中級(jí)銀行從業(yè)資格中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理(習(xí)題卷1)第一部分單選題(50題)1、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺(tái)灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動(dòng)的利率兩種計(jì)息方式，覆蓋7個(gè)期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個(gè)幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機(jī)場(chǎng)建設(shè)等“一帶一路”沿線項(xiàng)目融資。

A.對(duì)借款人進(jìn)行信用分析

B.進(jìn)行缺口管理

C.進(jìn)行套期保值

D.建立多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

【答案】：A

【解析】該題正確答案選A。逐一分析各點(diǎn)：對(duì)于A，對(duì)借款人進(jìn)行信用分析是銀行在進(jìn)行貸款等業(yè)務(wù)時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵步驟，在“一帶一路”債券資金用于沿線項(xiàng)目融資時(shí)，對(duì)參與項(xiàng)目的借款人進(jìn)行信用分析，能有效評(píng)估資金回收風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行資金安全，與銀行的常規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相關(guān)，所以該選項(xiàng)正確。B項(xiàng)，缺口管理主要是針對(duì)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性缺口進(jìn)行管理，以平衡利率變動(dòng)對(duì)銀行收益的影響，題干中未提及利率敏感性缺口以及相關(guān)管理內(nèi)容，故該項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，套期保值是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，預(yù)期抵消被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，題干未體現(xiàn)銀行進(jìn)行套期保值相關(guān)操作，所以該項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，題干僅提到債券發(fā)行涉及多種幣種，但未明確提及銀行要建立多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，沒有足夠信息表明這是銀行相關(guān)業(yè)務(wù)中的主要操作，因此該項(xiàng)也不合適。2、商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法時(shí)，除了回購類交易的有效期限是0.5年外，其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限是（）年。

A.3

B.2

C.2.5

D.5

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法時(shí)，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限。商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法時(shí)，對(duì)于有效期限有明確規(guī)定，其中回購類交易的有效期限是0.5年，而其他非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限是2.5年。A選項(xiàng)3年，不符合相關(guān)規(guī)定；B選項(xiàng)2年，也不正確；D選項(xiàng)5年同樣不是該類非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限。所以本題正確答案為C。3、建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法，由（）會(huì)同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。

A.商業(yè)銀行

B.銀監(jiān)會(huì)

C.中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)

D.國務(wù)院反洗錢行政主管部門

【答案】：D

【解析】本題主要考查建立相關(guān)制度具體辦法的制定主體。建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，是由國務(wù)院反洗錢行政主管部門會(huì)同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的。A選項(xiàng)商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)，主要從事吸收公眾存款、發(fā)放貸款等業(yè)務(wù)，并不具備會(huì)同相關(guān)機(jī)構(gòu)制定此類制度辦法的職能，故A項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)銀監(jiān)會(huì)（現(xiàn)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)）主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，并非制定題干中所述制度具體辦法的會(huì)同主體，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)是銀行業(yè)的自律組織，主要發(fā)揮自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)等作用，沒有會(huì)同制定相關(guān)制度辦法的職責(zé)，故C項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作，會(huì)同國務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法是其職責(zé)所在，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。4、（）是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法計(jì)量結(jié)果與損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

A.情景分析

B.敏感性分析

C.壓力測(cè)試

D.返回檢驗(yàn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量相關(guān)概念的理解。A項(xiàng)情景分析是指假設(shè)多種風(fēng)險(xiǎn)因子同時(shí)發(fā)生特定變化的不同情景，計(jì)算這些特定情景下的可能結(jié)果，以評(píng)估金融機(jī)構(gòu)在不同情景下的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并非將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法計(jì)量結(jié)果與損益進(jìn)行比較來檢驗(yàn)?zāi)Ｐ蜏?zhǔn)確性，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)敏感性分析是衡量利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)生的變化，它側(cè)重于分析單個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子變化對(duì)金融機(jī)構(gòu)價(jià)值的影響程度，而非用于檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估金融機(jī)構(gòu)在極端不利情況下（如市場(chǎng)崩潰、重大危機(jī)等）的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定金融機(jī)構(gòu)在面臨極端壓力事件時(shí)的潛在損失，并非針對(duì)模型準(zhǔn)確性的檢驗(yàn)，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)返回檢驗(yàn)是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法計(jì)量結(jié)果與損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，符合題目描述。綜上，答案選D。5、下列信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身凈資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

B.客戶授信集中度

C.不良貸款撥備覆蓋率

D.不良貸款率

【答案】：B

【解析】本題主要分析各信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)與商業(yè)銀行自身凈資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)性。A項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率，它反映的是貸款在不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別之間的遷徙情況，體現(xiàn)了貸款質(zhì)量的變化趨勢(shì)。貸款質(zhì)量的好壞與商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)，因?yàn)橘J款是商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)，貸款質(zhì)量變差可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)減值，進(jìn)而影響凈資產(chǎn)質(zhì)量。B項(xiàng)客戶授信集中度，是指銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的授信總額與銀行資本凈額的比率。該指標(biāo)主要衡量的是銀行客戶授信的集中程度，反映的是銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)的分散情況，而并非直接與銀行自身凈資產(chǎn)的質(zhì)量相關(guān)。它側(cè)重于考察銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)的集中性，而不是凈資產(chǎn)質(zhì)量本身。C項(xiàng)不良貸款撥備覆蓋率，是指銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率，它反映了商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的抵御能力。不良貸款會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)造成侵蝕，而撥備覆蓋率越高，說明銀行對(duì)不良貸款的準(zhǔn)備越充足，能夠更好地保護(hù)凈資產(chǎn)質(zhì)量，所以與凈資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)。D項(xiàng)不良貸款率，是指不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款會(huì)直接影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力，進(jìn)而對(duì)凈資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生重要影響。不良貸款率越高，意味著銀行資產(chǎn)中存在問題的部分越多，凈資產(chǎn)質(zhì)量越容易受到威脅。綜上，與商業(yè)銀行自身凈資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是B。6、銀行監(jiān)管是由（）主導(dǎo)實(shí)施的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

A.銀保監(jiān)會(huì)

B.中國人民銀行

C.政府

D.銀行業(yè)協(xié)會(huì)

【答案】：C

【解析】銀行監(jiān)管是由特定主體主導(dǎo)實(shí)施的對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理行為，其目的是通過制定法律、制度和規(guī)則以及實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，并有效保護(hù)存款人利益。A選項(xiàng)銀保監(jiān)會(huì)，主要職責(zé)是依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)，維護(hù)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，但并非是銀行監(jiān)管的主導(dǎo)實(shí)施主體。B選項(xiàng)中國人民銀行主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定等宏觀層面的職能，并非銀行監(jiān)管的主導(dǎo)實(shí)施者。C選項(xiàng)政府具有統(tǒng)籌規(guī)劃、政策引導(dǎo)、監(jiān)管等多方面職能，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理是其宏觀調(diào)控和市場(chǎng)監(jiān)管的重要內(nèi)容，銀行監(jiān)管由政府主導(dǎo)實(shí)施，可以從更宏觀的層面促進(jìn)金融體系的安全穩(wěn)定，保護(hù)存款人利益，所以該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)銀行業(yè)協(xié)會(huì)是銀行業(yè)的自律組織，主要是促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，并不具備對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理的主導(dǎo)權(quán)力。綜上，答案選C。7、董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先征詢（）的意見和建議。

