出納崗位面試實(shí)戰(zhàn)模擬題：財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)本文借鑒了近年相關(guān)經(jīng)典試題創(chuàng)作而成，力求幫助考生深入理解測(cè)試題型，掌握答題技巧，提升應(yīng)試能力。一、單選題（每題2分，共20分）1.出納人員在處理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)，下列哪項(xiàng)操作是不符合規(guī)定的？A.收款時(shí)開具收款憑證B.現(xiàn)金收入當(dāng)日送存銀行C.對(duì)大額現(xiàn)金收款要求客戶提供相關(guān)證明D.將現(xiàn)金收入直接存入個(gè)人賬戶2.企業(yè)在采用銀行承兌匯票進(jìn)行支付時(shí)，出納人員需要履行的職責(zé)不包括：A.審核匯票的合法性和完整性B.辦理匯票的簽發(fā)和承兌手續(xù)C.監(jiān)督匯票的支付和結(jié)算D.記錄匯票的流轉(zhuǎn)情況3.出納人員發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先采取的措施是：A.立即向上級(jí)報(bào)告B.自行彌補(bǔ)短款C.查明短款原因D.調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金賬目4.企業(yè)采用電子支付方式時(shí)，出納人員需要確保：A.支付指令的合法性和準(zhǔn)確性B.支付密碼的保密性C.支付信息的及時(shí)傳遞D.以上都是5.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)哪些憑證？A.支付申請(qǐng)單和銀行回單B.發(fā)票和銀行對(duì)賬單C.購(gòu)貨合同和銀行承兌匯票D.以上都是6.企業(yè)在采用備用金制度時(shí)，出納人員需要：A.審核備用金的領(lǐng)用和報(bào)銷B.管理備用金的庫(kù)存C.定期核對(duì)備用金的使用情況D.以上都是7.出納人員在辦理現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)：A.實(shí)地盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行對(duì)賬單C.編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告D.以上都是8.企業(yè)在采用信用卡支付時(shí)，出納人員需要：A.審核信用卡支付申請(qǐng)B.辦理信用卡的支付和結(jié)算C.監(jiān)督信用卡的使用情況D.以上都是9.出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)，需要：A.核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬B.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)D.以上都是10.企業(yè)在采用內(nèi)部往來結(jié)算時(shí)，出納人員需要：A.審核內(nèi)部結(jié)算單據(jù)B.辦理內(nèi)部款項(xiàng)的收付C.記錄內(nèi)部往來款項(xiàng)D.以上都是二、多選題（每題3分，共30分）1.出納人員在辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)時(shí)，需要履行的職責(zé)包括：A.審核付款申請(qǐng)單B.支付現(xiàn)金并收取付款憑證C.登記現(xiàn)金日記賬D.將現(xiàn)金收入存入銀行2.企業(yè)在采用銀行承兌匯票進(jìn)行支付時(shí)，出納人員需要審核的內(nèi)容包括：A.匯票的合法性和完整性B.匯票的承兌日期和金額C.匯票的支付期限D(zhuǎn).匯票的收款人信息3.出納人員發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)采取的措施包括：A.查明長(zhǎng)款原因B.及時(shí)上繳長(zhǎng)款C.調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金賬目D.向上級(jí)報(bào)告長(zhǎng)款情況4.企業(yè)采用電子支付方式時(shí)，出納人員需要確保的內(nèi)容包括：A.支付指令的合法性和準(zhǔn)確性B.支付密碼的保密性C.支付信息的及時(shí)傳遞D.支付記錄的完整性5.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，需要核對(duì)的憑證包括：A.支付申請(qǐng)單和銀行回單B.發(fā)票和銀行對(duì)賬單C.購(gòu)貨合同和銀行承兌匯票D.以上都是6.企業(yè)在采用備用金制度時(shí)，出納人員需要履行的職責(zé)包括：A.審核備用金的領(lǐng)用和報(bào)銷B.管理備用金的庫(kù)存C.定期核對(duì)備用金的使用情況D.調(diào)整備用金的金額7.出納人員在辦理現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，需要核對(duì)的內(nèi)容包括：A.實(shí)地盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行對(duì)賬單C.編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告D.調(diào)整現(xiàn)金盤點(diǎn)差異8.企業(yè)在采用信用卡支付時(shí)，出納人員需要履行的職責(zé)包括：A.審核信用卡支付申請(qǐng)B.辦理信用卡的支付和結(jié)算C.監(jiān)督信用卡的使用情況D.調(diào)整信用卡賬目9.出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)，需要審核的內(nèi)容包括：A.核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬B.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)D.