高管股權(quán)激勵框架協(xié)議范例一、概述高管股權(quán)激勵是企業(yè)通過授予核心管理人員股權(quán)權(quán)益（如股票期權(quán)、限制性股票等），實現(xiàn)“利益綁定、長期激勵”的重要工具。其核心目標是將高管個人利益與公司長期發(fā)展掛鉤，吸引、保留優(yōu)秀人才，避免短期行為。一份專業(yè)的框架協(xié)議需兼顧合法性、激勵性、可操作性，覆蓋授予、行權(quán)、管理、退出全流程，同時規(guī)避法律與稅務(wù)風(fēng)險。二、高管股權(quán)激勵框架協(xié)議范例**（一）鑒于條款**1.甲方（公司）：______有限公司，成立于______年，注冊資本______萬元，主營業(yè)務(wù)為______（如“人工智能算法研發(fā)與應(yīng)用”）；2.乙方（激勵對象）：______，身份證號______，現(xiàn)任甲方______職務(wù)（如“總經(jīng)理”），入職時間______年______月；3.為建立長期激勵機制，吸引和保留核心人才，甲方擬向乙方授予股權(quán)激勵權(quán)益，雙方經(jīng)平等協(xié)商，達成如下協(xié)議。**（二）定義與解釋**1.激勵計劃：指甲方根據(jù)本協(xié)議制定的《______公司高管股權(quán)激勵計劃》（以下簡稱“《計劃》”）；2.激勵對象：指符合本協(xié)議及《計劃》規(guī)定條件的甲方高級管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書等）；3.授予日：指甲方董事會正式向乙方授予權(quán)益的日期；4.行權(quán)日：指乙方可行使股票期權(quán)的日期（適用于股票期權(quán)模式）；5.解鎖期：指限制性股票從授予到可自由轉(zhuǎn)讓的期間（適用于限制性股票模式）；6.業(yè)績考核指標：指甲方設(shè)定的用于評估乙方是否符合行權(quán)/解鎖條件的量化指標（如凈利潤增長率、營業(yè)收入增長率等）。**（三）激勵計劃的基本內(nèi)容**1.激勵方式：本次激勵采用限制性股票模式（或“股票期權(quán)”“虛擬股權(quán)”，根據(jù)企業(yè)類型選擇）；2.激勵額度：甲方本次激勵總額不超過公司總股本的______%（如“3%”），單個激勵對象獲授額度不超過公司總股本的______%（如“0.5%”）；3.授予數(shù)量：乙方獲授限制性股票______股（或“股票期權(quán)______份”），具體數(shù)量根據(jù)乙方職位、過往貢獻及《計劃》調(diào)整；4.授予價格：限制性股票的授予價格為授予日甲方每股凈資產(chǎn)（或“股票期權(quán)的行權(quán)價格為授予日公司股票公允價值”，需符合《公司法》及監(jiān)管規(guī)定）。**（四）授予條件**乙方需同時滿足以下條件，方可獲得激勵權(quán)益：1.任職條件：在甲方連續(xù)任職滿______年（如“1年”），且目前仍在甲方擔任高級管理職務(wù)；2.公司業(yè)績條件：甲方上一會計年度凈利潤增長率不低于______%（如“10%”），或營業(yè)收入增長率不低于______%（如“15%”）（需符合行業(yè)平均水平）；3.個人業(yè)績條件：乙方上一年度考核結(jié)果為“優(yōu)秀”或“良好”（需明確考核維度，如“戰(zhàn)略執(zhí)行、團隊管理、業(yè)績達成”）。**（五）行權(quán)/解鎖規(guī)則**1.解鎖期設(shè)置（以限制性股票為例）：首次解鎖：授予日起滿12個月，解鎖獲授股票的______%（如“30%”）；第二次解鎖：授予日起滿24個月，解鎖獲授股票的______%（如“30%”）；第三次解鎖：授予日起滿36個月，解鎖獲授股票的______%（如“40%”）；2.解鎖條件：公司業(yè)績：解鎖當年度凈利潤增長率不低于______%（如“8%”）；個人業(yè)績：乙方當年度考核結(jié)果不低于“合格”；3.