A.股東

B.專家

C.最大多數(shù)員工

D.各職能部門

【答案】：C

【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理層在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，需要充分考量各方面因素與意見，以確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合實(shí)際情況和發(fā)展需求。員工處于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)有著最直接的了解和感受，最大多數(shù)員工的意見能夠反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的實(shí)際問題、現(xiàn)實(shí)需求以及潛在機(jī)會(huì)等多方面信息。聽取最大多數(shù)員工的意見和建議，有助于使戰(zhàn)略規(guī)劃更具針對(duì)性、可操作性，也能讓員工更有參與感和認(rèn)同感，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃的順利實(shí)施。A選項(xiàng)股東主要關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、投資回報(bào)等宏觀層面的利益，他們可能缺乏對(duì)企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)細(xì)節(jié)的了解，其意見不一定能貼合實(shí)際業(yè)務(wù)情況。B選項(xiàng)專家雖然在專業(yè)領(lǐng)域有深入的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，但專家往往不熟悉企業(yè)內(nèi)部的具體運(yùn)營(yíng)和員工的實(shí)際工作狀態(tài)，其提出的建議可能缺乏實(shí)際可操作性。D選項(xiàng)各職能部門通常從自身部門的角度出發(fā)，可能會(huì)存在一定的局限性，不能全面綜合地反映企業(yè)整體的情況和員工的普遍需求。綜上所述，董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議，正確答案選C。8、下列關(guān)于并行期信息披露要求描述正確的是（）。

A.并行期內(nèi)只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息

B.并行期內(nèi)至少披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息

C.并行期內(nèi)不需要同時(shí)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計(jì)量并披露并表和非并表資本充足率

D.并行期內(nèi)只需披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)并行期信息披露要求的理解。A選項(xiàng)，并行期內(nèi)不只是需要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息，還需要披露資本底線的定量信息，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，并行期內(nèi)至少要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的定性信息和資本底線的定量信息，該說法符合要求，B正確。C選項(xiàng)，并行期內(nèi)需同時(shí)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》計(jì)量并披露并表和非并表資本充足率，并非不需要，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，并行期除了要披露《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的資本底線的定量信息，還需披露定性信息，所以D錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。9、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，并根據(jù)該機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查報(bào)告，與某企業(yè)簽訂了一份長(zhǎng)期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時(shí)商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價(jià)值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險(xiǎn)事件中，（）應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。

A.貸款審批人

B.貸款企業(yè)

C.專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)

D.商業(yè)銀行

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)中需對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)負(fù)責(zé)。雖然商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，但這并不意味著可以轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任。A選項(xiàng)貸款審批人只是商業(yè)銀行內(nèi)部審批流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，他們依據(jù)相關(guān)資料和規(guī)定進(jìn)行審批，最終的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不能僅由貸款審批人承擔(dān)。B選項(xiàng)貸款企業(yè)出現(xiàn)違約和抵押物價(jià)值貶損是風(fēng)險(xiǎn)事件的表現(xiàn)，但承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任并非企業(yè)，企業(yè)主要是履行貸款合同中的還款義務(wù)，出現(xiàn)違約只是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素。C選項(xiàng)專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)雖負(fù)責(zé)貸前調(diào)查并提供調(diào)查報(bào)告，但它只是商業(yè)銀行外包業(yè)務(wù)的合作方，不能替代商業(yè)銀行成為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終主體。D選項(xiàng)商業(yè)銀行作為金融機(jī)構(gòu)，對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理和決策，外包貸前調(diào)查工作只是一種業(yè)務(wù)操作方式。在貸款業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行需要對(duì)貸款的發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和后續(xù)管理等全面負(fù)責(zé)，所以當(dāng)出現(xiàn)企業(yè)違約和抵押物價(jià)值貶損等風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的最終責(zé)任。綜上所述，答案選D。10、下列選項(xiàng)中，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下利率風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.無風(fēng)險(xiǎn)利率

B.一信用利差風(fēng)險(xiǎn)

C.特定風(fēng)險(xiǎn)

D.股票風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)主要涉及利率相關(guān)因素變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)無風(fēng)險(xiǎn)利率是利率風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，無風(fēng)險(xiǎn)利率的波動(dòng)會(huì)對(duì)金融資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。B選項(xiàng)信用利差風(fēng)險(xiǎn)，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其變動(dòng)受利率等多種因素影響，也屬于利率風(fēng)險(xiǎn)范疇。C選項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)，在利率風(fēng)險(xiǎn)體系中，特定風(fēng)險(xiǎn)可能與特定債券或金融工具的利率波動(dòng)相關(guān)，同樣屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)股票風(fēng)險(xiǎn)主要與股票市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)相關(guān)，股票價(jià)格的變動(dòng)主要受公司基本面、市場(chǎng)供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟(jì)等多種非利率因素影響，不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法框架下的利率風(fēng)險(xiǎn)。所以本題應(yīng)選D。11、根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中，標(biāo)準(zhǔn)法與替代標(biāo)準(zhǔn)法的最主要區(qū)別在于（）。

A.替代標(biāo)準(zhǔn)法是用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5％的乘積替代零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入

B.替代標(biāo)準(zhǔn)法是最初級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法

C.替代標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對(duì)應(yīng)系數(shù)和監(jiān)管資本計(jì)量方法與標(biāo)準(zhǔn)法存在明顯差異

D.標(biāo)準(zhǔn)法與替代標(biāo)準(zhǔn)法相比，能夠降低操作風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量的程度

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量中標(biāo)準(zhǔn)法與替代標(biāo)準(zhǔn)法的最主要區(qū)別。A選項(xiàng)：替代標(biāo)準(zhǔn)法是用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5％的乘積替代零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入，這準(zhǔn)確指出了替代標(biāo)準(zhǔn)法與標(biāo)準(zhǔn)法在計(jì)量上的一個(gè)關(guān)鍵不同點(diǎn)，即部分業(yè)務(wù)條線總收入計(jì)量方式的差異，該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)：最初級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法是基本指標(biāo)法，而非替代標(biāo)準(zhǔn)法，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：替代標(biāo)準(zhǔn)法與標(biāo)準(zhǔn)法在業(yè)務(wù)條線歸類原則、對(duì)應(yīng)系數(shù)和監(jiān)管資本計(jì)量方法方面雖有差異，但這并非最主要區(qū)別，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)：題干問的是標(biāo)準(zhǔn)法與替代標(biāo)準(zhǔn)法的最主要區(qū)別，而此選項(xiàng)說的是標(biāo)準(zhǔn)法與替代標(biāo)準(zhǔn)法相比能降低操作風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量程度，并非兩者最主要的區(qū)別內(nèi)容，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選A。12、風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上是全面風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)存在錯(cuò)誤。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有聯(lián)系但不能簡(jiǎn)單認(rèn)為內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)上就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部控制是一個(gè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)更廣泛的概念，它涵蓋了對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控等多個(gè)環(huán)節(jié)，范圍比內(nèi)部控制更廣。所以該項(xiàng)表述不準(zhǔn)確。B選項(xiàng)正確。內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，為其他要素提供了平臺(tái)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素；控制活動(dòng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果采取的控制措施；信息與溝通確保相關(guān)信息在組織內(nèi)外部的有效傳遞；內(nèi)部監(jiān)督則是對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。C選項(xiàng)正確。不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個(gè)人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和弊端行為的職務(wù)。將不相容職務(wù)分離，有助于降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和可靠性。D選項(xiàng)正確。評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動(dòng)是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。通過對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。本題要求選擇錯(cuò)誤的說法，答案選A。13、下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口的分析，正確的是（）。

