第一章總則第一條目的為規(guī)范中小企業(yè)融資行為，降低融資成本，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金需求與可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)及下屬全資、控股子公司的各類融資活動(dòng)，包括但不限于銀行貸款、股權(quán)融資、融資租賃、供應(yīng)鏈金融、小額貸款、票據(jù)融資等。第三條基本原則1.合法性原則：融資活動(dòng)需符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，嚴(yán)禁違規(guī)融資。2.必要性原則：融資需基于真實(shí)的經(jīng)營(yíng)或投資需求，避免過(guò)度融資。3.成本效益原則：綜合評(píng)估融資成本（利息、手續(xù)費(fèi)、股權(quán)稀釋等）與資金收益，選擇最優(yōu)融資方案。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保融資風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)承受范圍內(nèi)。第二章融資管理組織架構(gòu)及職責(zé)第四條組織架構(gòu)企業(yè)融資管理實(shí)行“董事會(huì)決策、融資管理委員會(huì)統(tǒng)籌、財(cái)務(wù)部執(zhí)行、審計(jì)部監(jiān)督”的四級(jí)管理體系。第五條各層級(jí)職責(zé)1.董事會(huì)：審批企業(yè)中長(zhǎng)期融資戰(zhàn)略及年度融資計(jì)劃；審批重大融資項(xiàng)目（如融資額度超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)10%的項(xiàng)目）；審議融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及應(yīng)急方案。2.融資管理委員會(huì)：主任由總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、風(fēng)控總監(jiān)；制定企業(yè)融資戰(zhàn)略及年度融資計(jì)劃；審核融資方案的可行性（包括成本、風(fēng)險(xiǎn)、還款能力等）；協(xié)調(diào)各部門配合融資工作（如提供經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目資料等）。3.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)融資需求的收集與匯總；編制融資方案（包括融資渠道、額度、期限、成本測(cè)算等）；執(zhí)行經(jīng)審批的融資方案（如對(duì)接金融機(jī)構(gòu)、簽訂合同、辦理放款手續(xù)）；監(jiān)控資金使用情況，定期向融資管理委員會(huì)匯報(bào)；負(fù)責(zé)融資檔案的整理與保管（包括合同、批復(fù)文件、還款記錄等）。4.審計(jì)部：監(jiān)督融資流程的合規(guī)性（如審批權(quán)限、合同簽訂程序等）；審計(jì)資金使用的真實(shí)性與合理性（如是否?？顚Ｓ谩⑹欠穹项A(yù)算）；定期出具融資審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)反饋問(wèn)題。第三章融資需求識(shí)別與評(píng)估第六條融資需求識(shí)別1.需求來(lái)源：經(jīng)營(yíng)需求：如原材料采購(gòu)、產(chǎn)能擴(kuò)張、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)等；投資需求：如新建項(xiàng)目、并購(gòu)重組等；償債需求：如到期債務(wù)償還、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)等。2.需求提出流程：各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫《融資需求申請(qǐng)表》（內(nèi)容包括需求原因、金額、期限、用途等）；部門負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部匯總各部門需求，結(jié)合企業(yè)資金狀況（如現(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債表），初步判斷融資的必要性。第七條融資可行性評(píng)估財(cái)務(wù)部收到需求后，聯(lián)合融資管理委員會(huì)進(jìn)行以下評(píng)估：1.償債能力評(píng)估：計(jì)算關(guān)鍵指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（≤60%，警戒線）、流動(dòng)比率（≥1.5）、速動(dòng)比率（≥1）、利息保障倍數(shù)（≥3）；分析企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流（如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流、投資活動(dòng)現(xiàn)金流），判斷是否能覆蓋融資成本及本金。2.融資成本評(píng)估：計(jì)算不同融資方式的成本：銀行貸款（利息+手續(xù)費(fèi)）、股權(quán)融資（股權(quán)稀釋成本+分紅）、融資租賃（租金+殘值）；比較綜合融資成本（如加權(quán)平均資本成本W(wǎng)ACC），選擇成本最低的方案。