年度企業(yè)安全生產(chǎn)費用預算編制方案一、引言安全生產(chǎn)是企業(yè)生存與發(fā)展的基石，年度安全生產(chǎn)費用預算是企業(yè)落實安全生產(chǎn)主體責任、保障安全生產(chǎn)投入的重要工具。為規(guī)范企業(yè)安全生產(chǎn)費用（以下簡稱“安措費”）的提取、使用和管理，確保安措費?？顚Ｓ谩⒑侠碛行?，根據(jù)國家法律法規(guī)及企業(yè)實際情況，制定本方案。二、編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)：《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》（2021年修正）、《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（財資〔2022〕136號）、《勞動防護用品監(jiān)督管理規(guī)定》（國家安全監(jiān)管總局令第1號）、《特種設備安全監(jiān)察條例》（國務院令第549號）等。2.行業(yè)標準：《安全生產(chǎn)標準化基本規(guī)范》（GB/T____）、《勞動防護用品選用規(guī)則》（GB____）、《建筑施工安全檢查標準》（JGJ____）等（根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)調(diào)整）。3.企業(yè)內(nèi)部制度：《XX企業(yè)安全生產(chǎn)管理制度》《XX企業(yè)預算管理辦法》《XX企業(yè)應急救援預案》等。三、編制原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及企業(yè)內(nèi)部制度，確保安措費提取比例、使用范圍符合規(guī)定。2.全面性原則：覆蓋企業(yè)所有安全生產(chǎn)環(huán)節(jié)，包括安全防護、培訓教育、隱患治理、應急救援等，無遺漏。3.合理性原則：結合企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、設備狀況、員工數(shù)量及安全生產(chǎn)需求，合理確定費用金額，避免虛高或不足。4.前瞻性原則：考慮未來一年的安全生產(chǎn)規(guī)劃（如新工藝引入、新設備采購）及風險（如市場價格波動、政策變化），保持預算靈活性。5.責任到人原則：明確各部門預算編制與執(zhí)行責任，確保預算落地實施。四、預算編制范圍安措費用于企業(yè)安全生產(chǎn)直接相關的支出，具體范圍如下（根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)調(diào)整）：1.安全防護設施設備采購及維護：消防設施（滅火器、自動報警系統(tǒng)）、監(jiān)控系統(tǒng)（視頻監(jiān)控、氣體檢測報警系統(tǒng)）、防護欄、防爆設備等的采購、安裝、維護費用。2.安全培訓教育：新員工入職培訓、老員工定期培訓、特種作業(yè)人員復審培訓、應急演練培訓等的師資費、教材費、場地費。3.隱患排查治理：日常隱患排查工具（檢測儀器、軟件）、重大隱患專項治理（管道更換、防護加固）等費用。4.應急救援器材：急救箱、呼吸器、應急照明等器材的采購、更新及應急演練（場地、物資）費用。5.勞動防護用品：安全帽、防塵口罩、防毒面具、防護手套等個人防護用品的采購、發(fā)放費用。6.安全評價與檢測檢驗：安全生產(chǎn)標準化評價、職業(yè)病危害因素檢測、特種設備（鍋爐、電梯）檢測等費用。7.安全生產(chǎn)宣傳：安全月活動（海報、知識競賽）、安全文化建設（文化墻、手冊）等費用。8.其他：安全生產(chǎn)獎勵（先進個人/集體）、事故善后處理（調(diào)查、救治）、安全生產(chǎn)信息化建設（管理系統(tǒng)）等費用。五、預算編制流程安措費預算編制遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的流程，具體步驟如下：（一）啟動與準備（每年10月上旬）1.成立編制小組：由分管安全生產(chǎn)的副總經(jīng)理任組長，安全管理部、財務部、生產(chǎn)部、人力資源部、設備部負責人為成員，統(tǒng)籌預算編制工作。