A.久期缺口與利率風(fēng)險(xiǎn)沒有必然聯(lián)系

B.久期缺口絕對(duì)值越小，利率風(fēng)險(xiǎn)越高

C.久期缺口絕對(duì)值越大，利率風(fēng)險(xiǎn)越高

D.久期缺口與資產(chǎn)負(fù)債比率沒有必然聯(lián)系

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口相關(guān)知識(shí)中，對(duì)每個(gè)選項(xiàng)分析如下：A.久期缺口與利率風(fēng)險(xiǎn)有著緊密的聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性差異，當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，會(huì)對(duì)銀行的凈值產(chǎn)生影響，所以二者是存在必然聯(lián)系的，A錯(cuò)誤。B.久期缺口絕對(duì)值越小，意味著資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)利率變動(dòng)的敏感性越接近，銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越低，而不是越高，B錯(cuò)誤。C.久期缺口絕對(duì)值越大，說明資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)利率變動(dòng)的敏感性差異越大。當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，銀行凈值受影響的程度就越大，即利率風(fēng)險(xiǎn)越高，C正確。D.資產(chǎn)負(fù)債比率會(huì)影響銀行的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)而影響久期缺口，所以久期缺口與資產(chǎn)負(fù)債比率是有必然聯(lián)系的，D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是C。14、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的表述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行在使用量化模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可能產(chǎn)生模型風(fēng)險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量可以采取定性、定量及兩者相結(jié)合的方式

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)銀行采用初級(jí)方法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量包括對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)、組合風(fēng)險(xiǎn)及銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量相關(guān)表述恰當(dāng)性的判斷。A選項(xiàng)，銀行在使用量化模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于模型本身可能存在缺陷、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題，確實(shí)可能產(chǎn)生模型風(fēng)險(xiǎn)，該表述恰當(dāng)。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量可以根據(jù)實(shí)際情況采取定性、定量以及兩者相結(jié)合的方式。定性方法可用于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大致評(píng)估和描述，定量方法能更精確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，兩者結(jié)合能使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更加全面和準(zhǔn)確，該表述恰當(dāng)。C選項(xiàng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)銀行采用高級(jí)方法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。高級(jí)方法通常能夠更精確、更全面地反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，有助于銀行更好地管理風(fēng)險(xiǎn)和滿足監(jiān)管要求，而不是鼓勵(lì)采用初級(jí)方法，所以該表述不恰當(dāng)。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的范圍包括對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)（如某一項(xiàng)貸款的違約風(fēng)險(xiǎn)）、組合風(fēng)險(xiǎn)（如多種資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)）以及銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，該表述恰當(dāng)。綜上，答案選C。15、商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的（）。

A.8％

B.50％

C.20％

D.25％

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，保險(xiǎn)理賠收入可作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)的緩釋程度有嚴(yán)格限制，最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。A選項(xiàng)8%不符合規(guī)定；B選項(xiàng)50%過高，超出了規(guī)定的緩釋上限；D選項(xiàng)25%同樣不符合要求。所以本題應(yīng)選C。"16、某商業(yè)銀行資金交易部門的上期稅前凈利潤(rùn)為2億元，經(jīng)濟(jì)資本為20億元，稅率為20％，資本預(yù)期收益率為5％，則該部門上期經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）為（）萬元。

A.6000

B.8000

C.11000

D.10000

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算公式進(jìn)行求解。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算公式為：\(EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本\)。###步驟一：計(jì)算稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)已知上期稅前凈利潤(rùn)為\(2\)億元，稅率為\(20\%\)，根據(jù)公式“稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=稅前凈利潤(rùn)×(1-稅率)”，可得：\(2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（億元）###步驟二：計(jì)算資本成本已知經(jīng)濟(jì)資本為\(20\)億元，資本預(yù)期收益率為\(5\%\)，根據(jù)公式“資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率”，可得：\(20\times5\%=1\)（億元）###步驟三：計(jì)算經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）將稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和資本成本代入經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）計(jì)算公式，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（億元）因?yàn)閈(1\)億元\(=10000\)萬元，所以\(0.6\)億元轉(zhuǎn)化為萬元為：\(0.6\times10000=6000\)萬元。綜上，答案是A。17、嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予()的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為()。

A.100％；50％

B.50％；100％

C.60％；40％

D.40％；60％

【答案】：A

【解析】本題考查1988年《巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定。根據(jù)1988年《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，對(duì)于商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，如對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，給予100％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；而個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％。因此，正確答案是A。18、客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶______的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶______的大小。（）

A.償債能力和償還意愿；道德風(fēng)險(xiǎn)

B.償債能力和償還意愿；違約風(fēng)險(xiǎn)

C.收入水平和償債能力；違約風(fēng)險(xiǎn)

D.收入水平和償債能力；道德風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。其核心在于對(duì)客戶償債能力和償還意愿進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)。償債能力體現(xiàn)了客戶是否有足夠的財(cái)務(wù)資源來履行債務(wù)責(zé)任，而償還意愿則反映了客戶主觀上是否愿意按時(shí)足額償還債務(wù)，這兩者共同決定了客戶違約的可能性。A選項(xiàng)中“道德風(fēng)險(xiǎn)”主要側(cè)重于因信息不對(duì)稱等因素導(dǎo)致的客戶違背道德準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)，并非客戶評(píng)級(jí)的核心指向。客戶評(píng)級(jí)重點(diǎn)是評(píng)估違約可能性，而非單純的道德層面風(fēng)險(xiǎn)，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)準(zhǔn)確指出客戶評(píng)級(jí)是對(duì)償債能力和償還意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，其反映的就是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小，符合客戶評(píng)級(jí)的定義和目的，所以B正確。C選項(xiàng)“收入水平”只是影響償債能力的一個(gè)因素，但不是客戶評(píng)級(jí)的完整內(nèi)涵表述，不能僅以收入水平和償債能力來概括客戶評(píng)級(jí)?？蛻粼u(píng)級(jí)還需考慮償還意愿，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)同A選項(xiàng)，“道德風(fēng)險(xiǎn)”不是客戶評(píng)級(jí)所主要反映的內(nèi)容，且“收入水平和償債能力”表述不完整，所以D錯(cuò)誤。綜上，答案選B。19、下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，不能采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略進(jìn)行管理的是（）。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

D.商品風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖對(duì)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)）非常有效。A選項(xiàng)利率風(fēng)險(xiǎn)，可通過利率期貨、利率互換等工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，以降低利率波動(dòng)對(duì)銀行收益的影響，所以利率風(fēng)險(xiǎn)能采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略管理。B選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，其具有不確定性和難以預(yù)測(cè)性，不像市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)那樣有明顯的價(jià)格波動(dòng)和可對(duì)沖的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品與之對(duì)應(yīng)，通常難以通過風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略進(jìn)行管理，所以該選項(xiàng)符合題意。C選項(xiàng)匯率風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以利用外匯期貨、外匯期權(quán)等金融衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，鎖定匯率，降低匯率變動(dòng)帶來的損失，因此匯率風(fēng)險(xiǎn)能采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略管理。D選項(xiàng)商品風(fēng)險(xiǎn)，可通過商品期貨、期權(quán)等衍生工具對(duì)商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖，減少因商品價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的損失，所以商品風(fēng)險(xiǎn)也能采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略管理。綜上，答案選B。20、下列商業(yè)銀行客戶中，最適合采用專家判斷法進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的是（）。

A.已上市的中型企業(yè)

B.剛由事業(yè)單位改制而成的企業(yè)

C.財(cái)務(wù)制度健全的小型企業(yè)