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：信用風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)信用等級(jí)（如AAA、AA）、過(guò)往還款記錄；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率波動(dòng)（如固定利率vs浮動(dòng)利率）、匯率波動(dòng)（如有外幣融資）；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：融資期限與資金使用周期是否匹配（如短期融資用于長(zhǎng)期項(xiàng)目）；政策風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)家融資政策變化（如貸款利率調(diào)整、監(jiān)管加強(qiáng)）。4.結(jié)論：評(píng)估通過(guò)：進(jìn)入融資方案制定環(huán)節(jié)；評(píng)估未通過(guò)：反饋給需求部門，建議調(diào)整需求或優(yōu)化內(nèi)部資金使用。第四章融資方案制定與審批第八條融資方案內(nèi)容1.融資渠道選擇：優(yōu)先選擇低成本、低風(fēng)險(xiǎn)渠道：如銀行流動(dòng)資金貸款、供應(yīng)鏈金融（如應(yīng)收賬款質(zhì)押）；輔助選擇靈活渠道：如小額貸款公司（短期應(yīng)急）、融資租賃（設(shè)備采購(gòu)）；謹(jǐn)慎選擇高風(fēng)險(xiǎn)渠道：如股權(quán)融資（需評(píng)估股權(quán)稀釋影響）、民間融資（需符合法律規(guī)定）。2.方案具體內(nèi)容：融資額度：根據(jù)需求評(píng)估確定，避免超額融資；融資期限：短期（≤1年）、中期（1-3年）、長(zhǎng)期（≥3年），匹配資金使用周期；融資成本：明確利率、手續(xù)費(fèi)、保證金等費(fèi)用；還款計(jì)劃：分階段還款（如按月、按季度），避免集中還款壓力；擔(dān)保方式：抵押（如房產(chǎn)、設(shè)備）、質(zhì)押（如應(yīng)收賬款、股權(quán)）、保證（如第三方擔(dān)保）、信用（如無(wú)擔(dān)保）；風(fēng)險(xiǎn)控制措施：如設(shè)置還款準(zhǔn)備金、對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)（如利率互換）。第九條審批流程1.初步方案提交：財(cái)務(wù)部根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定《融資方案建議書》，提交融資管理委員會(huì)。2.委員會(huì)審核：融資管理委員會(huì)召開會(huì)議，審議方案的可行性（成本、風(fēng)險(xiǎn)、還款能力）；如需調(diào)整，財(cái)務(wù)部修改后重新提交；審核通過(guò)后，提交董事會(huì)審批。3.董事會(huì)審批：董事會(huì)召開會(huì)議，審議《融資方案建議書》及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；重大融資項(xiàng)目需經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)（如涉及關(guān)聯(lián)方融資，關(guān)聯(lián)董事需回避）；審批通過(guò)后，出具《融資批復(fù)文件》，明確審批意見（如同意額度、期限、擔(dān)保方式）。第十條方案調(diào)整若融資方案在實(shí)施過(guò)程中遇到以下情況，需重新審批：1.融資額度增加超過(guò)原計(jì)劃10%；2.融資成本上升超過(guò)原計(jì)劃20%；3.融資期限延長(zhǎng)超過(guò)原計(jì)劃6個(gè)月；4.擔(dān)保方式發(fā)生重大變化（如從抵押變?yōu)樾庞茫５谖逭氯谫Y實(shí)施與資金使用管理第十一條融資實(shí)施流程1.渠道對(duì)接：財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的方案，對(duì)接金融機(jī)構(gòu)（如銀行、融資租賃公司）；提供所需資料（如財(cái)務(wù)報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、項(xiàng)目可行性報(bào)告）；參與談判（如利率、還款方式、擔(dān)保條件），爭(zhēng)取最優(yōu)terms。2.合同簽訂：審核合同條款（如融資額度、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任）；確保合同符合法律法規(guī)及企業(yè)利益（如避免“霸王條款”）；由法定代表人或授權(quán)代表簽訂合同（授權(quán)需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)）。3.放款與登記：配合金融機(jī)構(gòu)完成放款手續(xù)（如抵押登記、質(zhì)押備案）；確認(rèn)資金到賬后，財(cái)務(wù)部登記《融資臺(tái)賬》（內(nèi)容包括融資方、額度、期限、利率、到賬日期）。第十二條資金使用管理1.專款專用：融資資金必須用于審批的用途（如原材料采購(gòu)、項(xiàng)目建設(shè)），嚴(yán)禁挪用；財(cái)務(wù)部根據(jù)資金用途，設(shè)置專門賬戶（如“項(xiàng)目融資專戶”），實(shí)行分賬核算。2.資金支付流程：用款部門填寫《資金支付申請(qǐng)表》（內(nèi)容包括用途、金額、收款方）；部門負(fù)責(zé)人審核后，提交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部核對(duì)申請(qǐng)表與融資方案的用途，確認(rèn)無(wú)誤后支付；大額支付（如超過(guò)100萬(wàn)元）需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。