行權(quán)方式（以股票期權(quán)為例）：乙方需在行權(quán)日起______個工作日內(nèi)（如“10個”），以現(xiàn)金方式支付行權(quán)價款，甲方收到價款后辦理股權(quán)登記手續(xù)。**（六）權(quán)益管理**1.權(quán)益限制：解鎖前，乙方持有的限制性股票不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、繼承或用于償債；2.權(quán)益調(diào)整：若甲方發(fā)生送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、派息等事項，授予數(shù)量及行權(quán)價格需按以下公式調(diào)整：送股/轉(zhuǎn)增股本：授予數(shù)量=原數(shù)量×（1+送股/轉(zhuǎn)增比例），行權(quán)價格=原價格÷（1+送股/轉(zhuǎn)增比例）；派息：行權(quán)價格=原價格-每股派息金額；3.權(quán)益行使：乙方需向甲方提交《行權(quán)/解鎖申請書》，甲方在收到申請后______個工作日內(nèi)（如“15個”）辦理相關(guān)手續(xù)。**（七）退出機制**1.正常退出（如退休、勞動合同到期終止）：乙方退休（年滿______周歲）或勞動合同到期后不再續(xù)簽的，未解鎖的限制性股票可加速解鎖（如“剩余部分一次性解鎖”），但需滿足解鎖條件；2.非正常退出（如主動離職、被辭退）：乙方主動離職的，未解鎖的限制性股票全部作廢，已解鎖的股票需按授予價格的______倍（如“1.2倍”）轉(zhuǎn)讓給甲方或其指定第三方；乙方因違紀（如泄露商業(yè)秘密、違反競業(yè)禁止）被辭退的，未解鎖的股票作廢，已解鎖的股票需全額返還甲方（包括收益部分）；3.特殊退出（如公司上市、被并購）：若甲方在解鎖期內(nèi)上市或被并購，未解鎖的股票加速解鎖，乙方可按上市/并購價格變現(xiàn)。**（八）違約責任**1.乙方違反本協(xié)議或《計劃》約定（如未達到業(yè)績指標、違反競業(yè)禁止），甲方有權(quán)：取消未行權(quán)/未解鎖的權(quán)益；要求乙方返還已獲得的收益（包括股票增值部分）；追究乙方的賠償責任（如因乙方違約給甲方造成的損失）；2.甲方未按本協(xié)議約定辦理行權(quán)/解鎖手續(xù)的，需向乙方支付逾期利息（按同期LPR計算）。**（九）爭議解決**本協(xié)議履行過程中發(fā)生的爭議，雙方應(yīng)首先協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決（或“提交______仲裁委員會仲裁”，二選一）。**（十）其他條款**1.本協(xié)議自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期至激勵計劃結(jié)束；2.本協(xié)議未盡事宜，可由雙方另行簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力；3.本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）：______有限公司法定代表人（簽字）：______日期：______年______月______日乙方（簽字）：______日期：______年______月______日三、核心條款解析與實操建議**（一）授予條件：平衡門檻與激勵性**解析：授予條件是激勵的“入口關(guān)”，需避免“門檻過高導(dǎo)致無人達標”或“門檻過低導(dǎo)致激勵無效”。實操建議：任職條件：設(shè)置“連續(xù)任職滿1年”，避免短期套利；公司業(yè)績：選擇“凈利潤增長率”“營業(yè)收入增長率”等核心指標，參考行業(yè)平均水平（如“不低于行業(yè)前50%”）；個人業(yè)績：結(jié)合“定量+定性”考核，定量指標占比不低于70%（如“業(yè)績達成率”“團隊離職率”），定性指標（如“戰(zhàn)略落地能力”）需明確評分標準。**（二）行權(quán)/解鎖規(guī)則：設(shè)計長期綁定機制**解析：解鎖期是“長期激勵”的核心，需避免“一次性解鎖導(dǎo)致高管離職”。