D.即將上市的大型企業(yè)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)專家判斷法的特點(diǎn)，逐一分析各選項(xiàng)企業(yè)的情況。專家判斷法是一種依賴信貸專家的專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和判斷能力來對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)估的方法。一般來說，財(cái)務(wù)制度健全的企業(yè)，其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息相對(duì)準(zhǔn)確、規(guī)范，便于信貸專家依據(jù)這些信息進(jìn)行信用評(píng)估。A選項(xiàng)，已上市的中型企業(yè)，這類企業(yè)通常受到較為嚴(yán)格的信息披露監(jiān)管，市場(chǎng)上有較多的公開信息可供分析。并且上市企業(yè)往往有比較成熟的信用評(píng)級(jí)體系和模型，更適合采用基于數(shù)據(jù)模型的定量分析方法進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，而非單純依靠專家判斷法，故A選項(xiàng)不適合。B選項(xiàng)，剛由事業(yè)單位改制而成的企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)模式、財(cái)務(wù)狀況等可能處于轉(zhuǎn)型和調(diào)整階段，相關(guān)數(shù)據(jù)和信息不穩(wěn)定，且與傳統(tǒng)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)存在差異，專家難以依據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)和常規(guī)方法進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，故B選項(xiàng)不適合。C選項(xiàng)，財(cái)務(wù)制度健全的小型企業(yè)，其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范，專家可以依據(jù)健全的財(cái)務(wù)制度所提供的準(zhǔn)確信息，結(jié)合自身的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行較為準(zhǔn)確的評(píng)估，所以這類企業(yè)最適合采用專家判斷法進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，故C選項(xiàng)適合。D選項(xiàng)，即將上市的大型企業(yè)，其在上市籌備過程中，通常會(huì)有較為專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)和規(guī)范，財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)等各方面的信息比較透明和規(guī)范。而且大型企業(yè)的業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣，運(yùn)用數(shù)據(jù)模型等定量分析方法能夠更全面、客觀地評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)，故D選項(xiàng)不適合。綜上，答案是C。21、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的說法，正確的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門

B.具有完全的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門又稱風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

D.核心職能是做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施

【答案】：A

【解析】A選項(xiàng)正確。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門，要與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門保持相對(duì)獨(dú)立，以確保能客觀、公正地履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要是負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估等，并不具有完全的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)，其職責(zé)更多是提供專業(yè)建議和監(jiān)督，而具體執(zhí)行會(huì)涉及多個(gè)部門。C選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是不同的概念。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一般是一個(gè)高層決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定重大的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和戰(zhàn)略等；而風(fēng)險(xiǎn)管理部門是具體的執(zhí)行和操作部門。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的核心職能是識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)等，做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施通常是高級(jí)管理層等的職責(zé)，并非風(fēng)險(xiǎn)管理部門的核心職能。22、商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）

A.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

B.來源分散，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

C.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高

D.來源集中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個(gè)人客戶的存款。由于客戶數(shù)量眾多、較為分散，個(gè)別客戶提取存款對(duì)銀行整體資金來源影響較小，不會(huì)導(dǎo)致銀行資金大幅波動(dòng)。同時(shí)，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，銀行對(duì)這部分資金的可控性較強(qiáng)，故而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。因此正確答案是A。"23、某商業(yè)銀行董事會(huì)明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤(rùn)最大化為首要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的銀行。2002-2007年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券。2008年受到金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其（）長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)題干中銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行分析，從而判斷該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是哪些風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。###信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，銀行信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機(jī)沖擊時(shí)，房地產(chǎn)市場(chǎng)可能出現(xiàn)大幅波動(dòng)，許多借款人可能無法按時(shí)償還貸款，導(dǎo)致銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。例如，房地產(chǎn)企業(yè)可能因資金鏈斷裂無法償還貸款本金和利息，購房者也可能因失業(yè)、收入減少等原因出現(xiàn)房貸違約情況。這種信用風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期存在和積累，會(huì)對(duì)銀行的資金流動(dòng)性產(chǎn)生負(fù)面影響，因?yàn)檫`約導(dǎo)致銀行資金無法按時(shí)收回，影響銀行資金的正常周轉(zhuǎn)。###市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。該銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券，次級(jí)債券本身風(fēng)險(xiǎn)較高，在金融危機(jī)沖擊下，金融市場(chǎng)大幅動(dòng)蕩，次級(jí)債券價(jià)格可能大幅下跌。銀行持有的次級(jí)債券價(jià)值縮水，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)價(jià)值下降，可能面臨資金損失。這種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)價(jià)值的不穩(wěn)定，進(jìn)而影響銀行的流動(dòng)性，當(dāng)銀行需要資金時(shí)，可能無法以合理價(jià)格出售次級(jí)債券變現(xiàn)。###戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。該銀行董事會(huì)明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤(rùn)最大化為首要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的銀行，在2002-2007年間將信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級(jí)債券。這種戰(zhàn)略決策在金融危機(jī)沖擊下暴露出嚴(yán)重問題，過于集中的業(yè)務(wù)投向使得銀行面臨較大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)和次級(jí)債券市場(chǎng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，銀行缺乏多元化的業(yè)務(wù)支撐，從而面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，這體現(xiàn)了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響。而聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，題干中并未提及與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息；操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干中也沒有體現(xiàn)出操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容。綜上所述，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選C。24、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.報(bào)告應(yīng)評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

B.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，可基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查

D.報(bào)告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的重要作用之一就是評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，這是報(bào)告的核心內(nèi)容，該表述正確。B選項(xiàng)，當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，是可以基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資源水平來確定監(jiān)管資本要求的，這種做法有助于發(fā)揮銀行在資本評(píng)估中的主動(dòng)性和專業(yè)性，該表述正確。C選項(xiàng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，依然需要對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查。因?yàn)閮H僅依據(jù)銀行提交的報(bào)告并不能完全確保銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的準(zhǔn)確性、完整性和有效性，檢查能夠保障監(jiān)管的有效性和銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告可以反映銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的情況和存在的問題，能夠作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件，該表述正確。綜上所述，答案選C。25、下列不屬于商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的是（）。

A.利用金融衍生品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額

C.利用經(jīng)濟(jì)資本配置限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

D.采用自我評(píng)估法評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期損失

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的相關(guān)知識(shí)。A項(xiàng)“利用金融衍生品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”，金融衍生品具有套期保值等功能，通過與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)沖操作，能夠有效降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。B項(xiàng)“對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額”，設(shè)定交易頭寸限額可以限制商業(yè)銀行在市場(chǎng)交易中的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，防止過度交易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過度集中，是常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制手段之一。C項(xiàng)“利用經(jīng)濟(jì)資本配置限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，經(jīng)濟(jì)資本是銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況所應(yīng)持有的資本。通過合理配置經(jīng)濟(jì)資本，限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展，能夠?qū)y行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。D項(xiàng)“采用自我評(píng)估法評(píng)估交易風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期損失”，自我評(píng)估法主要是用于識(shí)別、評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)，而不是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的措施，故該項(xiàng)符合題意。綜上，答案選D。26、下列關(guān)于商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.負(fù)責(zé)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

B.負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.及時(shí)掌握市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況

D.負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及具體操作規(guī)程

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。A：承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理最終責(zé)任的是董事會(huì)，而非高級(jí)管理層，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B：高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源，以有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)各種市場(chǎng)變化，該項(xiàng)表述正確。C：高級(jí)管理層需要及時(shí)掌握市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，以便根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，保證銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，該項(xiàng)表述正確。D：高級(jí)管理層負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及具體操作規(guī)程，確保相關(guān)措施的有效落實(shí)，該項(xiàng)表述正確。本題要求選擇表述錯(cuò)誤的，答案是A。27、下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析的描述中，錯(cuò)誤的是()。