向銀行查詢未達(dá)賬項(xiàng)原因10.企業(yè)在采用內(nèi)部往來結(jié)算時(shí)，出納人員需要履行的職責(zé)包括：A.審核內(nèi)部結(jié)算單據(jù)B.辦理內(nèi)部款項(xiàng)的收付C.記錄內(nèi)部往來款項(xiàng)D.定期核對(duì)內(nèi)部往來款項(xiàng)三、判斷題（每題1分，共10分）1.出納人員可以兼任稽核崗位的工作。（×）2.企業(yè)在采用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，出納人員需要確?，F(xiàn)金的安全性和完整性。（√）3.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，不需要核對(duì)銀行對(duì)賬單。（×）4.企業(yè)在采用備用金制度時(shí)，出納人員需要定期盤點(diǎn)備用金。（√）5.出納人員在辦理現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，只需要核對(duì)現(xiàn)金日記賬。（×）6.企業(yè)在采用信用卡支付時(shí)，出納人員需要監(jiān)督信用卡的使用情況。（√）7.出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)，只需要核對(duì)銀行存款余額。（×）8.企業(yè)在采用內(nèi)部往來結(jié)算時(shí)，出納人員需要記錄內(nèi)部往來款項(xiàng)的明細(xì)。（√）9.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)崗位的工作。（×）10.出納人員在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)，只需要開具收款憑證。（×）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述出納人員在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)的主要職責(zé)。2.簡(jiǎn)述出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)的主要職責(zé)。3.簡(jiǎn)述出納人員在辦理備用金業(yè)務(wù)時(shí)的主要職責(zé)。4.簡(jiǎn)述出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)的主要職責(zé)。五、論述題（每題10分，共20分）1.論述出納人員在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。2.論述出納人員在防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用。---答案及解析一、單選題1.D解析：出納人員將現(xiàn)金收入直接存入個(gè)人賬戶是不符合規(guī)定的，現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)當(dāng)日送存銀行。2.B解析：出納人員需要辦理匯票的簽發(fā)和承兌手續(xù)，但不包括匯票的簽發(fā)和承兌。3.C解析：出納人員發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短款時(shí)，應(yīng)首先查明短款原因，然后再采取相應(yīng)的措施。4.D解析：出納人員在辦理電子支付方式時(shí)，需要確保支付指令的合法性和準(zhǔn)確性、支付密碼的保密性以及支付信息的及時(shí)傳遞。5.A解析：出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，需要核對(duì)支付申請(qǐng)單和銀行回單。6.D解析：出納人員在采用備用金制度時(shí)，需要審核備用金的領(lǐng)用和報(bào)銷、管理備用金的庫(kù)存以及定期核對(duì)備用金的使用情況。7.D解析：出納人員在辦理現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，需要實(shí)地盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行對(duì)賬單以及編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告。8.D解析：出納人員在采用信用卡支付時(shí)，需要審核信用卡支付申請(qǐng)、辦理信用卡的支付和結(jié)算以及監(jiān)督信用卡的使用情況。9.D解析：出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)，需要核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表以及調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。10.D解析：出納人員在采用內(nèi)部往來結(jié)算時(shí)，需要審核內(nèi)部結(jié)算單據(jù)、辦理內(nèi)部款項(xiàng)的收付以及記錄內(nèi)部往來款項(xiàng)。二、多選題1.ABC解析：出納人員在辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)時(shí)，需要審核付款申請(qǐng)單、支付現(xiàn)金并收取付款憑證以及登記現(xiàn)金日記賬。2.ABCD解析：出納人員在辦理銀行承兌匯票進(jìn)行支付時(shí)，需要審核匯票的合法性和完整性、匯票的承兌日期和金額、匯票的支付期限以及匯票的收款人信息。3.ABCD解析：出納人員發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)查明長(zhǎng)款原因、及時(shí)上繳長(zhǎng)款、調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金賬目以及向上級(jí)報(bào)告長(zhǎng)款情況。4.ABCD解析：出納人員在采用電子支付方式時(shí)，需要確保支付指令的合法性和準(zhǔn)確性、支付密碼的保密性、支付信息的及時(shí)傳遞以及支付記錄的完整性。