現(xiàn)金限額管理制度的理解和遵守，企業(yè)組織了專門的培訓(xùn)，讓員工明白了制度的重要性以及自己在現(xiàn)金管理中的責(zé)任。

6.通過實(shí)施庫存現(xiàn)金限額管理制度，該企業(yè)的現(xiàn)金管理變得井然有序，不僅避免了現(xiàn)金的閑置和短缺，還大大提高了資金使用效率，降低了金融風(fēng)險(xiǎn)。

7.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門也會定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì)，確保制度的執(zhí)行情況，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議。

8.這個(gè)案例表明，庫存現(xiàn)金限額管理制度不僅是一個(gè)理論上的制度，它在實(shí)際操作中能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來明顯的效益，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

第七章庫存現(xiàn)金限額管理制度的常見問題與解決方法

在國有企業(yè)執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度時(shí)，經(jīng)常會遇到一些問題，以下是一些常見問題以及相應(yīng)的解決方法：

1.現(xiàn)金流量預(yù)測不準(zhǔn)確：企業(yè)可能會因?yàn)閷ΜF(xiàn)金流量預(yù)測不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金限額設(shè)置不當(dāng)。解決方法是加強(qiáng)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測，可以采用歷史數(shù)據(jù)分析、市場趨勢預(yù)測等方法，提高預(yù)測的準(zhǔn)確性。

2.員工操作失誤：員工在執(zhí)行現(xiàn)金收支時(shí)可能會出現(xiàn)操作失誤，比如記錄錯(cuò)誤或忘記記錄?？梢酝ㄟ^加強(qiáng)員工培訓(xùn)和建立復(fù)核機(jī)制來解決這個(gè)問題，確保每一筆交易都有人審核。

3.現(xiàn)金短缺或過剩：有時(shí)候會因?yàn)闃I(yè)務(wù)波動(dòng)或其他原因，導(dǎo)致實(shí)際現(xiàn)金流量與預(yù)測不符，出現(xiàn)現(xiàn)金短缺或過剩的情況。企業(yè)需要建立應(yīng)急預(yù)案，比如與銀行建立快速提現(xiàn)或存款的協(xié)議，以快速應(yīng)對現(xiàn)金流動(dòng)的突發(fā)情況。

4.內(nèi)部控制不嚴(yán)：如果內(nèi)部控制不嚴(yán)格，可能會出現(xiàn)現(xiàn)金流失或舞弊行為。企業(yè)應(yīng)定期審查內(nèi)部控制流程，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有有效的監(jiān)督和審核。

5.現(xiàn)金管理意識不足：員工可能沒有意識到現(xiàn)金管理的重要性，導(dǎo)致制度執(zhí)行不力。企業(yè)需要通過定期的培訓(xùn)和教育，提高員工對現(xiàn)金管理制度的認(rèn)識。

6.系統(tǒng)和工具落后：使用過時(shí)的管理工具和系統(tǒng)可能會影響現(xiàn)金管理的效率。企業(yè)應(yīng)考慮更新財(cái)務(wù)軟件和工具，以實(shí)現(xiàn)更自動(dòng)化、更高效的管理。

7.信息溝通不暢：財(cái)務(wù)部門與其他部門之間的信息溝通不暢，可能會導(dǎo)致現(xiàn)金管理決策的延誤。建立跨部門的溝通機(jī)制，確保信息的及時(shí)流通是解決問題的關(guān)鍵。

8.法律法規(guī)變化：隨著法律法規(guī)的變化，庫存現(xiàn)金限額管理制度可能需要調(diào)整。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)的變化，及時(shí)更新管理制度，確保合規(guī)性。

第八章庫存現(xiàn)金限額管理制度的持續(xù)改進(jìn)

為了使庫存現(xiàn)金限額管理制度更加完善和有效，企業(yè)需要不斷進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)：

1.收集反饋：定期收集員工和相關(guān)部門對現(xiàn)金管理制度的反饋意見，了解制度在實(shí)際操作中的優(yōu)缺點(diǎn)。

2.分析問題：對收集到的反饋進(jìn)行詳細(xì)分析，找出制度執(zhí)行中存在的問題和不足之處。

3.制定改進(jìn)計(jì)劃：根據(jù)分析結(jié)果，制定具體的改進(jìn)計(jì)劃，包括改進(jìn)的目標(biāo)、措施和預(yù)期效果。

4.落實(shí)改進(jìn)措施：將改進(jìn)計(jì)劃落實(shí)到實(shí)際工作中，確保每一項(xiàng)改進(jìn)措施都能夠得到有效執(zhí)行。

5.評估改進(jìn)效果：定期評估改進(jìn)措施的實(shí)施效果，看是否達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。

6.案例學(xué)習(xí)：學(xué)習(xí)其他企業(yè)或行業(yè)在庫存現(xiàn)金限額管理方面的成功案例，借鑒其先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和方法。

7.技術(shù)更新：隨著信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)考慮更新現(xiàn)金管理的相關(guān)技術(shù)和工具，以提高管理的效率和準(zhǔn)確性。

8.定期培訓(xùn)：定期對員工進(jìn)行現(xiàn)金管理制度的培訓(xùn)，確保員工了解最新的管理制度和操作流程。

9.激勵(lì)機(jī)制：建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與現(xiàn)金管理制度的改進(jìn)工作，提高他們的積極性和創(chuàng)造性。

10.持續(xù)優(yōu)化：庫存現(xiàn)金限額管理制度是一個(gè)持續(xù)優(yōu)化的過程，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和外部環(huán)境的變化，不斷調(diào)整和優(yōu)化管理制度。

第九章庫存現(xiàn)金限額管理制度的未來趨勢

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步，庫存現(xiàn)金限額管理制度也將呈現(xiàn)出一些新的趨勢：

1.數(shù)字化轉(zhuǎn)型：企業(yè)將越來越多地采用數(shù)字化手段進(jìn)行現(xiàn)金管理，比如使用電子支付、在線銀行服務(wù)等，減少對現(xiàn)金的依賴。

2.云技術(shù)應(yīng)用：云計(jì)算技術(shù)將廣泛應(yīng)用于庫存現(xiàn)金限額管理，提供更加靈活和高效的管理工具。

3.數(shù)據(jù)分析驅(qū)動(dòng)：利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，對現(xiàn)金流進(jìn)行更深入的分析，以便更準(zhǔn)確地預(yù)測現(xiàn)金流量，優(yōu)化庫存現(xiàn)金限額。

4.實(shí)時(shí)監(jiān)控：通過實(shí)時(shí)監(jiān)控現(xiàn)金流量，企業(yè)可以更快地發(fā)現(xiàn)和解決問題，提高現(xiàn)金管理的響應(yīng)速度。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理智能化：利用智能風(fēng)險(xiǎn)管理工具，對現(xiàn)金管理中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和評估，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

6.綠色金融：隨著環(huán)保意識的增強(qiáng)，企業(yè)將更加注重現(xiàn)金管理的綠色化，減少現(xiàn)金使用對環(huán)境的影響。

7.自助服務(wù)：提供更多的自助服務(wù)選項(xiàng)，比如自助取款機(jī)、自助支付終端等，方便客戶和員工進(jìn)行現(xiàn)金交易。

8.多元化支付手段：隨著支付手段的多樣化，企業(yè)將提供更多元的支付選項(xiàng)，比如移動(dòng)支付、電子錢包等，以滿足不同客戶的需求。

9.跨境現(xiàn)金管理：隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，企業(yè)將更加重視跨境現(xiàn)金管理，確保資金在國