A.盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力

C.效率比率，又稱營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層控制和管理資產(chǎn)的能力

D.流動(dòng)比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)財(cái)務(wù)比率分析相關(guān)概念的理解，下面對(duì)各內(nèi)容進(jìn)行逐一分析。A選項(xiàng)，盈利能力比率是衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)效率的指標(biāo)，它能夠體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。例如，較高的盈利能力比率意味著企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)過程中，能夠有效控制成本，將更多的收入轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)，所以該描述正確。B選項(xiàng)，杠桿比率是衡量企業(yè)所有者利用自有資金和外部資金的程度，主要反映企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)和償債風(fēng)險(xiǎn)，而不是衡量企業(yè)所有者利用外部融資資金獲得融資的能力。一般來說，杠桿比率越高，企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。所以該描述錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，效率比率又稱營(yíng)運(yùn)能力比率，它反映了管理層控制和管理資產(chǎn)的能力。比如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，能夠體現(xiàn)企業(yè)在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方面的效率，指標(biāo)越高說明資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率越高，管理層對(duì)資產(chǎn)的控制和管理能力越強(qiáng)，因此該描述正確。D選項(xiàng)，流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值，它可以用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，反映了企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。流動(dòng)比率越高，說明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，所以該描述正確。綜上，答案選B。28、假定一年期零息國債的無風(fēng)險(xiǎn)收益率為3%，1年期信用等級(jí)為B的零息債券的違約概率為10%，在發(fā)生違約的情況下，該債券價(jià)值的回收率為60%，則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型可推斷該零息債券的年收益率約為（）。

A.8.3%

B.7.3%

C.9.5%

D.10%

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型來計(jì)算該零息債券的年收益率。風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)理論認(rèn)為，在風(fēng)險(xiǎn)中性的世界里，投資者不要求任何的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，所有證券的預(yù)期收益率都等于無風(fēng)險(xiǎn)利率。設(shè)該零息債券的年收益率為\(k\)，本金為\(1\)。一年期零息國債的無風(fēng)險(xiǎn)收益率為\(3\%\)，意味著無風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下\(1\)年后的收益為\(1\times(1+3\%)\)。對(duì)于該信用等級(jí)為\(B\)的零息債券，存在兩種情況：-不違約情況：概率為\((1-10\%)=90\%\)，\(1\)年后投資者可獲得本金和利息\(1\times(1+k)\)。-違約情況：概率為\(10\%\)，在發(fā)生違約的情況下，該債券價(jià)值的回收率為\(60\%\)，即投資者\(yùn)(1\)年后可獲得\(1\times60\%\)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)原理，該零息債券未來現(xiàn)金流的期望值應(yīng)等于無風(fēng)險(xiǎn)情況下的現(xiàn)金流，可據(jù)此列出等式：\((1-10\%)\times(1+k)+10\%\times60\%=1\times(1+3\%)\)即\(0.9\times(1+k)+0.1\times0.6=1.03\)\(0.9+0.9k+0.06=1.03\)\(0.9k+0.96=1.03\)\(0.9k=1.03-0.96\)\(0.9k=0.07\)\(k=\frac{0.07}{0.9}\approx7.3\%\)所以該零息債券的年收益率約為\(7.3\%\)，答案選B。29、商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進(jìn)行貸款重組活動(dòng)，即對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（）。

A.增加收益

B.提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率

C.降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)

D.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置

【答案】：C

【解析】貸款重組是商業(yè)銀行在貸后管理中對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的活動(dòng)。其核心目的在于降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與信貸安全。A選項(xiàng)增加收益并非貸款重組主要目的。貸款重組通常會(huì)涉及對(duì)貸款條件的調(diào)整，這可能對(duì)銀行短期內(nèi)收益產(chǎn)生影響，而非直接以增加收益為導(dǎo)向。B選項(xiàng)提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，主要涉及銀行對(duì)資本的更優(yōu)分配與使用，使資本在不同業(yè)務(wù)或資產(chǎn)間合理流動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡。貸款重組重點(diǎn)是解決特定貸款可能出現(xiàn)的違約問題，并非直接針對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置效率。C選項(xiàng)降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)正確。當(dāng)客戶出現(xiàn)還款困難或潛在違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行通過對(duì)貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，如延長(zhǎng)還款期限、調(diào)整利率等，可緩解客戶還款壓力，使其能繼續(xù)履行還款義務(wù)，從而降低違約風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置，強(qiáng)調(diào)銀行通過投資不同類型資產(chǎn)來分散風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)組合。貸款重組是對(duì)單個(gè)或部分貸款進(jìn)行調(diào)整，目的并非實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置。綜上，答案選C。30、下列不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額的是（）。

A.經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng)

B.新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議

C.年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算

D.授信集中度限額變化

【答案】：D

【解析】此題考查信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)重新設(shè)定限額的情形。A選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的較大變動(dòng)會(huì)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響，例如經(jīng)濟(jì)衰退可能導(dǎo)致企業(yè)違約率上升，市場(chǎng)波動(dòng)可能使資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變化，這就需要信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)重新評(píng)估并設(shè)定限額，以適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境。B選項(xiàng)，新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議往往代表著監(jiān)管方向和要求的改變，信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需要依據(jù)這些建議來調(diào)整限額，以確保企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理符合監(jiān)管規(guī)定。C選項(xiàng)，年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)策略等會(huì)發(fā)生變化，相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口也會(huì)有所不同，所以需要重新設(shè)定限額來匹配新的業(yè)務(wù)規(guī)劃。D選項(xiàng)，授信集中度限額本身就是信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)定和管理的內(nèi)容之一，它的變化是限額調(diào)整的結(jié)果，而不是重新設(shè)定限額的原因。所以D不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額的情況。綜上，答案是D。31、某商業(yè)銀行的核心資本為30億元，附屬資本為20億元，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為500億元，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)為4億元。依據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，該商業(yè)銀行的資本充足率為（）。

A.9％

B.10％

C.12％

D.16％

【答案】：A

【解析】資本充足率的計(jì)算公式為：資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）÷（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求）。題中核心資本30億元，附屬資本20億元，則資本總額為30+20=50億元；信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為500億元；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）為4億元，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求=12.5×4=50億元。將數(shù)據(jù)代入公式可得資本充足率=（50）÷（500+50）=50÷550≈9%，所以答案選A。32、2004年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了()，要求銀行評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。

A.《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》

B.《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》

C.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

D.《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

【答案】：B

【解析】本題主要考查巴塞爾委員會(huì)在2004年發(fā)布的要求銀行評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的文件。A選項(xiàng)《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》，其主要是針對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試相關(guān)方面作出規(guī)定，并非專門要求銀行評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》，在2004年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了該文件，明確要求銀行評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，主要圍繞商業(yè)銀行資本充足率的管理等內(nèi)容，與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響無關(guān)，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，重點(diǎn)在于商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，并非針對(duì)銀行評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響這一特定要求，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。33、當(dāng)市場(chǎng)利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（）。

A.以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

B.以短期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資

C.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

D.以長(zhǎng)期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資

【答案】：A

【解析】當(dāng)市場(chǎng)利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí)，我們來分析各情況。A選項(xiàng)以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，長(zhǎng)期負(fù)債意味著在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，負(fù)債的成本是固定的，不會(huì)隨市場(chǎng)利率上升而增加。而短期資產(chǎn)可以較快收回資金，之后能以更高的市場(chǎng)利率進(jìn)行再投資，從而獲得更高收益，這種結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行有利；B選項(xiàng)以短期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資，短期負(fù)債需要在短期內(nèi)償還，在市場(chǎng)利率上升的情況下，再次融資時(shí)負(fù)債成本會(huì)增加，而長(zhǎng)期資產(chǎn)收益在短期內(nèi)難以大幅提升，會(huì)使銀行面臨成本上升和收益不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變，無法適應(yīng)市場(chǎng)利率上升的變化，不能有效利用利率上升帶來的投資機(jī)會(huì)，也難以規(guī)避成本增加的風(fēng)險(xiǎn)；D選項(xiàng)以長(zhǎng)期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資，雖然長(zhǎng)期負(fù)債成本固定，但長(zhǎng)期資產(chǎn)的收益也相對(duì)固定，不能靈活地根據(jù)市場(chǎng)利率上升調(diào)整資產(chǎn)配置以獲取更多收益。所以最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，答案選A。"34、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.“借短貸長(zhǎng)”是最常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況

