2025年醫(yī)院拖欠中小型企業(yè)賬款自查報告范文一、引言在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，保障中小型企業(yè)的合法權(quán)益，維護(hù)良好的市場營商環(huán)境至關(guān)重要。醫(yī)院作為社會公共服務(wù)的重要組成部分，其與中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)往來頻繁。若出現(xiàn)拖欠賬款問題，不僅會對中小型企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營造成嚴(yán)重影響，還可能損害醫(yī)院的社會形象和公信力。因此，我院高度重視此次拖欠中小型企業(yè)賬款自查工作，成立了專門的自查小組，嚴(yán)格按照相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)，對我院與中小型企業(yè)的賬款往來情況進(jìn)行了全面、深入的自查。二、自查工作的組織與開展（一）成立自查工作小組為確保自查工作的順利進(jìn)行，我院成立了由財(cái)務(wù)部門、采購部門、審計(jì)部門等多部門組成的自查工作小組。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)賬目和資金往來記錄；采購部門負(fù)責(zé)梳理與中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)合同和采購訂單；審計(jì)部門負(fù)責(zé)對自查工作進(jìn)行監(jiān)督和審核，確保自查結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。小組成員明確分工，責(zé)任到人，為自查工作的有效開展提供了組織保障。（二）制定自查工作方案根據(jù)相關(guān)政策要求和我院實(shí)際情況，自查工作小組制定了詳細(xì)的自查工作方案。明確了自查的范圍、內(nèi)容、方法和時間節(jié)點(diǎn)。自查范圍涵蓋了我院自[具體時間段]以來與所有中小型企業(yè)的賬款往來；自查內(nèi)容包括賬款的金額、賬齡、支付情況以及是否存在違約等問題；自查方法采用了賬目核對、合同審查、實(shí)地調(diào)查等多種方式相結(jié)合；時間節(jié)點(diǎn)分為準(zhǔn)備階段、自查階段、整改階段和總結(jié)階段，確保自查工作有序推進(jìn)。（三）開展培訓(xùn)與宣傳為提高小組成員對自查工作的認(rèn)識和業(yè)務(wù)水平，我院組織了專門的培訓(xùn)會議。邀請了財(cái)務(wù)專家和法律專業(yè)人士對相關(guān)政策法規(guī)、財(cái)務(wù)知識和自查工作要求進(jìn)行了詳細(xì)講解。同時，通過醫(yī)院內(nèi)部宣傳欄、OA系統(tǒng)等渠道，向全體員工宣傳了此次自查工作的重要意義，提高了員工對保障中小型企業(yè)權(quán)益的認(rèn)識，營造了良好的自查工作氛圍。三、自查結(jié)果（一）總體情況經(jīng)過全面自查，我院與中小型企業(yè)的業(yè)務(wù)往來涉及多個領(lǐng)域，包括藥品采購、醫(yī)療器械采購、后勤服務(wù)等。截至[自查截止日期]，我院與中小型企業(yè)的應(yīng)付賬款總額為[X]萬元，涉及[X]家中小型企業(yè)。其中，無逾期未支付賬款的企業(yè)有[X]家，應(yīng)付賬款金額為[X]萬元；存在逾期未支付賬款的企業(yè)有[X]家，逾期未支付賬款總額為[X]萬元。（二）逾期賬款具體情況分析1.按業(yè)務(wù)類型分類-藥品采購：涉及逾期賬款的藥品供應(yīng)商有[X]家，逾期賬款金額為[X]萬元。主要原因是部分藥品的驗(yàn)收流程較為復(fù)雜，需要經(jīng)過質(zhì)量檢驗(yàn)、入庫登記等多個環(huán)節(jié)，導(dǎo)致付款時間延遲。同時，受醫(yī)保政策調(diào)整和資金結(jié)算周期的影響，部分醫(yī)保回款不及時，也影響了藥品賬款的支付進(jìn)度。-醫(yī)療器械采購：有[X]家醫(yī)療器械供應(yīng)商存在逾期賬款，金額為[X]萬元。一方面，部分醫(yī)療器械的安裝調(diào)試和驗(yàn)收需要專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行，過程相對較長；另一方面，部分設(shè)備在使用過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要與供應(yīng)商協(xié)商解決，導(dǎo)致付款延遲。-后勤服務(wù)：涉及逾期賬款的后勤服務(wù)企業(yè)有[X]家，金額為[X]萬元。主要是由于后勤服務(wù)費(fèi)用的核算和結(jié)算需要根據(jù)實(shí)際服務(wù)量和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評估，過程中可能存在爭議和調(diào)整，從而影響了付款時間。