ADDINCNKISM.UserStyle《財政與稅收》課程教學(xué)大綱（理論課程）一、課程基本信息課程號0423D00016開課單位管理學(xué)院課程名稱（中文）財政與稅收（英文）PublicFinanceandTaxation課程性質(zhì)選修考核類型考試課程學(xué)分3課程學(xué)時51課程類別學(xué)科基礎(chǔ)課程（學(xué)科拓展課）先修課程微觀經(jīng)濟學(xué)適用專業(yè)（類）會計學(xué)、財務(wù)管理二、課程描述及目標(biāo)（一）課程簡介《財政與稅收》課程是會計學(xué)和財務(wù)管理專業(yè)的一門學(xué)科拓展課程，旨在通過理論教學(xué)與實踐操作訓(xùn)練，使學(xué)生掌握財政和公共財政基本理論、財政收入、財政支出、政府預(yù)算、稅收基本理論、中國稅制等專業(yè)知識，為未來學(xué)習(xí)財務(wù)會計等相關(guān)專業(yè)及財稅管理等實務(wù)工作奠定一個良好的基礎(chǔ)。（二）教學(xué)目標(biāo)《財政與稅收》課程是會計類和相關(guān)專業(yè)科學(xué)拓展課程，通過課程學(xué)習(xí)，學(xué)生將掌握財政和公共財政基本理論、政府收入、政府支出、政府預(yù)算、財政政策等基本財政制度，掌握我國基本稅收制度和各個稅種稅制基本理論和內(nèi)容，能準(zhǔn)確進(jìn)行各個主要稅種應(yīng)納稅額的計算。學(xué)生將能深入理解我國宏觀經(jīng)濟政策，具備與稅收與會計相關(guān)的核算能力，為企業(yè)財稅管理工作奠定堅實的專業(yè)基礎(chǔ)。課程目標(biāo)1：掌握財政和公共財政基本概念和財政職能基本理論。課程目標(biāo)2：掌握財政收入、政府支出、政府預(yù)算等基本制度。課程目標(biāo)3：具備政府經(jīng)濟政策的運用和宏觀經(jīng)濟運行分析的能力。課程目標(biāo)4：熟悉稅收基本業(yè)務(wù)和技能，具備實際業(yè)務(wù)操作能力。三、課程目標(biāo)對畢業(yè)要求的支撐關(guān)系畢業(yè)要求指標(biāo)點課程目標(biāo)權(quán)重1-1：掌握管理學(xué)和經(jīng)濟學(xué)等學(xué)科知識，建立一個良好的、基礎(chǔ)扎實的知識背景。課程目標(biāo)130%1-2：掌握基本理論和技能，熟悉有關(guān)法規(guī)制度。課程目標(biāo)240%2-1：掌握定性和定量分析方法，提升專業(yè)水平，為決策和風(fēng)險管理提出合理建議。課程目標(biāo)310%3-2：具備專門技能，具有解決分析問題的基本能力。課程目標(biāo)420%四、教學(xué)方式與方法講授為主，重點問題結(jié)合案例分析，并通過例題演示提升計算能力。五、教學(xué)重點與難點（一）教學(xué)重點財政職能、財政收入規(guī)模和支出規(guī)模、預(yù)算管理制度、財政政策、稅收負(fù)擔(dān)、課稅理論，主要稅收制度。（二）教學(xué)難點財政職能理論、財政政策、課稅理論、預(yù)算管理制度、主要稅收制度。六、教學(xué)內(nèi)容、基本要求與學(xué)時分配序號教學(xué)內(nèi)容基本要求學(xué)時教學(xué)方式對應(yīng)課程目標(biāo)1第1章市場經(jīng)濟下的政府與財政通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握市場、政府、財政的關(guān)系。掌握政府與市場的關(guān)系，政府與財政的關(guān)系。掌握財政、公共產(chǎn)品、公共財政等基本概念。理解公共產(chǎn)品的提供方式。4講授課程目標(biāo)12第2章財政職能掌握財政職能的內(nèi)涵。能準(zhǔn)確理解財政職能內(nèi)容、目標(biāo)、實現(xiàn)條件與機制。4講授課程目標(biāo)13第3章財政支出掌握財政支出分類，正確分析財政支出規(guī)模的含義、衡量指標(biāo)、增長趨勢，理解財政支出結(jié)構(gòu)的變化以及影響因素。掌握財政支出效益評價的三種方法，并會運用相關(guān)方法對財政支出效益進(jìn)行評價。4講授課程目標(biāo)2課程目標(biāo)34第4章財政收入掌握財政收入的概念、財政收入規(guī)模的衡量、財政收入分類等內(nèi)容，重點掌握我國財政收入的一般分類和地方財政收入分類。掌握影響財政收入規(guī)模的主要因素，理解財政收入對社會公平和效率的影響。4講授課程目標(biāo)25第5章公債正確認(rèn)識公債內(nèi)涵，理解公債的功能及公債負(fù)擔(dān)涵義，熟悉公債的發(fā)行、償還、流通等操作環(huán)節(jié)。