PAGEXX公司業(yè)務(wù)稽核工作指南目的XX公司實行行政首長業(yè)務(wù)稽核，是為實現(xiàn)專業(yè)化分工管理，專業(yè)化經(jīng)營，充分授權(quán)，嚴(yán)格監(jiān)控，責(zé)權(quán)一致，賞罰分明，不許越級指揮，可以越級報告，實行行政首長（總裁、總監(jiān)、總經(jīng)理）負(fù)責(zé)的一元化領(lǐng)導(dǎo)的管理體系作準(zhǔn)備。業(yè)務(wù)稽核至少需三人一組，其中一人負(fù)責(zé)稽核計劃制定、稽核流程控制、稽核要點設(shè)定；一人負(fù)責(zé)稽核過程復(fù)核、稽核相關(guān)資料審查；一人負(fù)責(zé)資料收集、檢驗、鑒別、對帳?；酥笜?biāo)體系1．越權(quán)和瀆職調(diào)查（1）．人事權(quán)：對招聘、考試、甄別、培訓(xùn)、任用、升遷、獎懲等等人事作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報集團總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（2）．財務(wù)權(quán)：對預(yù)算制定、資金調(diào)動、資金支付、費用支付、收入解繳、稅務(wù)工作等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報集團總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（3）．計劃權(quán)：對工作計劃、項目評估、項目決策、資源配置等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報集團總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（4）．組織權(quán)：對機構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)劃分、逐級授權(quán)、目標(biāo)責(zé)任制推行等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報集團總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（5）．指揮權(quán)：對下達工作指令、會議召開、任務(wù)調(diào)整、目標(biāo)調(diào)整、任務(wù)放棄、人員更替等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報集團總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（6）．控制權(quán)：對計劃完成控制、PDCA循環(huán)推行、質(zhì)量控制、工作流程控制、工作標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行控制、預(yù)算控制、成本控制等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報集團總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。（7）．協(xié)調(diào)權(quán)：對組織協(xié)同行動、協(xié)調(diào)內(nèi)部糾紛、平衡各方利益、妥協(xié)緩和矛盾等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報集團總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。2．PDCA報告真實性核實（1）。計劃依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實性和完整性（2）。工作業(yè)績報告依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實性和完整性（3）。工作過程中存在問題原因分析所依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實性和完整性（4）。向上級提交建議和問題解決辦法的可行性和必要性，所依據(jù)的資料、數(shù)據(jù)的可靠性、真實性和完整性3．工作計劃完成情況調(diào)查（1）。預(yù)算指標(biāo)完成情況（2）。員工培訓(xùn)和儲備指標(biāo)完成情況（3）。制度規(guī)范化推行和執(zhí)行指標(biāo)完成情況（4）。質(zhì)量控制指標(biāo)完成情況（5）。安全衛(wèi)生指標(biāo)完成情況（6）。供應(yīng)商和客戶開發(fā)儲備指標(biāo)完成情況相關(guān)各方職責(zé)1.集團總裁（1）。組織有關(guān)專家對行政首長（集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理）進行授權(quán)和授信評估。（2）。根據(jù)評估結(jié)果，對行政首長（集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理）進行授權(quán)和授信。（3）。根據(jù)公司戰(zhàn)略、年度計劃、年度預(yù)算、目標(biāo)責(zé)任書、授權(quán)文件、項目任務(wù)書，集團運營情況、調(diào)查資料、自己對公司發(fā)展方向的把握，向有關(guān)執(zhí)行人（行政首長）下達工作指令；批準(zhǔn)有關(guān)執(zhí)行人（行政首長）擬定的年度預(yù)算、月度工作計劃、月度預(yù)算、周工作計劃、周預(yù)算；根據(jù)各種會議決議，形成有關(guān)執(zhí)行人（行政首長）的任務(wù)單。2．行政首長（1）。按公司規(guī)章制度提交各種工作報告。（2）。按集團總裁安排，推動本單位工作運營。（3）。接受稽核人員對工作的監(jiān)督。3．稽核人員（1）。業(yè)務(wù)稽核范圍：對集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的PDCA報告進行真實性核實；對集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的越權(quán)和瀆職情況進行核查，對檢舉揭發(fā)進行證實；對集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理的工作完成情況進行調(diào)查，尋找不能完成任務(wù)的原因，找到如何完成任務(wù)的方法，并提出改進的建議。（2）。稽核人員對于所審核的事項，要負(fù)責(zé)任，要在有關(guān)文件、帳冊、簿據(jù)上簽章。（3）。稽核人員，除依照規(guī)定審核集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理所送報告、文件、憑證、帳表外，還要赴各單位實地稽察，每年對各單位實地稽察次數(shù)不少于三次。（4）?；巳藛T前往稽核之前，要先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，事前應(yīng)將對集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理已往的審核及檢查報告詳細(xì)研究以作參考。（5）?；巳藛T要保守職務(wù)秘密，除呈報集團總裁外，不能泄漏或預(yù)先透露給被檢查單位。（6）?；耸聞?wù)如涉及其他部門時（例如財務(wù)部門），可以協(xié)同有關(guān)部門辦理，并共同報告。如遇有意見不一致時，單獨提出書面報告。（7）?；巳藛T對集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理執(zhí)行稽核時，如有疑問，可隨時向集團七個部門總監(jiān)和四個業(yè)態(tài)公司總經(jīng)理詳盡查詢，并調(diào)閱文件、報告、帳冊、表格及有關(guān)檔案，必要時請其出具書面說明。（8）?；巳藛T稽核完后，據(jù)實提交報告送集團總裁，并同時送交被稽核人和制度管理部總監(jiān)各一份。（9）。核人員的主要職權(quán)是：檢查文件、工作日志、工作報告底稿、工作報告依據(jù)、會計憑證、IT系統(tǒng)、帳簿、報表、預(yù)算、資金、財產(chǎn)等等；參加有關(guān)的會議；在稽核中發(fā)現(xiàn)的問題向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查并索取證明材料；提出制止、糾正和處理違反公司規(guī)章制度的意見，以及改進管理、提高效益的建議；對嚴(yán)重違反規(guī)章制度和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟損失的人員，向集團總裁提出追究其責(zé)任的建議；對阻撓、拒絕和破壞業(yè)務(wù)稽核工作的，經(jīng)集團總裁批準(zhǔn)，可采取強制休假、格式化IT系統(tǒng)、封存帳冊和凍結(jié)銀行帳號等臨時性措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。（10）。對重大業(yè)務(wù)稽核事項作出的處理決定，須報經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)的處理決定，被稽核人必須執(zhí)行。被稽核人對處理決定有異議，可在15日內(nèi)向公司董事會提出申訴；公司董事會應(yīng)在接到申訴30日內(nèi)作出處理，對不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正，申訴期間，原稽核處理決定應(yīng)照常執(zhí)行。程序和方法（1）。集團總裁組織有關(guān)專家對行政首長進行授權(quán)和授信評估。（2）。集團總裁根據(jù)評估結(jié)果，對行政首長進行授權(quán)和授信。（3）。集團總裁根據(jù)公司戰(zhàn)略、年度計劃、年度預(yù)算、目標(biāo)責(zé)任書、授權(quán)文件、項目任務(wù)書，集團運營情況、調(diào)查資料、自己對公司發(fā)展方向的把握，向有關(guān)執(zhí)行人下達工作指令；批準(zhǔn)有關(guān)執(zhí)行人擬定的年度預(yù)算、月度工作計劃、月度