建筑公司部門審計監(jiān)督管理規(guī)定

一、總則1.目的為加強(qiáng)本建筑公司內(nèi)部管理，規(guī)范各部門行為，保障公司資產(chǎn)安全、完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，提升社會效益，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)，特制定本部門審計監(jiān)督管理規(guī)定。2.依據(jù)本規(guī)定依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司的企業(yè)文化和經(jīng)營理念制定。3.宗旨本規(guī)定以公司“誠信、創(chuàng)新、共贏”的企業(yè)文化為指導(dǎo)，秉持“質(zhì)量至上，客戶第一”的經(jīng)營理念，通過有效的審計監(jiān)督，促進(jìn)公司各部門高效協(xié)作，實現(xiàn)扁平化管理目標(biāo)，推動公司可持續(xù)發(fā)展。二、適用范圍本規(guī)定適用于建筑公司全體部門及員工，同時涉及與公司經(jīng)營活動相關(guān)的外部合作伙伴及客戶的部分審計監(jiān)督事項。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.審計監(jiān)督委員會公司設(shè)立審計監(jiān)督委員會，作為部門審計監(jiān)督的最高決策機(jī)構(gòu)。委員會成員包括公司高層領(lǐng)導(dǎo)、各主要部門負(fù)責(zé)人等。其職責(zé)為：-制定和審定公司部門審計監(jiān)督的政策、制度和發(fā)展規(guī)劃。-對重大審計監(jiān)督事項進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)解決審計監(jiān)督過程中的重大問題。-監(jiān)督審計監(jiān)督工作的執(zhí)行情況，對審計結(jié)果進(jìn)行審議和處理。2.內(nèi)部審計部門-內(nèi)部審計部門是公司審計監(jiān)督工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，直接對審計監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)。其職責(zé)包括：-制定年度審計監(jiān)督計劃，組織實施對各部門的定期和不定期審計監(jiān)督工作。-對公司各部門的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查。-對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查核實，提出整改建議和處理意見，并跟蹤整改落實情況。-定期向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會匯報審計工作進(jìn)展和審計結(jié)果，及時反饋公司經(jīng)營管理中的風(fēng)險和問題。3.各部門職責(zé)-各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，提供必要的資料和信息，不得拒絕、阻礙審計監(jiān)督工作的開展。-對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，各部門應(yīng)認(rèn)真落實整改措施，及時反饋整改情況。四、管理內(nèi)容與流程1.審計計劃制定-內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險狀況以及管理需求，于每年年初制定年度審計監(jiān)督計劃。計劃內(nèi)容包括審計項目、審計范圍、審計時間安排等。-年度審計計劃需報審計監(jiān)督委員會審批后執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，可根據(jù)公司實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但需經(jīng)審計監(jiān)督委員會批準(zhǔn)。2.審計實施-審計準(zhǔn)備階段：內(nèi)部審計部門根據(jù)審計計劃確定審計項目，組建審計小組，明確審計人員職責(zé)。審計小組應(yīng)收集與審計項目相關(guān)的資料，了解被審計部門的基本情況，制定具體的審計方案。-審計實施階段：審計人員通過查閱文件、賬目、憑證等資料，訪談相關(guān)人員，實地考察等方式，對被審計部門的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審查。審計人員應(yīng)詳細(xì)記錄審計過程和發(fā)現(xiàn)的問題，獲取相關(guān)證據(jù)。-審計報告階段：審計小組在審計工作結(jié)束后，應(yīng)及時整理審計資料，撰寫審計報告。審計報告應(yīng)包括審計目的、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議等內(nèi)容。審計報告需經(jīng)審計小組組長審核后，征求被審計部門意見。被審計部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)對審計報告提出書面反饋意見。內(nèi)部審計部門根據(jù)被審計部門的反饋意見，對審計報告進(jìn)行修改完善，報審計監(jiān)督委員會審批后正式出具。3.后續(xù)跟蹤-內(nèi)部審計部門應(yīng)對審計報告中提出的整改建議的落實情況進(jìn)行跟蹤檢查。被審計部門應(yīng)按照審計報告要求，制定整改計劃，并在規(guī)定時間內(nèi)向內(nèi)部審計部門報送整改情況報告。-內(nèi)部審計部門對整改情況進(jìn)行評估，對整改不力的部門，應(yīng)及時向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會匯報，并提出進(jìn)一步的處理建議。五、權(quán)利與義務(wù)1.審計部門權(quán)利-內(nèi)部審計部門有權(quán)要求被審計部門按時提供與審計事項有關(guān)的文件、資料、財務(wù)賬目等信息，被審計部門不得拒絕、拖延或提供虛假信息。-內(nèi)部審計部門有權(quán)檢查被審計部門的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，有權(quán)查閱相關(guān)資產(chǎn)和物資。-內(nèi)部審計部門有權(quán)就審計事項向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料。-內(nèi)部審計部門對審計中發(fā)現(xiàn)的違反公司規(guī)定的行為，有權(quán)提出制止和糾正意見；對情節(jié)嚴(yán)重的，有權(quán)建議公司對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。2.被審計部門權(quán)利-被審計部門有權(quán)對審計人員的審計工作進(jìn)行監(jiān)督，對審計人員違反審計規(guī)定的行為，有權(quán)向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會反映。-被審計部門對審計報告中提出的問題和處理意見有異議的，有權(quán)在規(guī)定時間內(nèi)提出書面申訴，審計監(jiān)督委員會應(yīng)在收到申訴后及時進(jìn)行復(fù)核處理。3.審計部門義務(wù)-內(nèi)部審計部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、公司制度和審計準(zhǔn)則開展審計監(jiān)督工作，確保審計工作的合法性、公正性和客觀性。-審計人員應(yīng)保守公司的商業(yè)秘密和機(jī)密信息，不得泄露審計過程中獲取的公司敏感信息。-內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對審計工作進(jìn)行總結(jié)和分析，不斷提高審計工作質(zhì)量和效率。4.被審計部門義務(wù)-被審計部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，如實提供相關(guān)資料和信息，不得隱瞞事實、弄虛作假。-被審計部門應(yīng)認(rèn)真落實審計報告中提出的整改建議，按時報送整改情況報告，確保問題得到有效解決。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-審計監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)對內(nèi)部審計部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查審計工作的質(zhì)量和執(zhí)行情況，確保審計監(jiān)督工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。-公司員工有權(quán)對審計監(jiān)督工作進(jìn)行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為可向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會舉報。審計監(jiān)督委員會應(yīng)及時對舉報信息進(jìn)行核實和處理，并對舉報人進(jìn)行保護(hù)。2.考核機(jī)制-建立審計監(jiān)督工作考核制度，對內(nèi)部審計部門和被審計部門的工作進(jìn)行考核評價。考核內(nèi)容包括審計工作的完成情況、審計質(zhì)量、整改落實情況等。-對內(nèi)部審計部門的考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對工作表現(xiàn)突出的審計人員給予表彰和獎勵；對工作不力、違反審計規(guī)定的審計人員進(jìn)行批評教育和相應(yīng)的處罰。-對被審計部門的考核結(jié)果納入部門績效考核體系，對積極配合審計工作、整改落實到位的部門給予獎勵；對拒絕配合審計工作、整改不力的部門進(jìn)行扣分處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)