2.按賬齡分類-1-3個月逾期賬款：金額為[X]萬元，涉及[X]家企業(yè)。這部分逾期賬款主要是由于業(yè)務(wù)流程中的正常延遲，如發(fā)票傳遞不及時、驗(yàn)收手續(xù)辦理緩慢等原因造成的。-3-6個月逾期賬款：金額為[X]萬元，涉及[X]家企業(yè)。此類逾期賬款除了業(yè)務(wù)流程問題外，還可能受到醫(yī)院資金緊張、預(yù)算調(diào)整等因素的影響。-6個月以上逾期賬款：金額為[X]萬元，涉及[X]家企業(yè)。這部分逾期賬款情況較為復(fù)雜，可能存在合同糾紛、供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量問題等多種原因。（三）與合同約定的對比情況在自查過程中，我們對每一筆逾期賬款都與相應(yīng)的合同約定進(jìn)行了仔細(xì)核對。發(fā)現(xiàn)部分逾期賬款存在違反合同約定付款時間的情況。其中，有[X]筆賬款的逾期時間超過了合同約定的付款期限[X]天以上，主要原因是醫(yī)院內(nèi)部審批流程繁瑣、資金調(diào)配不及時等。同時，我們也發(fā)現(xiàn)部分合同在簽訂時對付款時間和方式的約定不夠明確，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行過程中容易產(chǎn)生爭議。四、存在問題的原因分析（一）內(nèi)部管理方面1.審批流程繁瑣：我院的付款審批流程涉及多個部門和環(huán)節(jié)，從采購申請、合同簽訂、驗(yàn)收確認(rèn)到財(cái)務(wù)付款，需要經(jīng)過層層審批。部分環(huán)節(jié)存在審批時間過長的問題，導(dǎo)致付款進(jìn)度延遲。例如，在一些小額采購的付款審批中，仍然需要經(jīng)過多級領(lǐng)導(dǎo)簽字，影響了付款效率。2.信息溝通不暢：財(cái)務(wù)部門、采購部門和使用部門之間的信息溝通不夠及時和準(zhǔn)確。采購部門在簽訂合同和采購貨物時，未能及時將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門；使用部門在驗(yàn)收貨物后，也未能及時反饋驗(yàn)收結(jié)果，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門無法及時掌握付款情況，影響了賬款的支付。3.預(yù)算管理不夠精細(xì)：在預(yù)算編制過程中，對與中小型企業(yè)的賬款支出估計(jì)不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行過程中出現(xiàn)資金缺口。同時，預(yù)算調(diào)整機(jī)制不夠靈活，當(dāng)遇到突發(fā)情況或業(yè)務(wù)需求變化時，無法及時調(diào)整預(yù)算，影響了賬款的按時支付。（二）外部因素方面1.醫(yī)保政策影響：醫(yī)保政策的調(diào)整和醫(yī)保回款的延遲對醫(yī)院的資金流產(chǎn)生了較大影響。近年來，醫(yī)保部門對醫(yī)院的醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算方式和審核標(biāo)準(zhǔn)不斷變化，導(dǎo)致醫(yī)?；乜钪芷谘娱L。醫(yī)院在醫(yī)?；乜畈患皶r的情況下，為了保證正常的醫(yī)療服務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)，不得不優(yōu)先保障醫(yī)療物資采購和人員工資等支出，從而影響了對中小型企業(yè)賬款的支付。2.供應(yīng)商因素：部分中小型企業(yè)在供貨過程中存在質(zhì)量問題、交貨延遲等情況，導(dǎo)致醫(yī)院需要與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商和處理，從而影響了付款進(jìn)度。同時，一些供應(yīng)商的發(fā)票開具不規(guī)范、不及時，也給醫(yī)院的財(cái)務(wù)結(jié)算帶來了困難。五、整改措施（一）優(yōu)化內(nèi)部管理流程1.簡化審批流程：對現(xiàn)有的付款審批流程進(jìn)行全面梳理，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，明確各部門的審批職責(zé)和時間節(jié)點(diǎn)。對于小額采購的付款審批，實(shí)行分級授權(quán)制度，提高付款效率。同時，建立審批超時預(yù)警機(jī)制，對超過規(guī)定時間未完成審批的情況進(jìn)行提醒和督促。2.加強(qiáng)信息溝通與共享：建立財(cái)務(wù)部門、采購部門和使用部門之間的信息共享平臺，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息的實(shí)時傳遞和共享。采購部門在簽訂合同和采購貨物后，及時將合同信息、采購訂單等傳遞給財(cái)務(wù)部門；使用部門在驗(yàn)收貨物后，及時上傳驗(yàn)收報告，以便財(cái)務(wù)部門及時掌握付款情況。