B.商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求，特別是在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日

C.商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長(zhǎng)”的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)所引起的持有期缺口，是一種不可控性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷說法的正誤：-A項(xiàng)：“借短貸長(zhǎng)”指銀行接受短期存款并發(fā)放長(zhǎng)期貸款，這是金融機(jī)構(gòu)常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況，該項(xiàng)說法正確。-B項(xiàng)：商業(yè)銀行需要具備足夠的流動(dòng)性以應(yīng)對(duì)現(xiàn)金的巨額需求，在每周的最后幾天、每月的最初幾日、每年的節(jié)假日等特定時(shí)期，公眾的資金需求常常會(huì)大幅增加，所以商業(yè)銀行必須隨時(shí)做好準(zhǔn)備，該項(xiàng)說法正確。-C項(xiàng)：利率變化會(huì)影響商業(yè)銀行的資金成本和收益，進(jìn)而影響其資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。例如，利率上升時(shí)，銀行可能會(huì)更傾向于縮短資產(chǎn)期限或延長(zhǎng)負(fù)債期限，該項(xiàng)說法正確。-D項(xiàng)：商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長(zhǎng)”的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)特點(diǎn)所引起的持有期缺口，是可以通過合理的資產(chǎn)負(fù)債管理來進(jìn)行控制和管理的，并非不可控性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。35、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的特征是（）。

A.經(jīng)營(yíng)和收益

B.經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營(yíng)和管理

D.風(fēng)險(xiǎn)和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景應(yīng)能全面且準(zhǔn)確地體現(xiàn)銀行的狀況。銀行作為金融機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)過程中面臨著各種不確定性和潛在損失的可能性，即風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也是為了實(shí)現(xiàn)盈利目的。所以壓力情景需要充分體現(xiàn)銀行在經(jīng)營(yíng)方面的情況以及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)“經(jīng)營(yíng)和收益”，僅強(qiáng)調(diào)了收益，而收益只是經(jīng)營(yíng)成果的一個(gè)方面，沒有涵蓋銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，不夠全面。C選項(xiàng)“經(jīng)營(yíng)和管理”，管理是銀行運(yùn)營(yíng)中的一個(gè)環(huán)節(jié)和手段，并非壓力情景需要重點(diǎn)體現(xiàn)的銀行核心特征，沒有突出銀行經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)和關(guān)鍵要素。D選項(xiàng)“風(fēng)險(xiǎn)和收益”，雖然涉及到了銀行運(yùn)營(yíng)中的兩個(gè)重要方面，但沒有從銀行整體經(jīng)營(yíng)的角度出發(fā)，經(jīng)營(yíng)包含了更多的內(nèi)容，如業(yè)務(wù)開展、市場(chǎng)定位等，該選項(xiàng)不夠全面準(zhǔn)確。綜上所述，正確答案是B。36、下列關(guān)于國別風(fēng)險(xiǎn)的表述，正確的是（）。

A.在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，國別風(fēng)險(xiǎn)管理屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇

B.國別風(fēng)險(xiǎn)僅存在于國際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)中

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一

D.資產(chǎn)被國有化不會(huì)引發(fā)國別風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念，對(duì)各選項(xiàng)逐一分析：-A：在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，國別風(fēng)險(xiǎn)管理屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，而非操作風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-B：國別風(fēng)險(xiǎn)存在于授信、國際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，并非僅存在于國際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)中。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-C：國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國別風(fēng)險(xiǎn)七類，所以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一，該項(xiàng)表述正確。-D：資產(chǎn)被國有化等政治風(fēng)險(xiǎn)會(huì)引發(fā)國別風(fēng)險(xiǎn)，所以資產(chǎn)被國有化是會(huì)引發(fā)國別風(fēng)險(xiǎn)的。所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選C。37、下列哪項(xiàng)不屬于清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的內(nèi)容?（）

A.外部審計(jì)

B.監(jiān)測(cè)和報(bào)告

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

【答案】：A

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要涵蓋聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告等環(huán)節(jié)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行查找和確定；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)；監(jiān)測(cè)和報(bào)告則是對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤并及時(shí)匯報(bào)相關(guān)情況。而外部審計(jì)是一種獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，并非聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程本身的內(nèi)容。所以答案選A。"38、（）負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.高級(jí)管理層

【答案】：D

【解析】高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)總體戰(zhàn)略決策等重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)主要承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理等進(jìn)行監(jiān)督；股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司重大事項(xiàng)等。所以本題答案選D。"39、法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對(duì)流動(dòng)性的影響。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】這是一道關(guān)于不同風(fēng)險(xiǎn)類型對(duì)流動(dòng)性影響判斷的題目，破題點(diǎn)在于準(zhǔn)確理解各風(fēng)險(xiǎn)類型的定義，并判斷該事件符合哪種風(fēng)險(xiǎn)類型。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干中是交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品導(dǎo)致?lián)p失，并非市場(chǎng)價(jià)格不利變動(dòng)引發(fā)，所以不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。B.法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本題未涉及違反法律規(guī)定及相關(guān)法律糾紛方面的內(nèi)容，所以不屬于法律風(fēng)險(xiǎn)。C.操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該題中法國興業(yè)銀行因交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，交易員違規(guī)屬于內(nèi)部員工操作不當(dāng)，符合操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以此項(xiàng)正確。D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。題干所描述的事件并非是關(guān)于銀行未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策方面的問題，所以不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選C。40、有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)定期采?。ǎ┑姆绞?，全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長(zhǎng)期目標(biāo)，并據(jù)此制定切實(shí)可行的實(shí)施方案。

A.從下至上

B.從上至下

C.由內(nèi)到外

D.由外到內(nèi)

【答案】：B

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理需從整體層面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長(zhǎng)期目標(biāo)，并制定實(shí)施方案?！皬纳现料隆钡姆绞綇?qiáng)調(diào)從商業(yè)銀行的高層戰(zhàn)略出發(fā)，對(duì)整體方向和目標(biāo)進(jìn)行全面評(píng)估，再將其細(xì)化為具體的實(shí)施方案，這與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的要求相契合。A選項(xiàng)“從下至上”通常用于收集基層信息反饋，匯總形成向上的報(bào)告，但不利于從宏觀層面全面評(píng)估戰(zhàn)略目標(biāo)，不適合戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理定期評(píng)估目標(biāo)并制定方案的要求。C選項(xiàng)“由內(nèi)到外”更多側(cè)重于從組織內(nèi)部的核心業(yè)務(wù)和資源出發(fā)，逐步拓展到外部市場(chǎng)和環(huán)境，重點(diǎn)在于內(nèi)部資源的挖掘和延伸，并非對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行全面評(píng)估的最佳方式。D選項(xiàng)“由外到內(nèi)”一般是先關(guān)注外部市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，再考慮內(nèi)部如何適應(yīng)外部變化，但缺乏從頂層戰(zhàn)略角度的把控，無法全面評(píng)估商業(yè)銀行的愿景、短期和長(zhǎng)期目標(biāo)。因此，有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理定期評(píng)估應(yīng)采取“從上至下”的方式，答案選B。41、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】該題考查對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類型的理解與判斷。題目以全球曼氏金融破產(chǎn)這一案例為背景，需從聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中選出與之對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類型。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)通常是指由企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)企業(yè)負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，題干未體現(xiàn)與聲譽(yù)相關(guān)的負(fù)面評(píng)價(jià)等內(nèi)容，所以A選項(xiàng)不符合。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在戰(zhàn)略管理過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動(dòng)性以及主體對(duì)環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致企業(yè)整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的可能性及損失。全球曼氏金融破產(chǎn)可能是由于其戰(zhàn)略決策失誤，在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上出現(xiàn)問題，從而導(dǎo)致最終破產(chǎn)，符合戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的定義，故B選項(xiàng)正確。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干未著重體現(xiàn)因交易對(duì)手違約導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的信息，所以C選項(xiàng)不合適。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，題干沒有明確表明是因流動(dòng)性問題致使其破產(chǎn)，所以D選項(xiàng)也不正確。綜上，答案選B。42、以下關(guān)于久期的論述，正確的是（）。

