銀行存款試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，若兩者余額不符，其主要原因可能是（）。A.記賬錯誤B.未達(dá)賬項C.以上都是D.以上都不是答案：C2.企業(yè)將款項存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)借記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).其他貨幣資金C.銀行存款D.應(yīng)收賬款答案：C3.銀行存款利息收入應(yīng)計入（）。A.財務(wù)費用B.管理費用C.營業(yè)外收入D.其他業(yè)務(wù)收入答案：A4.下列關(guān)于銀行存款賬戶的說法，錯誤的是（）。A.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取C.臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年D.專用存款賬戶可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)答案：D5.企業(yè)銀行存款日記賬的登記人員是（）。A.出納員B.會計員C.會計師D.財務(wù)經(jīng)理答案：A6.銀行存款清查采用的方法是（）。A.實地盤點法B.技術(shù)推算法C.與銀行核對賬目法D.函證法答案：C7.企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付前欠貨款，應(yīng)貸記（）。A.應(yīng)付賬款B.銀行存款C.應(yīng)收賬款D.其他貨幣資金答案：B8.下列哪種情況會導(dǎo)致銀行存款日記賬余額大于銀行對賬單余額（）。A.企業(yè)已收，銀行未收B.企業(yè)已付，銀行未付C.銀行已收，企業(yè)未收D.銀行已付，企業(yè)未付答案：A9.企業(yè)存入銀行的信用卡存款，應(yīng)通過（）科目核算。A.銀行存款B.其他貨幣資金C.庫存現(xiàn)金D.應(yīng)收賬款答案：B10.銀行匯票存款屬于（）。A.銀行存款B.庫存現(xiàn)金C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款答案：C二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于銀行存款賬戶類型的有（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶答案：ABCD2.以下關(guān)于未達(dá)賬項的表述正確的有（）。A.企業(yè)已收，銀行未收B.企業(yè)已付，銀行未付C.銀行已收，企業(yè)未收D.銀行已付，企業(yè)未付答案：ABCD3.銀行存款日記賬的登記依據(jù)有（）。A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證答案：AB4.下列業(yè)務(wù)中會使企業(yè)銀行存款減少的有（）。A.提取現(xiàn)金B(yǎng).支付購貨款C.償還借款D.收到貨款答案：ABC5.企業(yè)可以使用銀行存款賬戶辦理的業(yè)務(wù)有（）。A.轉(zhuǎn)賬結(jié)算B.現(xiàn)金繳存C.現(xiàn)金支取D.購買國債答案：ABC6.下列關(guān)于銀行存款管理的說法正確的有（）。A.不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶B.不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票C.不準(zhǔn)套取銀行信用D.企業(yè)可以根據(jù)需要坐支現(xiàn)金答案：ABC7.銀行對賬單的作用包括（）。A.用來與銀行存款日記賬核對B.可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)與銀行之間的記賬錯誤C.可以反映企業(yè)未達(dá)賬項情況D.可以作為記賬依據(jù)答案：ABC8.下列各項中，可能影響企業(yè)銀行存款日記賬余額的有（）。A.企業(yè)銷售商品收到轉(zhuǎn)賬支票B.企業(yè)購買材料開出轉(zhuǎn)賬支票C.銀行已收企業(yè)未收款項D.銀行已付企業(yè)未付款項答案：ABCD9.以下關(guān)于銀行存款清查的說法正確的有（）。A.清查前要將本單位銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對B.若存在未達(dá)賬項，需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為記賬依據(jù)D.調(diào)節(jié)后的余額表示企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù)額答案：ABD10.企業(yè)在銀行開立基本存款賬戶應(yīng)提供的資料有（）。A.營業(yè)執(zhí)照正本B.法定代表人身份證件C.稅務(wù)登記證D.組織機(jī)構(gòu)代碼證答案：ABD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）答案：對2.企業(yè)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為記賬的原始憑證。（）答案：錯3.基本存款賬戶是企業(yè)的主辦賬戶，企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。（）答案：對4.企業(yè)可以在同一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。（）答案：錯5.銀行對賬單的余額一定與企業(yè)銀行存款日記賬余額相等。（）答案：錯6.銀行存款利息收入會增加企業(yè)的財務(wù)費用。（）答案：錯7.企業(yè)提取現(xiàn)金時，應(yīng)借記庫存現(xiàn)金，貸記銀行存款。（）答案：對8.專用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開立的賬戶，如基本建設(shè)資金賬戶等。（）答案：對9.未達(dá)賬項是指企業(yè)與銀行之間由于記賬時間不一致而造成的一方已經(jīng)入賬，而另一方尚未入賬的款項。（）答案：對10.企業(yè)將銀行存款轉(zhuǎn)為定期存款，應(yīng)借記“其他貨幣資金-定期存款”，貸記“銀行存款”。（）答案：對四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行存款清查的方法及步驟。答案：銀行存款清查采用與銀行核對賬目的方法。步驟：首先將本單位銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，找出未達(dá)賬項。未達(dá)賬項包括企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付。然后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后的余額為企業(yè)可以動用的銀行存款實有數(shù)額。2.說明銀行存款日記賬的登記內(nèi)容有哪些？答案：銀行存款日記賬應(yīng)登記銀行存款的收入、支出及結(jié)余情況。具體包括日期、憑證字號、摘要（如存入貨款、支付費用等）、對方科目、收入金額、支出金額和余額等內(nèi)容。3.簡述基本存款賬戶和一般存款賬戶的區(qū)別。答案：基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，企業(yè)工資、獎金等現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理；一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取，是企業(yè)在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行存款賬戶。4.簡述未達(dá)賬項的四種類型。答案：未達(dá)賬項的四種類型為：企業(yè)已收，銀行未收；企業(yè)已付，銀行未付；銀行已收，企業(yè)未收；銀行已付，企業(yè)未付。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)如何加強(qiáng)銀行存款的管理？答案：企業(yè)可從多方面加強(qiáng)管理。一是建立健全銀行存款管理制度，明確收支審批流程。二是定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，及時處理未達(dá)賬項。三是合理安排資金，避免資金閑置或不足。四是嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，如不簽發(fā)空頭支票等。2.探討銀行存款余額調(diào)節(jié)表在企業(yè)財務(wù)管理中的意義。答案：銀行存款余額調(diào)節(jié)表意義重大。它能幫助企業(yè)核對與銀行之間的賬目差異，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項，保證銀行存款賬實相符。同時，也有助于檢查企業(yè)和銀行記賬是否存在錯誤，為企業(yè)資金管理提供準(zhǔn)確的銀行存款可用余額信息。3.分析企業(yè)銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬在登記和管理上的異同點。答案：相同點：都需按時間順序逐筆登記，都由出納人員登記，都要做到日清月結(jié)。不同點：銀行存款日記賬登記銀行存款的收支，依據(jù)銀行存款收付憑證；現(xiàn)金日記賬登記現(xiàn)金的收支，