建筑企業(yè)破產(chǎn)重整方案模板一、前言（一）制定目的為有效化解[企業(yè)名稱]（以下簡稱“債務人”）債務危機，挽救企業(yè)核心價值，保護債權人、職工及其他利害關系人合法權益，維護建筑行業(yè)市場秩序與社會穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡稱《破產(chǎn)法》）及相關法律法規(guī)，結合債務人實際情況，制定本重整方案。（二）制定依據(jù)1.法律：《破產(chǎn)法》《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國建筑法》；2.司法解釋：《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定（一）（二）（三）》；3.債務人實際情況：資產(chǎn)負債清查報告、經(jīng)營現(xiàn)狀分析、債權人申報材料等；4.中介機構意見：管理人（或清算組）、會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構的專業(yè)報告。二、企業(yè)基本情況（一）企業(yè)概況注冊信息：債務人系[成立時間]成立的[有限責任公司/股份有限公司]，注冊資本[X]萬元，法定代表人[姓名]，注冊地址[地址]；股權結構：出資人及持股比例（如：股東A持股60%，股東B持股40%）；資質情況：持有[建筑工程施工總承包一級/市政公用工程施工總承包二級等]資質（需列明明細及有效期），具備[房屋建筑、市政工程、鋼結構等]業(yè)務能力；歷史業(yè)績：過往3-5年主要項目（如：XX小區(qū)建設、XX道路工程），累計完成產(chǎn)值[X]億元，曾獲[XX獎項]。（二）資產(chǎn)負債狀況（截至[基準日]）1.資產(chǎn)情況（以資產(chǎn)評估報告為準）：流動資產(chǎn)：貨幣資金[X]萬元、應收賬款[X]萬元（主要為項目工程款）、存貨[X]萬元（如：建筑材料、在建工程）；非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)[X]萬元（如：機械設備、辦公用房）、無形資產(chǎn)[X]萬元（如：資質、商標）；資產(chǎn)總計：[X]萬元。2.負債情況（以債權申報及審核結果為準）：優(yōu)先債權：職工債權[X]萬元（含工資、社保）、稅款債權[X]萬元；工程價款優(yōu)先受償權債權：[X]萬元（依據(jù)《民法典》第807條，未超過法定行使期限）；普通債權：[X]萬元（含供應商貨款、銀行貸款、民間借貸等）；負債總計：[X]萬元。3.資產(chǎn)負債率：[X]%（如：120%）。（三）經(jīng)營現(xiàn)狀當前業(yè)務：在施項目[X]個（如：XX商業(yè)綜合體、XX安置房），合同總額[X]萬元，已完成產(chǎn)值[X]萬元，剩余工程需投入資金[X]萬元；經(jīng)營困境：資金鏈斷裂（如：應收賬款回收困難、銀行貸款逾期）、項目停工（如：因資金不足導致材料供應中斷）、虧損嚴重（近3年累計虧損[X]萬元）；核心問題：資產(chǎn)流動性差（如：在建工程無法快速變現(xiàn)）、債務結構不合理（如：短期債務占比過高）、管理效率低下（如：項目成本控制不嚴）。三、重整的必要性與可行性分析（一）必要性分析1.保護債權人利益：債務人現(xiàn)有資產(chǎn)若直接破產(chǎn)清算，清償率極低（如：普通債權清償率約10%）；通過重整，可盤活資產(chǎn)、恢復經(jīng)營，提高清償率（預計普通債權清償率提升至[X]%）。2.挽救企業(yè)核心價值：債務人持有[一級/二級]建筑資質，具備多年項目經(jīng)驗與客戶資源，重整后可繼續(xù)從事建筑業(yè)務，避免資質浪費（建筑資質審批難度大、周期長）。3.維護社會穩(wěn)定：債務人在施項目涉及[X]名農民工就業(yè)，若清算可能導致農民工工資拖欠、項目爛尾，引發(fā)群體事件；重整可保障項目繼續(xù)履行，維護社會和諧。（二）可行性分析1.核心價值保留：建筑資質、項目資源、團隊經(jīng)驗是債務人的核心資產(chǎn)，重整后可依托這些資源恢復經(jīng)營。