3.監(jiān)控與報(bào)告：財(cái)務(wù)部每月編制《資金使用情況表》，匯報(bào)資金使用進(jìn)度、剩余額度、是否符合預(yù)算；融資管理委員會(huì)每季度召開會(huì)議，審議資金使用情況，提出調(diào)整意見；若發(fā)現(xiàn)資金挪用或違規(guī)使用，財(cái)務(wù)部需立即停止支付，并向?qū)徲?jì)部報(bào)告。第六章融資風(fēng)險(xiǎn)控制第十三條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系：定期監(jiān)控以下指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（≥60%預(yù)警）、流動(dòng)比率（≤1.5預(yù)警）、速動(dòng)比率（≤1預(yù)警）、利息保障倍數(shù)（≤3預(yù)警）；設(shè)置預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到閾值時(shí)，財(cái)務(wù)部發(fā)出《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知書》。2.風(fēng)險(xiǎn)分類管理：信用風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通，維護(hù)良好信用記錄（如按時(shí)還款、提供真實(shí)信息）；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：采用固定利率鎖定利率風(fēng)險(xiǎn)（如長(zhǎng)期貸款選擇固定利率），或使用衍生工具（如利率互換）對(duì)沖；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：保持合理的資金儲(chǔ)備（如貨幣資金占流動(dòng)資產(chǎn)的比例≥15%），避免短期債務(wù)過(guò)多；政策風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注國(guó)家融資政策變化（如央行加息、監(jiān)管新規(guī)），及時(shí)調(diào)整融資策略。第十四條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.多元化融資：避免過(guò)度依賴單一渠道（如銀行貸款占比≤70%），分散風(fēng)險(xiǎn)；2.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：按年度凈利潤(rùn)的5%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于應(yīng)對(duì)突發(fā)情況（如資金鏈斷裂）；3.應(yīng)急方案：制定《融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案》，明確以下內(nèi)容：應(yīng)急觸發(fā)條件（如到期無(wú)法還款、融資渠道中斷）；應(yīng)急措施（如申請(qǐng)展期、尋找替代融資渠道、處置閑置資產(chǎn)）；責(zé)任分工（如財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)接金融機(jī)構(gòu)，運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)壓縮開支）；每年更新一次應(yīng)急方案，確保其有效性。第七章融資后評(píng)價(jià)與反饋第十五條融資后評(píng)價(jià)融資完成后，財(cái)務(wù)部聯(lián)合審計(jì)部進(jìn)行以下評(píng)價(jià)：1.效果評(píng)價(jià)：是否滿足了融資需求（如資金是否及時(shí)到賬、額度是否足夠）；融資成本是否符合原計(jì)劃（如實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異）；資金使用效率（如項(xiàng)目進(jìn)度是否達(dá)標(biāo)、營(yíng)收增長(zhǎng)是否符合預(yù)期）。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制（如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）；應(yīng)急方案是否有效（如是否成功應(yīng)對(duì)了突發(fā)情況）。3.改進(jìn)建議：融資渠道優(yōu)化（如增加供應(yīng)鏈金融占比）；流程優(yōu)化（如簡(jiǎn)化審批流程、提高效率）；風(fēng)險(xiǎn)控制措施完善（如增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金比例）。第十六條反饋機(jī)制1.定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部每季度向融資管理委員會(huì)提交《融資情況報(bào)告》（內(nèi)容包括融資余額、成本、資金使用、風(fēng)險(xiǎn)狀況）；審計(jì)部每半年向董事會(huì)提交《融資審計(jì)報(bào)告》（內(nèi)容包括流程合規(guī)性、資金使用真實(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)控制有效性）。2.年度總結(jié)：每年年末，融資管理委員會(huì)召開年度融資總結(jié)會(huì)議，審議以下內(nèi)容：年度融資計(jì)劃完成情況；融資效果評(píng)價(jià)結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)控制情況；下一年度融資計(jì)劃。第八章附則第十