2.明確職責分工：安全管理部：負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，匯總審核各部門預算，提交評審。財務部：提供上一年度安措費執(zhí)行數(shù)據(jù)、本年度銷售收入預測等財務信息。生產(chǎn)部/設備部：申報設備防護設施、隱患治理等預算。人力資源部：申報安全培訓、勞動防護用品等預算。3.收集基礎資料：上一年度安措費預算執(zhí)行報告、本年度安全生產(chǎn)目標計劃、設備設施現(xiàn)狀清單、員工人數(shù)及工種清單、市場價格信息（如設備、防護用品報價）。（二）部門申報（10月中旬-11月上旬）各部門根據(jù)職責及基礎資料，編制本部門安措費預算草案，填寫《安全生產(chǎn)費用預算申報表》（見表1），內(nèi)容包括：費用類別、項目名稱、預算金額、編制依據(jù)（如設備老化需更換、培訓計劃）、實施時間。表1安全生產(chǎn)費用預算申報表費用類別項目名稱預算金額（元）編制依據(jù)實施時間安全防護設施更換消防泵50,000消防泵使用年限滿5年2024年第一季度安全培訓特種作業(yè)人員復審30,00050名特種作業(yè)人員需復審2024年第二季度隱患治理車間管道加固40,000上一年度排查出重大隱患2024年第三季度（三）匯總審核（11月中旬）安全管理部收集各部門預算草案，匯總形成《年度安全生產(chǎn)費用預算初稿》，并進行以下審核：1.合規(guī)性審核：檢查提取比例是否符合《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（如危險化學品生產(chǎn)企業(yè)按銷售收入1.5%提?。?，使用范圍是否符合規(guī)定（如不得用于非安全生產(chǎn)支出）。2.全面性審核：確認是否覆蓋所有安措費類別，無遺漏（如是否包含應急救援器材費用）。3.合理性審核：核對項目名稱是否具體（如“更換消防泵”而非“設備采購”）、編制依據(jù)是否充分（如“使用年限滿5年”而非“需要更換”）、金額是否合理（如市場價格是否匹配）。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題（如項目遺漏、金額虛高），安全管理部及時與相關部門溝通，要求修改完善。（四）評審與調(diào)整（11月下旬）安全管理部將審核后的預算初稿提交預算評審會議（由分管領導主持，各部門負責人、財務專家、安全生產(chǎn)專家參加），重點評審以下內(nèi)容：預算與本年度安全生產(chǎn)目標的匹配性（如目標為“降低事故率10%”，是否安排了足夠的培訓及隱患治理費用）；重大項目的必要性（如重大隱患治理項目是否必須今年實施）；預算的靈活性（如是否預留了應急費用，應對市場價格波動）。評審后，安全管理部根據(jù)意見修改預算，形成《年度安全生產(chǎn)費用預算草案》。（五）審批與下達（12月上旬）1.審批：預算草案提交總經(jīng)理辦公會審批，重點審議：安措費提取總額是否符合規(guī)定；重大項目預算是否合理；各部門預算分配是否均衡。2.下達：審批通過后，財務部下達《年度安全生產(chǎn)費用預算通知書》（見表2），明確各部門預算金額、執(zhí)行要求及考核辦法。表2年度安全生產(chǎn)費用預算通知書（節(jié)選）部門安全防護設施安全培訓隱患治理合計（元）生產(chǎn)部100,00020,00080,000200,000人力資源部—50,000—50,000設備部60,000—40,000100,000六、預算編制具體內(nèi)容（一）安措費提取總額計算根據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》，安措費提取總額=本年度預計銷售收入×提取比例（見表3）。表3安措費提取總額計算表行業(yè)提取基數(shù)提取比例本年度預計銷售收入提取總額（元）危險化學品生產(chǎn)上一年度銷售收入1.5%100,000,0001,500,000建筑施工工程造價2.0%50,000,0001,000,000（二）各費用類別編制要求1.