A.久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

B.久期缺口絕對(duì)值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

C.久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)沒有明顯聯(lián)系

D.久期缺口大小對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)大小的影響不確定，需要做具體分析

【答案】：A

【解析】久期缺口是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感度的指標(biāo)。久期缺口的絕對(duì)值越大，意味著銀行資產(chǎn)和負(fù)債的久期差異越大，當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變動(dòng)的幅度差異也會(huì)越大，從而導(dǎo)致銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越高。而久期缺口絕對(duì)值越小，表明銀行資產(chǎn)和負(fù)債的久期較為接近，利率變動(dòng)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響相對(duì)均衡，銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。所以久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)是有明顯聯(lián)系的，且久期缺口大小對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)大小的影響是明確的，并非需要做具體分析。因此，久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高，答案選A。43、原銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，我國商業(yè)銀行杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是不低于（）。

A.4%

B.3%

C.5%

D.6%

【答案】：A

【解析】這道題考查我國商業(yè)銀行杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。原銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，我國商業(yè)銀行杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是不低于4%，故答案選A。"44、關(guān)于市值重估，下列說法正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值每月至少重估一次價(jià)值

B.商業(yè)銀行必須盡可能按照模型確定的價(jià)值計(jì)值

C.商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法是盯市

D.盯模是指以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ).推算出或計(jì)算出交易頭寸的價(jià)值

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)市值重估相關(guān)知識(shí)的理解。A項(xiàng)：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值，而不是每月至少重估一次價(jià)值，該項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)：商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)，應(yīng)盡可能按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值，而不是按照模型確定的價(jià)值計(jì)值，只有在缺乏可用于市值重估的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，才可以考慮采用模型等其他方法，該項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)：商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法包括盯市和盯模兩種，并非只有盯市一種方法，該項(xiàng)錯(cuò)誤。D項(xiàng)：盯模是指以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的價(jià)值，該項(xiàng)正確。綜上，答案選D。45、資本充足率壓力測(cè)試框架以（）風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個(gè)別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試主要是對(duì)某一特定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入分析和評(píng)估，通過模擬該風(fēng)險(xiǎn)因素在極端情況下的變化，來衡量其對(duì)金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測(cè)試框架的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥袦?zhǔn)確把握單一風(fēng)險(xiǎn)的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試等。而多重風(fēng)險(xiǎn)是在單一風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上綜合考量多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素；個(gè)別通常強(qiáng)調(diào)個(gè)體差異，但并非資本充足率壓力測(cè)試框架基礎(chǔ)所強(qiáng)調(diào)的概念；集中風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"46、下列關(guān)于收益率曲線的說法，不正確的是()。

A.收益率曲線的形狀是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷

B.收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動(dòng)收益率曲線

C.正向收益率曲線表示投資期限越長(zhǎng)，收益率越高

D.反向收益率曲線表示投資期限越長(zhǎng)，收益率越高

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)收益率曲線相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)，收益率曲線的形狀反映了市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷。不同的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，收益率曲線會(huì)呈現(xiàn)出不同的形態(tài)，以此體現(xiàn)市場(chǎng)參與者對(duì)經(jīng)濟(jì)的預(yù)期和判斷，所以該說法正確。B選項(xiàng)，收益率曲線通常表現(xiàn)為正向、反向、水平、波動(dòng)這四種形態(tài)。正向收益率曲線是常見的形態(tài)；反向收益率曲線與正向相反；水平收益率曲線表示不同期限的收益率大致相等；波動(dòng)收益率曲線則是收益率波動(dòng)變化，該說法正確。C選項(xiàng)，正向收益率曲線的特征就是投資期限越長(zhǎng)，收益率越高。這符合一般的經(jīng)濟(jì)邏輯，因?yàn)橥顿Y者通常會(huì)要求更長(zhǎng)投資期限有更高的回報(bào)來補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)和資金的時(shí)間價(jià)值，該說法正確。D選項(xiàng)，反向收益率曲線表示投資期限越長(zhǎng)，收益率越低，而不是越高。所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，不正確的說法是D。47、（）是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題主要考查對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。A選項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，與金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格波動(dòng)造成的損失風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)。B選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，并非由金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致。C選項(xiàng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，符合題目中金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的描述，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，與價(jià)格波動(dòng)造成的損失風(fēng)險(xiǎn)不相關(guān)。綜上，答案選C。48、在商業(yè)銀行所面臨的下列風(fēng)險(xiǎn)類別中，最具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征的是（）。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)特征的理解，需要判斷出最具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征的風(fēng)險(xiǎn)類別。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素對(duì)證券價(jià)格所造成的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)不能通過分散投資加以消除。A：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，它主要與銀行自身的形象和聲譽(yù)相關(guān)，不具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征。B：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性，因?yàn)樗艿胶暧^經(jīng)濟(jì)、政治、政策等多種因素的影響，這些因素是全局性的，會(huì)影響整個(gè)市場(chǎng)，無法通過分散投資等方式完全消除，所以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，該項(xiàng)正確。C：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它主要源于銀行內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)和管理環(huán)節(jié)，不具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征。D：信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，它主要與特定的交易對(duì)手或債務(wù)人相關(guān)，不具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征。綜上，答案選B。49、資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率（）目標(biāo)。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.四年

【答案】：C

【解析】資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項(xiàng)內(nèi)外部約束，量身定制的以資本可獲取性、可持續(xù)性為基礎(chǔ)的規(guī)劃。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)，這是因?yàn)殂y行業(yè)務(wù)具有一定的周期性和不確定性，三年的時(shí)間跨度能夠涵蓋一個(gè)相對(duì)完整的業(yè)務(wù)周期，便于銀行更好地規(guī)劃資本的籌集、使用和管理，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。因此，本題選C。"50、2006年()提出一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化。

A.《巴塞爾新資本協(xié)議》

B.《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》

C.《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》

D.《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

【答案】：A

【解析】2006年《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，促使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)生了本質(zhì)變化?！顿Y本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》主要是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充；《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》是關(guān)于金融工具會(huì)計(jì)處理等方面的準(zhǔn)則；《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》主要是對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管理作出規(guī)定。所以本題答案選A。"第二部分多選題(30題)1、下列關(guān)于各種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型的說法，正確的有（）。

A.CreditMetrics的本質(zhì)是VaR模型

B.CreditMetrics只能用于計(jì)算交易性資產(chǎn)組合VaR

C.CreditRisk＋模型假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)

