企業(yè)固定資產(chǎn)盤點與維護管理清單一、適用工作情境本清單適用于企業(yè)固定資產(chǎn)全生命周期管理場景，包括但不限于：定期全面盤點：年度/半年度/季度固定資產(chǎn)實物清查，保證賬實一致；新增資產(chǎn)登記：新購、調(diào)入、自制等資產(chǎn)入庫時的信息核對與臺賬建立；維護計劃制定：根據(jù)資產(chǎn)使用狀況，預防性、修復性維護任務的安排與執(zhí)行；資產(chǎn)狀態(tài)跟蹤：資產(chǎn)調(diào)撥、維修、報廢等關鍵節(jié)點的狀態(tài)變更與記錄；合規(guī)審計支持：為財務審計、稅務核查提供固定資產(chǎn)權(quán)屬、使用及維護依據(jù)。二、標準化操作流程（一）盤點前準備階段成立專項小組由行政部/資產(chǎn)管理部牽頭，聯(lián)合財務部、使用部門負責人組成盤點小組，明確分工：組長（行政部經(jīng)理）：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，審批盤點結(jié)果；執(zhí)行組（各部門資產(chǎn)管理員）：負責本部門資產(chǎn)清點、信息核對；監(jiān)督組（財務部會計）：監(jiān)督盤點流程，審核數(shù)據(jù)準確性；技術支持（IT部技術員）：協(xié)助盤點設備（如掃碼槍、盤點系統(tǒng)）調(diào)試。資料與工具準備獲取最新《固定資產(chǎn)臺賬》（含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、原值、使用部門、責任人、存放地點等字段）；準備盤點工具：紙質(zhì)盤點表、二維碼/RFID標簽、掃碼設備、相機（拍攝實物照片）、盤點APP（若有）；打印“資產(chǎn)盤點標簽”（含資產(chǎn)編號、名稱、盤點日期），提前粘貼于資產(chǎn)顯眼位置。區(qū)域與人員對接劃分盤點區(qū)域（如按樓層、部門、功能分區(qū)），明確各區(qū)域負責人；提前3個工作日通知各部門盤點時間、要求及注意事項，保證資產(chǎn)責任人到場配合。（二）盤點實施階段現(xiàn)場清點與信息核對按“區(qū)域-部門-資產(chǎn)類別”逐項清點，對照臺賬信息核對以下內(nèi)容：實物資產(chǎn)與臺賬信息是否一致（名稱、規(guī)格型號、數(shù)量）；資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報廢等）；資產(chǎn)存放地點與臺賬記錄是否匹配；責任人是否明確（使用部門簽字確認）。對“賬實不符”“狀態(tài)異?！辟Y產(chǎn)，現(xiàn)場標注并記錄詳情（如“顯示器故障，已送修”“資產(chǎn)閑置，存放于倉庫”）。信息記錄與拍照存檔采用“一物一表”原則填寫《固定資產(chǎn)盤點表》，信息完整、字跡清晰；對高價值資產(chǎn)、易混淆資產(chǎn)（如同型號設備）拍攝實物照片，照片命名包含“資產(chǎn)編號+名稱+存放地點”，存入盤點檔案。標簽與系統(tǒng)更新（若有電子臺賬）盤點完成后，掃描資產(chǎn)二維碼/RFID標簽，更新電子臺賬中的“盤點狀態(tài)”“最后盤點日期”字段；對新貼標簽資產(chǎn)，同步錄入系統(tǒng)并關聯(lián)臺賬信息。（三）數(shù)據(jù)匯總與差異分析階段編制盤點報告各部門提交盤點表至盤點小組，匯總形成《固定資產(chǎn)盤點匯總表》，包含：賬面數(shù)量、實盤數(shù)量、盤盈數(shù)量、盤虧數(shù)量、盤盈/盤虧金額；差異明細（資產(chǎn)編號、名稱、差異原因、責任人）。差異原因分析與處理盤盈資產(chǎn)：核查來源（如未及時入賬、外部贈送），填寫《盤盈資產(chǎn)說明表》，經(jīng)使用部門確認、財務部審核后，補辦入庫手續(xù)，納入固定資產(chǎn)管理；盤虧資產(chǎn)：核實去向（如丟失、報廢、已調(diào)撥未登記），填寫《盤虧資產(chǎn)說明表》，由責任人簽字、部門負責人審批，按企業(yè)資產(chǎn)管理制度報損或處置；資產(chǎn)狀態(tài)異常：如“維修中”需標注維修進度，“閑置”需明確調(diào)撥或處置計劃。審批與賬務調(diào)整盤點報告經(jīng)盤點組長審核、財務部復核、總經(jīng)理審批后，財務部根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬，保證賬實、賬賬、賬證一致。