安全防護設施設備采購及維護編制方法：根據(jù)設備設施現(xiàn)狀（如使用年限、損壞情況）、本年度采購計劃（如新增視頻監(jiān)控系統(tǒng)）、維護保養(yǎng)計劃（如每年兩次消防設施維護），結合市場價格計算。示例：某車間消防泵使用年限滿5年，需更換2臺，每臺市場價格2.5萬元，維護費用5000元，合計5.5萬元。2.安全培訓教育編制方法：根據(jù)培訓對象（新員工、老員工、特種作業(yè)人員）、培訓計劃（如新員工入職培訓2天/人）、培訓方式（內(nèi)部培訓500元/天·人，外部培訓1000元/人）計算。示例：本年度新員工100人，每人培訓2天，內(nèi)部培訓師資費500元/天·人，合計10萬元（100×2×500）。3.隱患排查治理編制方法：根據(jù)上一年度隱患排查報告（如重大隱患2個，未治理1個）、本年度排查計劃（如每月一次日常排查），結合治理所需材料、人工費用計算。示例：某車間管道腐蝕重大隱患，需更換管道100米，每米材料及人工費400元，合計4萬元。4.應急救援器材編制方法：根據(jù)應急救援預案（如要求配備10套呼吸器）、現(xiàn)有器材清單（如現(xiàn)有5套，需補充5套）、器材更新計劃（如使用年限5年，今年到期2套）計算。示例：補充5套呼吸器，每套3000元，合計1.5萬元。5.勞動防護用品編制方法：根據(jù)員工人數(shù)及工種（如接觸粉塵員工200人）、發(fā)放標準（如每月1個防塵口罩，5元/個）計算。示例：接觸粉塵員工200人，每人每年12個口罩，合計1.2萬元（200×12×5）。6.安全評價與檢測檢驗編制方法：根據(jù)法律法規(guī)要求（如安全生產(chǎn)標準化每3年復評一次）、本年度計劃（如3月份復評），結合評價機構報價計算。示例：安全生產(chǎn)標準化復評費用3萬元，特種設備檢測費用2萬元，合計5萬元。七、審批與執(zhí)行（一）審批流程部門申報→安全管理部審核→財務部審核→分管領導審核→總經(jīng)理辦公會審批→下達執(zhí)行。（二）執(zhí)行要求1.?？顚Ｓ茫喊泊胭M必須用于安全生產(chǎn)直接相關支出，不得挪用（如不得用于發(fā)放員工福利）。2.嚴格執(zhí)行預算：各部門必須按照預算金額及項目執(zhí)行，不得隨意調(diào)整（如確需調(diào)整，需走調(diào)整流程）。3.臺賬管理：各部門建立《安全生產(chǎn)費用執(zhí)行臺賬》（見表4），記錄每筆支出的時間、金額、項目名稱、經(jīng)辦人；安全管理部每月匯總臺賬，形成《安措費執(zhí)行情況報告》，提交分管領導及財務部。表4安全生產(chǎn)費用執(zhí)行臺賬（節(jié)選）支出時間費用類別項目名稱支出金額（元）經(jīng)辦人____安全防護設施更換消防泵50,000張三____安全培訓新員工入職培訓20,000李四（三）差異分析安全管理部每月分析預算執(zhí)行差異（如超支或節(jié)約），原因包括：超支：市場價格上漲（如設備價格高于預算）、計劃外項目（如新增隱患治理）；節(jié)約：內(nèi)部培訓代替外部培訓（如培訓費用降低）、項目未按時實施（如設備采購延遲）。針對差異，及時采取措施（如超支需控制后續(xù)支出，節(jié)約需說明原因是否合理）。八、調(diào)整與考核（一）預算調(diào)整1.調(diào)整情形：國家法律法規(guī)或行業(yè)標準變化（如新增安全防護要求）；市場價格波動（如設備價格上漲10%以上）；企業(yè)安全生產(chǎn)目標調(diào)整（如新增重大項目）；不可抗力（如自然災害導致設備損壞）。2.調(diào)整流程：部門提出申請（填寫《安措費預算調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因、金額、內(nèi)容）→安全管理部審核→財務部審核→分管領導審核→總經(jīng)理辦公會審批→下達調(diào)整通知。（二）考核機制1.考核指標：預算執(zhí)行率（實際支出/預算金額）：要求≥90%；合規(guī)性（是否專款專用、符合審批流程）：要求100%合規(guī)；合理性（超支/節(jié)約原因是否合理）：要求原因充分。2.考核結果應用：對執(zhí)行情況好的部門（如執(zhí)行率≥95%、合規(guī)性100%），給予績效獎金增加10%的