醫(yī)院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)分析工作演講人：日期:CONTENTS目錄01醫(yī)院經(jīng)營(yíng)概況02收入結(jié)構(gòu)分析03支出管控透視04成本控制專項(xiàng)05經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估06發(fā)展策略建議01醫(yī)院經(jīng)營(yíng)概況財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背景與意義財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是績(jī)效考核的依據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院績(jī)效考核的重要指標(biāo)，能夠客觀反映各部門的工作成果和效率。03通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以了解醫(yī)院的收入、支出、利潤(rùn)等經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并采取措施。02財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映醫(yī)院經(jīng)營(yíng)狀況財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院決策的基礎(chǔ)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以幫助醫(yī)院管理層做出更科學(xué)的決策，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。01年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)梳理經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)包括醫(yī)院總收入、總支出、收支結(jié)余等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，是醫(yī)院經(jīng)營(yíng)的重要目標(biāo)。01醫(yī)療服務(wù)目標(biāo)包括門診量、住院量、手術(shù)量等醫(yī)療服務(wù)指標(biāo)，反映醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)水平和能力。02患者滿意度目標(biāo)通過(guò)患者滿意度調(diào)查，了解患者對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)服務(wù)的評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)措施，提高患者滿意度。03核心數(shù)據(jù)來(lái)源說(shuō)明主要來(lái)源于醫(yī)療服務(wù)收入、藥品收入、檢查收入等，是醫(yī)院主要的資金來(lái)源。收入數(shù)據(jù)包括人員經(jīng)費(fèi)、藥品耗材、設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)等支出，是醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的主要成本。支出數(shù)據(jù)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表、現(xiàn)金流量表等，是醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況的全面反映。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表02收入結(jié)構(gòu)分析包括西藥、中成藥、衛(wèi)生材料等收入。藥品及衛(wèi)生材料收入包括影像、實(shí)驗(yàn)室、心電圖等檢查收入。檢查化驗(yàn)收入01020304包括門診收入、住院收入、手術(shù)收入等。醫(yī)療服務(wù)收入如培訓(xùn)、咨詢、租賃等收入。其他收入醫(yī)療收入來(lái)源分布統(tǒng)計(jì)收入增長(zhǎng)趨勢(shì)同比/環(huán)比醫(yī)療服務(wù)收入增長(zhǎng)率檢查化驗(yàn)收入增長(zhǎng)率藥品及衛(wèi)生材料收入增長(zhǎng)率其他收入增長(zhǎng)率反映醫(yī)療服務(wù)量的增長(zhǎng)情況。反映藥品及衛(wèi)生材料消耗的增長(zhǎng)情況。反映檢查化驗(yàn)項(xiàng)目的增長(zhǎng)情況。反映醫(yī)院其他業(yè)務(wù)的發(fā)展情況。收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化空間評(píng)估醫(yī)療服務(wù)收入占比評(píng)估醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)收入的比重，以及提高醫(yī)療服務(wù)收入的可能性和途徑。02040301檢查化驗(yàn)收入占比評(píng)估醫(yī)院檢查化驗(yàn)收入的比重，以及優(yōu)化檢查化驗(yàn)項(xiàng)目的可能性和途徑。藥品及衛(wèi)生材料收入占比評(píng)估醫(yī)院藥品及衛(wèi)生材料收入的比重，以及控制藥品及衛(wèi)生材料成本的可能性和途徑。其他收入占比評(píng)估醫(yī)院其他業(yè)務(wù)收入的比重，以及拓展其他業(yè)務(wù)收入的可能性和途徑。03支出管控透視運(yùn)營(yíng)支出分類構(gòu)成醫(yī)護(hù)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。薪酬支出藥品采購(gòu)成本、藥品管理費(fèi)用等。藥品支出設(shè)備折舊、維護(hù)費(fèi)用、更新投資等。醫(yī)療設(shè)備支出包括管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用等。其他支出成本分配合理性檢驗(yàn)科室成本分配檢查各科室的成本分?jǐn)偸欠窈侠?，是否存在過(guò)度或不足的情況。01項(xiàng)目成本分配針對(duì)具體醫(yī)療項(xiàng)目，分析成本構(gòu)成是否合理，并找出優(yōu)化空間。02病人成本分配核實(shí)病人在接受醫(yī)療服務(wù)過(guò)程中，各項(xiàng)費(fèi)用的分?jǐn)偸欠窆?、合理?3重點(diǎn)科室支出效率分析醫(yī)護(hù)人員工作效率通過(guò)工作量、工作質(zhì)量等指標(biāo)，分析醫(yī)護(hù)人員的工作效率，并尋求提升途徑。03評(píng)估醫(yī)療設(shè)備的使用頻率、收益情況，提出改進(jìn)方案，提高設(shè)備利用率。