D.CreditPortfolioView比較適合保守類型的借款人

E.在計(jì)算過程中，CreditRisk＋模型假設(shè)每一組的平均違約率都是固定不變的

【答案】：AC

【解析】本題主要考查對(duì)各種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型特點(diǎn)的理解。A選項(xiàng)：CreditMetrics本質(zhì)上是一個(gè)VaR模型，該模型通過估計(jì)信用資產(chǎn)組合的價(jià)值及其波動(dòng)性來衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，其核心是計(jì)算在一定置信水平下信用資產(chǎn)組合可能發(fā)生的最大損失，也就是VaR，所以A選項(xiàng)說法正確。B選項(xiàng)：CreditMetrics不僅可以用于計(jì)算交易性資產(chǎn)組合VaR，還可用于計(jì)算非交易性資產(chǎn)組合的VaR，它具有廣泛的適用性，并非只能用于交易性資產(chǎn)組合，所以B選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。C選項(xiàng)：CreditRisk＋模型是一種基于保險(xiǎn)精算思想的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，它假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)，通過對(duì)違約概率和違約損失的分析來度量信用風(fēng)險(xiǎn)，所以C選項(xiàng)說法正確。D選項(xiàng)：CreditPortfolioView是一種宏觀經(jīng)濟(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)模型，它考慮了宏觀經(jīng)濟(jì)因素對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，更適合于對(duì)不同經(jīng)濟(jì)周期下的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，而不是比較適合保守類型的借款人，所以D選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。E選項(xiàng)：CreditRisk＋模型假設(shè)在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，貸款組合的違約率服從泊松分布，而不是每一組的平均違約率都是固定不變的，所以E選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案選AC。2、實(shí)施積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略的作用包括（）。

A.增進(jìn)市場(chǎng)信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的

B.確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系

C.控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平、提供風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)和滿足監(jiān)管要求

D.避免銀行資產(chǎn)廉價(jià)出售，損害股東利益

E.降低銀行借人資金時(shí)所需支付的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

【答案】：ABD

【解析】實(shí)施積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略具有多方面的重要作用。A能夠增進(jìn)市場(chǎng)信心，向外界表明銀行有能力償還借款，這有助于讓市場(chǎng)認(rèn)為銀行是值得信賴的，對(duì)銀行的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和市場(chǎng)形象具有積極意義。B能確保銀行有能力履行貸款承諾，這對(duì)于維持與客戶的良好合作關(guān)系至關(guān)重要，穩(wěn)固的客戶關(guān)系是銀行持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。D可以避免銀行在流動(dòng)性不足時(shí)為了獲取資金而廉價(jià)出售資產(chǎn)，從而保護(hù)股東的利益，防止股東權(quán)益受損。而C控制最高風(fēng)險(xiǎn)水平、提供風(fēng)險(xiǎn)參考基準(zhǔn)和滿足監(jiān)管要求，這更多地是全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略的作用，并非積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略的特定作用。E降低銀行借入資金時(shí)所需支付的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，這主要與銀行的信用評(píng)級(jí)和整體風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素相關(guān)，不是積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略的直接作用。因此答案選ABD。3、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行符合以下（）條件時(shí)，可以使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

A.業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人力和物力匱乏

B.未建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線

C.建立了與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系

D.商業(yè)銀行系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制

E.董事會(huì)和高級(jí)管理層了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)但不參與監(jiān)督執(zhí)行

【答案】：CD

【解析】商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本，需要滿足一定條件，這些條件反映了銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的規(guī)范性和有效性。C選項(xiàng)正確，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的重要前提。這樣的體系能確保銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，以應(yīng)對(duì)不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景下可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)正確，系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制，有助于銀行準(zhǔn)確把握操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而采取針對(duì)性的措施進(jìn)行管理和防范，滿足使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的要求。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人力和物力匱乏，會(huì)影響操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展，無法保證對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、深入的管理，不符合使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的條件。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，未建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線，會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞不暢，管理層無法及時(shí)準(zhǔn)確地了解操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，不利于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理和決策，因此不能使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，董事會(huì)和高級(jí)管理層不僅要了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，還需要積極參與監(jiān)督執(zhí)行，以確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的有效落實(shí)。若僅了解架構(gòu)而不參與監(jiān)督執(zhí)行，難以保證操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和效果，不滿足使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的要求。綜上，本題答案選CD。4、下列屬于廣義資產(chǎn)證券化的有()。

A.信貸資產(chǎn)證券化

B.實(shí)體資產(chǎn)證券化

C.土地資產(chǎn)證券化

D.證券資產(chǎn)證券化

E.現(xiàn)金資產(chǎn)證券化

【答案】：ABD

【解析】廣義資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式，主要包括以下四類：-A.信貸資產(chǎn)證券化，其是將一組流動(dòng)性較差信貸資產(chǎn)，如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等，經(jīng)過重組形成資產(chǎn)池，使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計(jì)今后仍將穩(wěn)定，再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保，在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上流動(dòng)、信用等級(jí)較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過程，這屬于廣義資產(chǎn)證券化的范疇。-B.實(shí)體資產(chǎn)證券化，即實(shí)體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換，是以實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市的過程，符合廣義資產(chǎn)證券化的定義。-D.證券資產(chǎn)證券化，是將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn)，再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券，同樣屬于廣義資產(chǎn)證券化。而C選項(xiàng)土地資產(chǎn)證券化，土地資產(chǎn)只是實(shí)體資產(chǎn)中的一部分，不能單獨(dú)代表廣義資產(chǎn)證券化的一個(gè)類別；E選項(xiàng)現(xiàn)金資產(chǎn)本身就具有高流動(dòng)性，不需要通過證券化來提高其流動(dòng)性或?qū)崿F(xiàn)其他資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)目的，不屬于廣義資產(chǎn)證券化的內(nèi)容。所以本題正確答案是ABD。5、依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的有（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

B.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)

C.風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)

D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類指標(biāo)

E.風(fēng)險(xiǎn)暴露類指標(biāo)

【答案】：ABC"

【解析】《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。其中，風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)用以衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況；風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度；風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力。而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)暴露類指標(biāo)并不在《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》所規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)范圍內(nèi)。所以本題應(yīng)選ABC。"6、2008年1月24日，當(dāng)時(shí)擔(dān)任世界上最大金融衍生品交易領(lǐng)導(dǎo)角色的法國興業(yè)銀行在新聞發(fā)布會(huì)上宣布了一起該行的嚴(yán)重違規(guī)交易案，銀行的衍生品交易員熱羅姆·蓋維耶爾(JeromeKerviel)在未經(jīng)授權(quán)的情況下購買了500億歐元的股指期貨，給銀行帶來了大約49億歐元的嚴(yán)重?fù)p失，這起舞弊案一經(jīng)曝出震驚了全球金融界。

A.失職違規(guī)

B.流程執(zhí)行失敗

C.違法用工法律

D.職員欺詐

E.與客戶糾紛

【答案】：ACD

【解析】本題考查對(duì)該銀行案件性質(zhì)的理解。A選項(xiàng)失職違規(guī)，熱羅姆·蓋維耶爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下購買了500億歐元的股指期貨，這明顯違反了銀行的規(guī)定和工作要求，屬于失職違規(guī)行為；C選項(xiàng)違法用工法律，熱羅姆·蓋維耶爾的欺詐行為對(duì)銀行造成了巨大損失，這種行為從法律層面看，可能違反了相關(guān)的用工法律規(guī)定，因?yàn)槠湓诼男泄ぷ髀氊?zé)過程中實(shí)施了嚴(yán)重?fù)p害雇主利益的違法行為；D選項(xiàng)職員欺詐，他未經(jīng)授權(quán)擅自進(jìn)行巨額交易，存在故意隱瞞和欺騙銀行的行為，屬于職員欺詐。B選項(xiàng)流程執(zhí)行失敗，題干重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是交易員的違規(guī)操作和欺詐行為，并非流程執(zhí)行方面的問題。E選項(xiàng)與客戶糾紛，題干中未提及該案件與客戶之間存在糾紛