[化工公司半年財(cái)務(wù)分析]財(cái)務(wù)分析報(bào)告×××××化工有限公司xx年上半年財(cái)務(wù)分析×××××化工有限公司成立于xx年8月,系民營(yíng)企業(yè),注冊(cè)資金為1000萬(wàn)元人民幣,廠址位于××市區(qū)工業(yè)園區(qū),屬化工產(chǎn)品制造業(yè),目前主要經(jīng)營(yíng)A產(chǎn)品(一種汽油添加劑)的生產(chǎn)銷售,另外銷售工業(yè)用液化石油氣?，F(xiàn)將公司xx年上半年財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)析如下:一、企業(yè)基本情況及財(cái)務(wù)狀況:xx年6月末公司資產(chǎn)總額為3948.70萬(wàn)元,負(fù)債總額2148.39萬(wàn)元,股東權(quán)益總額1800.31萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為54.41%,比上年同期的37.28%上升17.13%,產(chǎn)權(quán)比率為119.33%,比上年同期的59.45%上升59.88%,表明公司償還債務(wù)的能力與上年同期相比大幅下降,其主要原因是本年度公司為緩解流動(dòng)資金緊張的局面,先后向銀行借款1800萬(wàn)元;公司現(xiàn)有員工56人,xx上半年工資總額70.21元,與上年同期的62.17萬(wàn)元相比增長(zhǎng)8.04萬(wàn)元,增幅12.9%,主要原因本年1-6月產(chǎn)銷量均比上年同期大幅增長(zhǎng)所致。二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析:1.公司主要產(chǎn)品A,屬于環(huán)保產(chǎn)品,是一種提高汽油純度的添加劑,產(chǎn)品基本為石化企業(yè)和大型石油總庫(kù)所消化,目前該產(chǎn)品市場(chǎng)份額約占全國(guó)的3%左右,與上年基本持平,經(jīng)營(yíng)規(guī)模仍屬中等。2.xx年1-6月主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量與上年同期對(duì)照表:單位:噸、萬(wàn)元品名年度產(chǎn)量銷售量(噸)銷售額銷售利潤(rùn)銷售利潤(rùn)率A產(chǎn)品xx年1-6月9229.59151.326569.7268.811.04%xx年1-6月15414.115239.3010615.41219.082.06%B產(chǎn)品xx年1-6月20499.2610273.9824.390.23%xx年1-6月36056.2416596.69166.231.00%從上表列示的相關(guān)指標(biāo)可知,xx年上半年公司主要產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售額、銷售毛利、毛利率等指標(biāo)與上年相比均有較大幅度的提升,尤其是營(yíng)業(yè)總收入本年比上年同期增長(zhǎng)10368.40萬(wàn)元,增幅61.56%,這說(shuō)明銷售份額在不斷拓展,業(yè)務(wù)量在逐年增長(zhǎng),產(chǎn)銷總體態(tài)勢(shì)呈上升趨勢(shì),即發(fā)展能力不斷增強(qiáng)。3.以上與產(chǎn)銷量有關(guān)的數(shù)據(jù)雖然呈上升勢(shì)頭,但銷售利潤(rùn)率水平卻較為低下,與本行業(yè)其他企業(yè)相比差距較大,這主要是由于上游產(chǎn)品即主要原材料碳四價(jià)格受國(guó)際國(guó)內(nèi)原油及成品油價(jià)格波動(dòng)的影響較大,采購(gòu)成本不易控制所致,導(dǎo)致生產(chǎn)成本飄忽不定,時(shí)常發(fā)生虧損銷售的情況,這是公司經(jīng)營(yíng)上面臨的主要困難;另外,甲基叔丁基醚產(chǎn)品雖屬新型環(huán)保產(chǎn)品,其需求量與成品油需求量成正比,但其價(jià)格亦隨成品油價(jià)格上下波動(dòng),二季度末成品油價(jià)格下調(diào),而主要生產(chǎn)原料碳四價(jià)格由于資源有限卻并未下跌,相反還有上揚(yáng)趨勢(shì)。原料價(jià)格上漲,而產(chǎn)成品價(jià)格下降,對(duì)我公司來(lái)說(shuō)形勢(shì)極不樂(lè)觀,如何應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化,化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),迎接更大的挑戰(zhàn)是我公司接下來(lái)面臨的主要課題。三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析:相關(guān)指標(biāo)見(jiàn)下表:期間銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)凈資產(chǎn)收益率xx年一季度0.24%6.531.602.51%xx年一季度0.36%6.872.195.42%根據(jù)上表列示的相關(guān)盈利能力指標(biāo)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo),依據(jù)杜邦分析法的核心內(nèi)容(即銷售凈利率等于銷售凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及股東權(quán)益乘數(shù)三者的乘積),分析得出影響xx年上半年凈資產(chǎn)收益率比xx年同期有所提高,主要是銷售凈利率、權(quán)益乘數(shù)的上升及總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的加快影響所致。雖然如此,但與其它工業(yè)企業(yè)相比資產(chǎn)凈利率水平卻極為低下,財(cái)務(wù)成果不太理想。由于石化產(chǎn)品價(jià)格受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響較大,價(jià)格波動(dòng)頻繁,不好控制,分析原材料費(fèi)用的變化無(wú)實(shí)際意義,因此成本費(fèi)用的變動(dòng)對(duì)于效益的影響雖然很大,但無(wú)可比性,這里不作贅述。綜上所述,xx年上半年公司各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo),即償債能力比上年同期下降,主要是大幅舉債所致、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力指標(biāo)與上年同期相比均呈上升勢(shì)頭,但與同行業(yè)相比盈利能力十分低下,其它指標(biāo)也是差距巨大;此外,對(duì)于成本費(fèi)用控制