實操建議：解鎖期設(shè)置：通常為3-5年，逐年遞增解鎖比例（如“30%、30%、40%”），鼓勵高管長期留任；解鎖條件：每年設(shè)置不同的業(yè)績目標（如“第一年凈利潤增長10%，第二年12%，第三年15%”），逐步提高要求；行權(quán)限制：股票期權(quán)的行權(quán)期可設(shè)置為“授予日起3年內(nèi)可行權(quán)，每年行權(quán)不超過30%”，避免集中行權(quán)導(dǎo)致股權(quán)稀釋。**（三）退出機制：應(yīng)對各種場景的權(quán)益處置**解析：退出機制是“風(fēng)險防控”的關(guān)鍵，需覆蓋“正常、非正常、特殊”三類場景，避免糾紛。實操建議：正常退出：退休人員可加速解鎖，但需要求“退休后1年內(nèi)為公司提供咨詢服務(wù)”，保留其資源價值；非正常退出：主動離職的，未解鎖股票作廢，已解鎖股票按“授予價格+一定利息”回購（如“1.2倍”），避免高管“撈一筆就走”；特殊退出：公司上市或被并購時，加速解鎖可讓高管分享企業(yè)增值收益，提升其對并購/上市的支持度。**（四）考核指標：設(shè)置可量化、有挑戰(zhàn)性的目標**解析：考核指標是“激勵效果”的保障，需避免“主觀判斷”或“目標過低”。實操建議：財務(wù)指標：優(yōu)先選擇“凈利潤增長率”“凈資產(chǎn)收益率（ROE）”“每股收益（EPS）”等與公司價值直接相關(guān)的指標；非財務(wù)指標：可加入“客戶滿意度”“研發(fā)投入占比”“團隊建設(shè)”等指標，但占比不超過30%；目標設(shè)定：采用“基準值+挑戰(zhàn)值”模式（如“基準值為凈利潤增長10%，挑戰(zhàn)值為15%”），達到基準值可解鎖部分權(quán)益，達到挑戰(zhàn)值可解鎖全部權(quán)益，激發(fā)高管潛力。四、常見誤區(qū)與風(fēng)險提示**（一）誤區(qū)1：激勵比例過高，稀釋控股股東控制權(quán)**風(fēng)險：若激勵總額超過公司總股本的5%，可能導(dǎo)致控股股東股權(quán)被過度稀釋，影響公司決策；建議：非上市公司激勵總額控制在3%-5%以內(nèi)，單個高管不超過1%；上市公司需符合證監(jiān)會《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》的規(guī)定（總額不超過10%，單個高管不超過1%）。**（二）誤區(qū)2：考核指標設(shè)置不合理，導(dǎo)致激勵無效**風(fēng)險：若指標過低（如“凈利潤增長5%”），激勵對象輕易達標，無法激發(fā)動力；若指標過高（如“凈利潤增長30%”），則可能導(dǎo)致無人達標，打擊積極性；建議：指標設(shè)置需參考“歷史數(shù)據(jù)+行業(yè)均值+公司戰(zhàn)略”，如“過去3年凈利潤平均增長8%，行業(yè)均值10%，則設(shè)置10%為基準值”。**（三）誤區(qū)3：退出機制不完善，導(dǎo)致糾紛**風(fēng)險：若未明確“主動離職”“違紀”等場景的權(quán)益處置，可能導(dǎo)致高管離職后仍持有大量股權(quán)，影響公司治理；建議：退出機制需覆蓋所有可能的場景，明確“未解鎖權(quán)益作廢”“已解鎖權(quán)益回購”等條款，并約定回購價格（如“授予價格+利息”或“當前凈資產(chǎn)”）。**（四）風(fēng)險提示：法律與稅務(wù)合規(guī)**法律風(fēng)險：股權(quán)激勵需符合《公司法》《勞動合同法》等規(guī)定，如“限制性股票的授予需經(jīng)股東會決議”“股票期權(quán)的行權(quán)需符合公司章程”；稅務(wù)風(fēng)險：激勵對象獲得權(quán)益時（如行權(quán)、解鎖）需繳納個人所得稅（股票期權(quán)按“工資薪金所得”稅率，限制性股票按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”稅率），公司需代扣代繳；操作風(fēng)險：需準確計算行權(quán)價格、授予數(shù)量，避免因