西南財(cái)大（2018）教學(xué)設(shè)計(jì)-2025-2026學(xué)年中職中職專(zhuān)業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類(lèi)73財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類(lèi)主備人備課成員教材分析西南財(cái)大（2018）教學(xué)設(shè)計(jì)-2025-2026學(xué)年中職中職專(zhuān)業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類(lèi)73財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類(lèi)，本章節(jié)內(nèi)容主要圍繞稅收基礎(chǔ)知識(shí)和稅收實(shí)務(wù)操作展開(kāi)，緊密結(jié)合我國(guó)現(xiàn)行稅法，旨在培養(yǎng)學(xué)生具備基本的稅收理論知識(shí)和實(shí)際操作能力。核心素養(yǎng)目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生具備稅收法治意識(shí)，理解稅收在國(guó)家財(cái)政中的作用；提升稅收計(jì)算和申報(bào)能力，培養(yǎng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的職業(yè)素養(yǎng)；增強(qiáng)稅收倫理道德觀念，樹(shù)立誠(chéng)信納稅的社會(huì)責(zé)任感。教學(xué)難點(diǎn)與重點(diǎn)1.教學(xué)重點(diǎn)，

①理解稅收的基本概念、性質(zhì)和作用，掌握我國(guó)主要稅種的特點(diǎn)和計(jì)算方法。

②掌握納稅申報(bào)的基本流程，能夠獨(dú)立完成個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的申報(bào)。

2.教學(xué)難點(diǎn)，

①理解稅收政策的變化對(duì)企業(yè)和個(gè)人納稅影響的分析。

②在實(shí)際案例中，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決稅收籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。學(xué)具準(zhǔn)備多媒體課型新授課教法學(xué)法講授法課時(shí)第一課時(shí)師生互動(dòng)設(shè)計(jì)二次備課教學(xué)資源-軟硬件資源：筆記本電腦、投影儀、白板、稅務(wù)申報(bào)軟件

-課程平臺(tái)：學(xué)校內(nèi)部教學(xué)平臺(tái)、在線稅務(wù)知識(shí)庫(kù)

-信息化資源：稅收法律法規(guī)匯編、稅收案例庫(kù)、稅務(wù)申報(bào)視頻教程

-教學(xué)手段：多媒體課件、模擬稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)、小組討論、案例分析教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)**用時(shí)：45分鐘**

1.導(dǎo)入環(huán)節(jié)（5分鐘）

-教師展示我國(guó)稅收收入占GDP比例的圖表，提問(wèn)：“稅收在國(guó)家財(cái)政中扮演著怎樣的角色？”

-學(xué)生討論，教師總結(jié)：稅收是國(guó)家財(cái)政收入的主要來(lái)源，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展至關(guān)重要。

-提出問(wèn)題：“如果稅收收不上來(lái)，會(huì)對(duì)我們的生活產(chǎn)生哪些影響？”

-學(xué)生思考，教師引導(dǎo)：可能導(dǎo)致公共服務(wù)不足、社會(huì)福利減少等。

-教師介紹本節(jié)課的學(xué)習(xí)內(nèi)容：“今天我們將學(xué)習(xí)稅收的基礎(chǔ)知識(shí)和納稅申報(bào)的基本流程?！?/p>

2.講授新課（15分鐘）

-**稅收基礎(chǔ)知識(shí)**（5分鐘）

-講解稅收的概念、性質(zhì)和作用。

-舉例說(shuō)明稅收的種類(lèi)和稅率。

-**納稅申報(bào)流程**（10分鐘）

-介紹個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的申報(bào)流程。

-展示申報(bào)表格，講解填寫(xiě)方法。

-**案例分析**（5分鐘）

-提供一個(gè)實(shí)際案例，讓學(xué)生分析其中的稅收問(wèn)題。

-學(xué)生分組討論，教師巡視指導(dǎo)。

3.鞏固練習(xí)（15分鐘）

-**練習(xí)題**（10分鐘）

-分發(fā)練習(xí)題，包括計(jì)算題和簡(jiǎn)答題。

-學(xué)生獨(dú)立完成練習(xí)，教師巡視解答疑問(wèn)。

-**小組討論**（5分鐘）

-學(xué)生分組討論：如何合理避稅，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

-每組派代表發(fā)言，教師點(diǎn)評(píng)并總結(jié)。

4.課堂提問(wèn)（5分鐘）

-教師提問(wèn)：“通過(guò)本節(jié)課的學(xué)習(xí)，你有哪些收獲？”