2.潛在投資人興趣：[行業(yè)龍頭企業(yè)/投資機構]已表達投資意向，擬投入[X]萬元用于重整，主要看中債務人的資質與區(qū)域市場份額。3.政策支持：國家鼓勵“保交樓、穩(wěn)民生”，地方政府對建筑企業(yè)重整給予政策支持（如：協(xié)調項目資金、稅收優(yōu)惠）。四、重整計劃制定原則1.依法合規(guī)：嚴格遵守《破產(chǎn)法》及相關法律法規(guī)，確保重整程序合法、債權分類準確、清償方案公平。2.公平公正：對同一類債權給予同等清償待遇，兼顧債權人、出資人、職工等各方利益。3.價值最大化：通過資產(chǎn)盤活、經(jīng)營優(yōu)化，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，提高債權人清償率。4.風險可控：充分識別重整過程中的風險（如：資金不足、項目停工），制定應對措施，確保重整成功。五、重整計劃草案核心內容（一）債權分類與清償方案根據(jù)《破產(chǎn)法》第82條，將債權分為以下四類，并制定清償方案：債權類型債權金額（萬元）清償方式清償期限清償率職工債權[X]現(xiàn)金清償重整計劃批準后1個月內100%稅款債權[X]現(xiàn)金清償重整計劃批準后3個月內100%工程價款優(yōu)先受償權債權[X]現(xiàn)金+項目收益分配項目竣工驗收后6個月內100%普通債權[X]現(xiàn)金+股權+資產(chǎn)抵債分3年清償（第1年20%，第2年30%，第3年50%）[X]%（如：30%）說明：工程價款優(yōu)先受償權債權：針對在施項目的工程價款，除現(xiàn)金清償外，可分配項目竣工后的收益（如：項目利潤的[X]%），確保債權人利益最大化；普通債權：債權人可選擇現(xiàn)金清償（比例[X]%）、股權清償（以重整后企業(yè)股權抵償，每股價格[X]元）或資產(chǎn)抵債（如：機械設備、辦公用房，按評估價抵償），提高債權人選擇權。（二）出資人權益調整方案根據(jù)《破產(chǎn)法》第85條，出資人權益調整需經(jīng)出資人組表決通過。本次調整方案如下：現(xiàn)有股東：股東A、股東B將其持有的[X]%股權（如：80%）讓渡給投資人，剩余[20%]股權保留（若企業(yè)重整后盈利，可參與分紅）；投資人：投資人以[X]萬元現(xiàn)金投入，獲得讓渡的[80%]股權，成為控股股東；說明：出資人權益調整的目的是引入投資人資金，解決債務人資金困境，同時保留現(xiàn)有股東的激勵機制（剩余股權）。（三）資產(chǎn)處置方案1.處置范圍：債務人現(xiàn)有資產(chǎn)中的非核心資產(chǎn)（如：閑置機械設備、辦公用房）、低效資產(chǎn)（如：虧損項目的股權）；2.處置方式：閑置機械設備：通過公開拍賣處置，預計變現(xiàn)收入[X]萬元；辦公用房：通過協(xié)議轉讓給[地方政府/關聯(lián)企業(yè)]，預計變現(xiàn)收入[X]萬元；低效項目股權：轉讓給[項目合作方]，預計變現(xiàn)收入[X]萬元；3.處置收益用途：全部用于清償債務（優(yōu)先清償職工債權、稅款債權）。說明：核心資產(chǎn)（如：建筑資質、在施項目）不處置，保留用于重整后企業(yè)經(jīng)營。（四）經(jīng)營方案1.業(yè)務定位：聚焦[核心業(yè)務]（如：房屋建筑工程、市政公用工程），淘汰落后業(yè)務（如：鋼結構加工，因競爭激烈、利潤低），專注于[區(qū)域市場]（如：本地區(qū)安置房、商業(yè)綜合體項目），打造“區(qū)域領先的建筑工程服務商”。2.業(yè)務模式優(yōu)化：項目管理：推行“項目經(jīng)理負責制”，加強成本控制（如：材料采購招標、施工進度考核），提高項目收益率（目標：項目毛利率從當前的[X]%提升至[X]%）；客戶拓展：重點開發(fā)政府項目（如：安置房、市政道路），因政府項目資金來源穩(wěn)定、回款有保障；同時拓展商業(yè)項目（如：寫字樓、酒店），提高市場份額；供應鏈管理：與[建材供應商]建立長期合作關系，簽訂批量采購協(xié)議，降低材料成本（目標：材料成本下降[X]%）。3.