掌握公債的限度和風(fēng)險，能對我國公債和地方債相關(guān)風(fēng)險問題進(jìn)行分析和研究。3講授課程目標(biāo)2課程目標(biāo)36第6章政府預(yù)算掌握政府預(yù)算的基本概念、政府預(yù)算管理程序。正確掌握政府預(yù)算、部門預(yù)算、國庫集中支付制等基本預(yù)算管理制度。充分認(rèn)識公共財政下我國政府預(yù)算的基本原則和改革方向。4講授課程目標(biāo)27第7章財政政策掌握財政政策類型、財政政策的主要功能、財政政策的目標(biāo)及工具。重點掌握針對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定所設(shè)計的財政政策內(nèi)涵，正確理解財政政策與貨幣政策配合的必要性以及財政政策在實際經(jīng)濟活動中的傳導(dǎo)機理，能對當(dāng)前財政政策制定深入思考和研究。3講授課程目標(biāo)2課程目標(biāo)38第8章稅收基本理論理解稅收的基本職能。掌握稅制要素、現(xiàn)代稅收的基本原則。根據(jù)稅收公平和效率原則，深入理解最適課稅理論。掌握稅收負(fù)擔(dān)、稅收負(fù)擔(dān)衡量指標(biāo)。4講授課程目標(biāo)29第9章增值稅理論與制度掌握增值稅的概念、類型、增值稅的稅制要素。掌握一般納稅人和小規(guī)模納稅人的應(yīng)納增值稅的計算，掌握增值稅出口退免稅政策。掌握增值稅的稅收征收管理。4講授演示課程目標(biāo)2課程目標(biāo)410第10章消費稅理論與制度掌握消費稅的概念、消費稅的稅制要素。熟練掌握消費稅的計算。3講授演示課程目標(biāo)2課程目標(biāo)411第11章關(guān)稅理論與制度掌握熟悉關(guān)稅的稅制要素，掌握關(guān)稅完稅價格的確定，熟練進(jìn)行關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算。3講授演示課程目標(biāo)2課程目標(biāo)412第12章企業(yè)所得稅理論與制度掌握企業(yè)所得稅稅制要素，掌握有關(guān)應(yīng)稅所得額的規(guī)定和計算方法。掌握企業(yè)所得稅的資產(chǎn)稅務(wù)處理，熟悉企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策。3講授演示課程目標(biāo)2課程目標(biāo)413第13章個人所得稅理論與制度掌握個人所得稅的稅制模式，掌握個人所得稅綜合所得應(yīng)納稅額計算、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算。3講授演示課程目標(biāo)2課程目標(biāo)414第14章土地與資源稅了解土地與資源稅類的各種稅收的概念、特點，熟悉其制度要素，掌握各類稅種的應(yīng)納稅額的計算辦法。2講授課程目標(biāo)2課程目標(biāo)415第15章財產(chǎn)與行為課稅制度了解財產(chǎn)與行為稅類的各種稅收的概念、特點，熟悉其制度要素，掌握各類稅種的應(yīng)納稅額的計算辦法。2講授課程目標(biāo)2課程目標(biāo)416第16章稅收征收與管理了解稅收征管法律的意義，掌握相關(guān)的稅務(wù)登記程序。掌握稅收征管的原則，了解發(fā)票制度。1講授課程目標(biāo)2合計51七、學(xué)業(yè)評價和課程考核（一）考核類型：√考試考查（二）考核方式：開卷考試√閉卷考試課程論文課程報告其它：（三）成績評定：考核依據(jù)建議分值（百分比）考核/評價細(xì)則對應(yīng)課程目標(biāo)平時考核30%出勤50%考勤要滿足一定到課率，采用課堂抽查方式進(jìn)行考核。課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2作業(yè)40%作業(yè)要完成及時，所用基本概念和基本理論正確，應(yīng)納稅額計算正確，為提高業(yè)務(wù)操作能力打好基礎(chǔ)。課程目標(biāo)2課程目標(biāo)4表現(xiàn)10%課堂回答問題要積極，對相關(guān)問題分析適用理論恰當(dāng)，有正確的觀點和見解。課程目標(biāo)3期末考核70%考核學(xué)生對財政基本理論、稅收相關(guān)制度的掌握程度，能用理論問題進(jìn)行分析和研究。能夠具備一定的實際業(yè)務(wù)操作能力。課程目標(biāo)1課程目標(biāo)2課程目標(biāo)3課程目標(biāo)4八、課程目標(biāo)達(dá)成評價課程目標(biāo)的實際達(dá)成效果計算方式如下，達(dá)成值越高，教學(xué)效果越好。課程目標(biāo)達(dá)成度畢