-學(xué)生分享學(xué)習(xí)心得，教師點(diǎn)評(píng)并總結(jié)。

5.師生互動(dòng)環(huán)節(jié)（5分鐘）

-教師提出問(wèn)題：“你認(rèn)為稅收籌劃有哪些原則？”

-學(xué)生回答，教師總結(jié)并強(qiáng)調(diào)稅收籌劃的合法性。

-教師提問(wèn)：“在實(shí)際操作中，如何避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？”

-學(xué)生回答，教師講解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

-教師提問(wèn)：“稅收籌劃與偷稅漏稅有何區(qū)別？”

-學(xué)生回答，教師講解兩者的法律界限。

6.課堂小結(jié)（5分鐘）

-教師總結(jié)本節(jié)課的重點(diǎn)內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)稅收籌劃的合法性和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。

-學(xué)生回顧學(xué)習(xí)內(nèi)容，教師強(qiáng)調(diào)稅收在國(guó)家財(cái)政中的作用。

7.課后作業(yè)（5分鐘）

-布置課后作業(yè)，要求學(xué)生查閱資料，了解一個(gè)稅種的特點(diǎn)和申報(bào)流程。

-學(xué)生記錄作業(yè)要求，教師檢查作業(yè)完成情況。

**備注**：以上教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)為示例，實(shí)際教學(xué)過(guò)程中可根據(jù)學(xué)生情況和教學(xué)環(huán)境進(jìn)行調(diào)整。教學(xué)資源拓展1.拓展資源：

-稅收法律法規(guī)：介紹《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》等法律法規(guī)，幫助學(xué)生了解稅收的法律依據(jù)。

-稅收政策解讀：提供最新稅收政策的解讀文章，如增值稅改革、個(gè)人所得稅改革等，讓學(xué)生了解稅收政策的動(dòng)態(tài)變化。

-稅務(wù)案例庫(kù)：收集典型的稅務(wù)案例，包括偷稅漏稅、稅收籌劃等，讓學(xué)生通過(guò)案例分析學(xué)習(xí)稅收知識(shí)。

-稅務(wù)申報(bào)流程圖：展示不同稅種的申報(bào)流程圖，幫助學(xué)生直觀理解申報(bào)步驟。

-稅收知識(shí)競(jìng)賽題庫(kù)：提供稅收知識(shí)競(jìng)賽的題目，用于課后復(fù)習(xí)和鞏固。

2.拓展建議：

-鼓勵(lì)學(xué)生關(guān)注國(guó)家稅務(wù)總局官方網(wǎng)站，了解稅收新聞和政策動(dòng)態(tài)。

-建議學(xué)生閱讀《稅收與經(jīng)濟(jì)》等專(zhuān)業(yè)書(shū)籍，拓寬稅收知識(shí)面。

-組織學(xué)生參觀稅務(wù)局或稅務(wù)大廳，實(shí)地了解稅收征收和管理過(guò)程。

-建議學(xué)生參加稅收知識(shí)競(jìng)賽，提高學(xué)習(xí)興趣和競(jìng)技能力。

-鼓勵(lì)學(xué)生參與稅收志愿服務(wù)活動(dòng)，將所學(xué)知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感。

-建議學(xué)生撰寫(xiě)稅收專(zhuān)題論文，深入探討稅收理論與實(shí)踐問(wèn)題。

-組織學(xué)生進(jìn)行稅收政策模擬，讓學(xué)生體驗(yàn)稅收籌劃的過(guò)程。

-建議學(xué)生參與稅收咨詢(xún)活動(dòng)，為他人提供稅收咨詢(xún)服務(wù)，提升溝通能力和實(shí)踐能力。

-鼓勵(lì)學(xué)生關(guān)注稅收領(lǐng)域的學(xué)術(shù)研究，了解稅收理論的前沿動(dòng)態(tài)。

-建議學(xué)生參與稅收立法和改革討論，培養(yǎng)學(xué)生的法治意識(shí)和參與公共事務(wù)的能力。反思改進(jìn)措施反思改進(jìn)措施（一）教學(xué)特色創(chuàng)新