5.ABC解析：出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，需要核對(duì)的憑證包括支付申請(qǐng)單和銀行回單、發(fā)票和銀行對(duì)賬單、購(gòu)貨合同和銀行承兌匯票。6.ABCD解析：出納人員在采用備用金制度時(shí)，需要審核備用金的領(lǐng)用和報(bào)銷、管理備用金的庫(kù)存、定期核對(duì)備用金的使用情況以及調(diào)整備用金的金額。7.ABCD解析：出納人員在辦理現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，需要實(shí)地盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行對(duì)賬單、編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告以及調(diào)整現(xiàn)金盤點(diǎn)差異。8.ABCD解析：出納人員在采用信用卡支付時(shí)，需要審核信用卡支付申請(qǐng)、辦理信用卡的支付和結(jié)算、監(jiān)督信用卡的使用情況以及調(diào)整信用卡賬目。9.ABCD解析：出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)，需要核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)以及向銀行查詢未達(dá)賬項(xiàng)原因。10.ABCD解析：出納人員在采用內(nèi)部往來結(jié)算時(shí)，需要審核內(nèi)部結(jié)算單據(jù)、辦理內(nèi)部款項(xiàng)的收付、記錄內(nèi)部往來款項(xiàng)以及定期核對(duì)內(nèi)部往來款項(xiàng)。三、判斷題1.×解析：出納人員不可以兼任稽核崗位的工作，因?yàn)榛藣徫恍枰獙?duì)出納工作進(jìn)行監(jiān)督。2.√解析：企業(yè)在采用現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，出納人員需要確?，F(xiàn)金的安全性和完整性。3.×解析：出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，需要核對(duì)銀行對(duì)賬單。4.√解析：企業(yè)在采用備用金制度時(shí)，出納人員需要定期盤點(diǎn)備用金。5.×解析：出納人員在辦理現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，需要核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行對(duì)賬單。6.√解析：企業(yè)在采用信用卡支付時(shí)，出納人員需要監(jiān)督信用卡的使用情況。7.×解析：出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)，需要核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬。8.√解析：企業(yè)在采用內(nèi)部往來結(jié)算時(shí)，出納人員需要記錄內(nèi)部往來款項(xiàng)的明細(xì)。9.×解析：出納人員不可以兼任會(huì)計(jì)崗位的工作，因?yàn)闀?huì)計(jì)崗位需要對(duì)出納工作進(jìn)行監(jiān)督。10.×解析：出納人員在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)，需要開具收款憑證并收取付款憑證。四、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述出納人員在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)的主要職責(zé)。解析：出納人員在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)，主要職責(zé)包括審核收款憑證的合法性和完整性、支付現(xiàn)金并收取付款憑證、登記現(xiàn)金日記賬以及將現(xiàn)金收入存入銀行。2.簡(jiǎn)述出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)的主要職責(zé)。解析：出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時(shí)，主要職責(zé)包括審核轉(zhuǎn)賬支付申請(qǐng)的合法性和完整性、辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)、登記現(xiàn)金日記賬以及核對(duì)銀行對(duì)賬單。3.簡(jiǎn)述出納人員在辦理備用金業(yè)務(wù)時(shí)的主要職責(zé)。解析：出納人員在辦理備用金業(yè)務(wù)時(shí)，主要職責(zé)包括審核備用金的領(lǐng)用和報(bào)銷、管理備用金的庫(kù)存、定期核對(duì)備用金的使用情況以及調(diào)整備用金的金額。4.簡(jiǎn)述出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)的主要職責(zé)。解析：出納人員在處理銀行對(duì)賬單時(shí)，主要職責(zé)包括核對(duì)銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表、調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)以及向銀行查詢未達(dá)賬項(xiàng)原因。五、論述題1.論述出納人員在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。解析：出納人員在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中具有重要性，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金的安全性和完整性；其次，出納人員負(fù)責(zé)辦理各種支付