（四）維護計劃制定階段資產(chǎn)分類評估按資產(chǎn)重要性（A類：高價值/核心設備；B類：一般設備；C類：低值易耗品）及使用頻率，制定差異化維護策略：A類資產(chǎn)：季度全面檢查，月度關鍵部件檢測；B類資產(chǎn)：半年全面檢查，季度功能測試；C類資產(chǎn)：年度檢查，故障后維修。周期與任務設定根據(jù)《固定資產(chǎn)臺賬》及歷史維護記錄，編制《年度固定資產(chǎn)維護計劃表》，明確：資產(chǎn)編號、名稱、維護類型（日常清潔、定期檢測、故障維修、預防性維護）；維護周期（如“每季度末月”“每半年”）；責任部門（使用部門/行政部門/外部服務商）；維護標準（如“設備運行正常，無異常噪音”“清潔無灰塵”）。任務分配與通知提前5個工作日向責任部門發(fā)送《維護任務通知單》，明確維護時間、內(nèi)容及要求；外部維護服務商需簽訂《維護服務協(xié)議》，明確服務范圍、響應時間及質(zhì)量標準。（五）維護執(zhí)行與跟蹤階段維護過程記錄維護人員按計劃執(zhí)行任務，填寫《固定資產(chǎn)維護記錄表》，記錄：維護日期、時間、地點；維護類型、具體內(nèi)容（如“更換打印機硒鼓”“服務器除塵”）；更換部件名稱、數(shù)量、費用；維護前后設備狀態(tài)（如“維修前無法開機，維修后正常運行”）。結(jié)果驗收與簽字確認維護完成后，由使用部門責任人驗收設備運行狀態(tài)，簽字確認《維護記錄表》；外部服務商維護需提供《維護報告》（含故障原因、處理措施、建議），雙方留存?zhèn)浒?。臺賬與計劃更新資產(chǎn)管理員根據(jù)《維護記錄表》更新《固定資產(chǎn)臺賬》中“最后維護日期”“下次維護時間”字段；若資產(chǎn)狀態(tài)變更（如“維修后降級使用”），及時標注并通知財務部調(diào)整資產(chǎn)價值；每季度對維護計劃執(zhí)行情況復盤，根據(jù)實際使用情況調(diào)整下季度維護周期或任務。三、關鍵注意事項（一）保證賬實核對基礎準確盤點前必須核對《固定資產(chǎn)臺賬》與財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，避免因臺賬信息錯誤導致盤點偏差；新增資產(chǎn)需在投入使用前完成入庫登記，標注“新購”標識，盤點時重點核對。（二）明確責任分工避免推諉資產(chǎn)使用部門為第一責任人，需保證本部門資產(chǎn)在位、狀態(tài)明確；盤點小組需獨立開展工作，避免“既當運動員又當裁判員”，保證結(jié)果客觀。（三）規(guī)范差異處理流程盤盈、盤虧資產(chǎn)需在盤點后10個工作日內(nèi)完成原因分析及審批，長期掛賬可能導致賬實不符風險；資產(chǎn)報廢需嚴格履行技術鑒定（如IT部檢測）、價值評估（財務部）、審批（總經(jīng)理）流程，嚴禁私自處置。（四）維護計劃動態(tài)調(diào)整對于使用頻率高、環(huán)境惡劣的資產(chǎn)（如生產(chǎn)設備），需縮短維護周期；技術更新較快的資產(chǎn)（如電子設備），可增加“技術升級維護”任務，保證設備功能符合需求。（五）重視資產(chǎn)狀態(tài)記錄維護記錄需詳細、可追溯，為后續(xù)資產(chǎn)折舊、更新?lián)Q代提供依據(jù)；對“閑置”“待報廢”資產(chǎn)，需每月跟蹤狀態(tài)，避免長期占用資源。四、配套工具模板（一）固定資產(chǎn)盤點表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用部門責任人存放地點賬面數(shù)量實盤數(shù)量差異數(shù)量差異原因資產(chǎn)狀態(tài)備注YG001辦公電腦Delli7市場部張*3樓301110-在用YG002打印機HPM479行政部李*2樓205101送修維修中2024-03-01故障YG003會議桌長形1.8m總經(jīng)辦王*5樓501231盤盈閑置未入賬（二）固定資產(chǎn)維護管理清單資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維護類型維護日期維護內(nèi)容執(zhí)行人維護結(jié)果更換部件/費用下次維護時間備注YG001辦公電腦季度檢測2024-03-31清潔內(nèi)部灰塵、檢測系統(tǒng)運行IT部趙正常無/0元2024-06-30YG002打印機故障維修2024-03-15更換硒鼓、清理卡