1.案例教學(xué)法：在講解稅收基礎(chǔ)知識(shí)時(shí)，結(jié)合實(shí)際案例，讓學(xué)生在具體情境中學(xué)習(xí)，提高學(xué)生的實(shí)踐能力和問(wèn)題解決能力。

2.互動(dòng)式教學(xué)：通過(guò)課堂提問(wèn)、小組討論等形式，激發(fā)學(xué)生的思考，培養(yǎng)學(xué)生的合作意識(shí)和團(tuán)隊(duì)精神。

反思改進(jìn)措施（二）存在主要問(wèn)題

1.教學(xué)內(nèi)容與實(shí)際結(jié)合不夠緊密：雖然本節(jié)課嘗試引入案例，但仍有部分內(nèi)容較為理論化，學(xué)生理解起來(lái)較為困難。

2.學(xué)生參與度不高：部分學(xué)生對(duì)于稅收知識(shí)的學(xué)習(xí)興趣不高，課堂參與度不夠，影響了教學(xué)效果。

3.教學(xué)評(píng)價(jià)方式單一：主要依賴(lài)課堂表現(xiàn)和作業(yè)完成情況，缺乏對(duì)學(xué)生綜合能力的全面評(píng)價(jià)。

反思改進(jìn)措施（三）改進(jìn)措施

1.豐富教學(xué)案例：收集更多與實(shí)際稅收問(wèn)題相關(guān)的案例，使教學(xué)內(nèi)容更加貼近實(shí)際，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。

2.提高學(xué)生參與度：設(shè)計(jì)更多互動(dòng)環(huán)節(jié)，如角色扮演、辯論賽等，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，鼓勵(lì)學(xué)生積極參與課堂討論。

3.優(yōu)化教學(xué)評(píng)價(jià)：采用多元化評(píng)價(jià)方式，包括課堂表現(xiàn)、作業(yè)、小組合作、案例分析等，全面評(píng)估學(xué)生的學(xué)習(xí)成果。

4.加強(qiáng)校企合作：與稅務(wù)部門(mén)、企業(yè)合作，為學(xué)生提供實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，讓學(xué)生在實(shí)際工作中學(xué)習(xí)稅收知識(shí)，提高學(xué)生的實(shí)踐能力。

5.引入信息技術(shù)：利用多媒體教學(xué)手段，如PPT、視頻等，使教學(xué)內(nèi)容更加生動(dòng)形象，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效率。

6.開(kāi)展稅收知識(shí)競(jìng)賽：定期舉辦稅收知識(shí)競(jìng)賽，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，提高學(xué)生的競(jìng)技能力。

7.加強(qiáng)師資培訓(xùn)：參加稅收知識(shí)培訓(xùn)，提高自身業(yè)務(wù)水平，為學(xué)生提供更高質(zhì)量的教學(xué)服務(wù)。典型例題講解1.例題：

-某公司本月應(yīng)納增值稅為10萬(wàn)元，已知增值稅稅率為13%，計(jì)算該公司應(yīng)繳納的增值稅稅額。

-解答：

應(yīng)繳納的增值稅稅額=應(yīng)納增值稅×稅率

=10萬(wàn)元×13%

=1.3萬(wàn)元

2.例題：

-張先生本年度工資收入為12萬(wàn)元，已知個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為5000元，計(jì)算張先生應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

-解答：

應(yīng)納稅所得額=工資收入-起征點(diǎn)

=12萬(wàn)元-5000元

=11.5萬(wàn)元

應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)

=11.5萬(wàn)元×10%-2100元

=11500元-2100元

=9400元

3.例題：

-某企業(yè)本年度銷(xiāo)售收入為100萬(wàn)元，已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

-解答：

應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=銷(xiāo)售收入×稅率

=100萬(wàn)元×25%

=25萬(wàn)元

4.例題：

-李女士購(gòu)買(mǎi)一套房產(chǎn)，總價(jià)為200萬(wàn)元，已