同時，加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，定期召開業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會，及時解決業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)的問題。3.精細(xì)預(yù)算管理：加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，充分考慮與中小型企業(yè)的賬款支出情況。在預(yù)算執(zhí)行過程中，建立動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時掌握資金使用情況，當(dāng)出現(xiàn)預(yù)算缺口或業(yè)務(wù)需求變化時，及時調(diào)整預(yù)算。同時，合理安排資金，優(yōu)先保障對中小型企業(yè)賬款的支付。（二）加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作與溝通1.建立供應(yīng)商評價機(jī)制：對中小型企業(yè)供應(yīng)商進(jìn)行定期評價，綜合考慮供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時性、售后服務(wù)等因素，建立供應(yīng)商信用檔案。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予優(yōu)先合作和付款的待遇；對于存在問題的供應(yīng)商，及時進(jìn)行溝通和整改，情節(jié)嚴(yán)重的，終止合作。2.規(guī)范發(fā)票管理：加強(qiáng)對供應(yīng)商發(fā)票開具的要求和指導(dǎo)，明確發(fā)票的開具時間、格式和內(nèi)容等標(biāo)準(zhǔn)。建立發(fā)票審核機(jī)制，對不符合要求的發(fā)票及時退回供應(yīng)商進(jìn)行整改，確保發(fā)票的合規(guī)性和及時性。同時，與供應(yīng)商協(xié)商建立電子發(fā)票管理系統(tǒng)，提高發(fā)票傳遞和審核的效率。（三）積極應(yīng)對醫(yī)保政策變化1.加強(qiáng)醫(yī)保政策研究：成立專門的醫(yī)保政策研究小組，密切關(guān)注醫(yī)保政策的變化，及時掌握醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算方式和審核標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整情況。加強(qiáng)與醫(yī)保部門的溝通協(xié)調(diào)，積極爭取有利的醫(yī)保政策，確保醫(yī)保回款的及時和穩(wěn)定。2.優(yōu)化醫(yī)保費(fèi)用管理：加強(qiáng)對醫(yī)保費(fèi)用的精細(xì)化管理，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，提高醫(yī)保費(fèi)用的申報質(zhì)量。建立醫(yī)保費(fèi)用預(yù)警機(jī)制，對醫(yī)保費(fèi)用超支情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和分析，及時采取措施進(jìn)行調(diào)整，降低醫(yī)保拒付風(fēng)險。六、整改效果與后續(xù)計(jì)劃（一）整改效果通過實(shí)施上述整改措施，我院在解決拖欠中小型企業(yè)賬款問題上取得了初步成效。截至[整改后時間]，逾期未支付賬款的企業(yè)數(shù)量從[X]家減少到[X]家，逾期未支付賬款總額從[X]萬元減少到[X]萬元。同時，付款審批時間明顯縮短，信息溝通更加順暢，與供應(yīng)商的合作關(guān)系得到了進(jìn)一步改善。（二）后續(xù)計(jì)劃1.持續(xù)監(jiān)控與評估：建立拖欠中小型企業(yè)賬款的長效監(jiān)控機(jī)制，定期對賬款支付情況進(jìn)行檢查和評估。及時發(fā)現(xiàn)和解決新出現(xiàn)的問題，確保不再出現(xiàn)新的逾期賬款。2.加強(qiáng)制度建設(shè)：進(jìn)一步完善醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度、采購管理制度等相關(guān)制度，明確賬款支付的責(zé)任和流程，從制度層面保障中小型企業(yè)的合法權(quán)益。3.深化與供應(yīng)商的合作：加強(qiáng)與中小型企業(yè)供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作，共同探索創(chuàng)新合作模式，提高供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性和效率。同時，積極支持中小型企業(yè)