02醫(yī)療設(shè)備使用效率藥品采購(gòu)與使用效率分析藥品采購(gòu)、庫(kù)存、使用等環(huán)節(jié)，提高藥品周轉(zhuǎn)率，降低藥品浪費(fèi)。0104成本控制專項(xiàng)物資耗材標(biāo)準(zhǔn)化管理體系物資分類與編碼標(biāo)準(zhǔn)化采購(gòu)流程物資庫(kù)存管理物資使用監(jiān)控建立統(tǒng)一的物資分類和編碼體系，便于物資的快速識(shí)別和管理。制定詳細(xì)的采購(gòu)流程，包括供應(yīng)商的選擇、價(jià)格談判、合同簽訂等，以確保物資采購(gòu)的效率和合規(guī)性。建立完善的庫(kù)存管理制度，實(shí)現(xiàn)物資的及時(shí)入庫(kù)、出庫(kù)和盤點(diǎn)，避免積壓和浪費(fèi)。對(duì)物資的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常并采取措施進(jìn)行調(diào)整。成本超支項(xiàng)目溯源追蹤成本數(shù)據(jù)收集建立完善的成本數(shù)據(jù)收集機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。成本超支原因分析對(duì)成本超支的項(xiàng)目進(jìn)行逐一分析，找出原因并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施。責(zé)任追究與獎(jiǎng)懲機(jī)制明確成本超支的責(zé)任人，并實(shí)施相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，以強(qiáng)化成本控制意識(shí)。改進(jìn)措施跟蹤對(duì)改進(jìn)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，確保問(wèn)題得到有效解決。節(jié)支增效實(shí)施路徑預(yù)算管理制定合理的預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，避免不必要的開(kāi)支。能源管理加強(qiáng)能源使用的管理，采取節(jié)能措施，降低能源消耗成本。物資采購(gòu)優(yōu)化優(yōu)化物資采購(gòu)計(jì)劃和流程，降低采購(gòu)成本并提高物資使用效率。人力資源管理合理配置人力資源，提高員工工作效率，降低人工成本。05經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估收支結(jié)余率KPI指標(biāo)收支結(jié)余率計(jì)算指標(biāo)分解與考核KPI指標(biāo)設(shè)定通過(guò)醫(yī)院各項(xiàng)收入與支出進(jìn)行結(jié)余計(jì)算，得出收支結(jié)余率，反映醫(yī)院運(yùn)營(yíng)效益。根據(jù)醫(yī)院歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)部管理要求，設(shè)定收支結(jié)余率KPI指標(biāo)，作為評(píng)估醫(yī)院經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要依據(jù)。將收支結(jié)余率KPI指標(biāo)分解至各科室，通過(guò)定期考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制，確保醫(yī)院整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？剖邑暙I(xiàn)值排名對(duì)比根據(jù)各科室的收入、支出、結(jié)余等數(shù)據(jù)，計(jì)算科室貢獻(xiàn)值，反映科室對(duì)醫(yī)院整體經(jīng)營(yíng)的貢獻(xiàn)程度。科室貢獻(xiàn)值計(jì)算排名對(duì)比分析貢獻(xiàn)值變化趨勢(shì)分析將各科室貢獻(xiàn)值進(jìn)行排名，對(duì)比不同科室之間的差異，找出優(yōu)勢(shì)科室和劣勢(shì)科室，為優(yōu)化資源配置提供依據(jù)。通過(guò)對(duì)各科室貢獻(xiàn)值的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，掌握各科室的發(fā)展趨勢(shì)，為醫(yī)院未來(lái)的戰(zhàn)略規(guī)劃提供數(shù)據(jù)支持。異常數(shù)據(jù)波動(dòng)預(yù)警分析異常數(shù)據(jù)識(shí)別通過(guò)設(shè)定預(yù)警指標(biāo)和閾值，對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)中的異常波動(dòng)進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題。預(yù)警信號(hào)處理預(yù)警原因分析針對(duì)識(shí)別出的異常數(shù)據(jù)波動(dòng)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門和人員進(jìn)行核查和處理。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，對(duì)異常數(shù)據(jù)波動(dòng)的原因進(jìn)行深入分析，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施和建議，以降低潛在風(fēng)險(xiǎn)。12306發(fā)展策略建議財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制完善加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。建立健全內(nèi)部控制制度拓展融資渠道，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金利用效率。多元化融資渠道強(qiáng)化預(yù)算約束，優(yōu)化資源配置，避免資源浪費(fèi)和損失。預(yù)算管理和控制智能化數(shù)據(jù)分析應(yīng)用數(shù)據(jù)可視化展示通過(guò)圖表、圖像等方式直觀展示數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)可讀性和理解性。03建立預(yù)測(cè)分析模型，對(duì)醫(yī)院未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。02預(yù)測(cè)分析模型數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)從海量數(shù)據(jù)中提取有價(jià)值的信息，為決策提供支持。01下階段預(yù)算編制要點(diǎn)零基預(yù)算以實(shí)際需求為基礎(chǔ)，重