管理架構調整：設立“股東會-董事會-經(jīng)理層”三級治理結構，引入投資人代表擔任董事長，提升決策效率；設立“項目管理部”“成本控制部”“資金財務部”等核心部門，加強對項目的全程管控；優(yōu)化人員結構，淘汰冗余人員（如：行政后勤人員），保留核心技術人員（如：建造師、工程師），并通過股權激勵吸引行業(yè)人才。4.資金保障：投資人投入[X]萬元，用于項目啟動資金；與銀行簽訂[X]萬元貸款協(xié)議（以重整后企業(yè)的資質及項目收益為擔保），用于補充流動資金；加強應收賬款回收（如：通過法律手段催收逾期工程款），提高資金流動性。（五）重整資金來源與使用計劃1.資金來源：投資人投入：[X]萬元；資產(chǎn)處置收入：[X]萬元；銀行貸款：[X]萬元；合計：[X]萬元。2.資金使用：清償債務：[X]萬元（占比[X]%，其中職工債權[X]萬元、稅款債權[X]萬元、普通債權[X]萬元）；項目投入：[X]萬元（占比[X]%，用于在施項目復工及新項目啟動）；經(jīng)營周轉：[X]萬元（占比[X]%，用于支付工資、材料款等）；合計：[X]萬元。（六）執(zhí)行期限與監(jiān)督期限執(zhí)行期限：自法院裁定批準重整計劃之日起[2]年（如需延長，需經(jīng)法院批準）；監(jiān)督期限：與執(zhí)行期限相同，由管理人（或法院指定的監(jiān)督人）監(jiān)督重整計劃執(zhí)行；監(jiān)督內容：資金使用情況、債權清償情況、經(jīng)營方案實施情況等，監(jiān)督人需每季度向法院提交監(jiān)督報告。六、風險分析與應對措施（一）主要風險識別1.資金不足風險：投資人未按時足額投入資金，導致債權清償或項目投入延遲；2.項目停工風險：在施項目因資金不足再次停工，導致項目爛尾；3.債權清償風險：普通債權清償率未達到預期，引發(fā)債權人異議；4.經(jīng)營風險：市場萎縮（如：房地產(chǎn)行業(yè)調控），導致重整后企業(yè)盈利困難。（二）風險應對措施1.資金不足風險：與投資人簽訂《投資協(xié)議》，明確投資期限及違約責任（如：投資人未按時投入資金，需支付違約金）；同時尋找備用投資人（如：[另一家投資機構]），確保資金到位。2.項目停工風險：優(yōu)先保障在施項目的資金投入，與材料供應商、施工單位簽訂《復工協(xié)議》，明確付款期限，確保項目順利推進；若資金緊張，可申請地方政府“保交樓”專項基金支持。3.債權清償風險：在制定清償方案時，充分征求債權人意見（如：召開債權人座談會），確保方案公平合理；若普通債權清償率未達到預期，可調整資產(chǎn)處置方式（如：提高拍賣底價）或增加投資人投入。4.經(jīng)營風險：調整業(yè)務結構，重點開發(fā)政府項目（如：安置房、市政工程），降低市場波動影響；加強市場調研，及時調整經(jīng)營策略（如：拓展新能源建筑、綠色建筑業(yè)務）。七、方案實施步驟（一）前期準備階段（第1-2個月）1.管理人委托會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構對債務人資產(chǎn)負債進行清查、審計、評估；2.管理人通知債權人申報債權，審核債權材料，編制債權清單；3.管理人尋找潛在投資人，初步溝通投資意向。（二）草案制定階段（第3-4個月）1.管理人根據(jù)清查、審計、評估結果，結合投資人意見，制定重整計劃草案；2.管理人征求債權人、出資人意見，修改完善草案；3.管理人將草案提交法院審查。（三）提交與表決階段（第5-6個月）1.法院召開債權人會議，審議重整計劃草案；2.各債權組（職工債權組、稅款債權組、工程價款優(yōu)先受償權債權組、普通債權組）表決草案；3.出資人組表決出資人權益調整方案；4.若草案經(jīng)各組表決通過，法院裁定批準重整計劃；若未通過，管理人可修改草案再次表決，或法院裁定終止重整程序。（四）執(zhí)行與監(jiān)督階段（第7-24個月）1.債務人按照重整計劃執(zhí)行（如：清償債務、處置資產(chǎn)、引入投資人、恢復經(jīng)營）；2.監(jiān)督人監(jiān)督重整計劃執(zhí)行情況，每季度向法院提交監(jiān)督報告；3.若執(zhí)行過程中出現(xiàn)重大問題（如：投資人未投入資金、項目