中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力綜合提升測(cè)試卷第一部分單選題(50題)1、行政許可，是指行政機(jī)關(guān)根據(jù)（）的申請(qǐng)，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事特定活動(dòng)的行為。

A.公民、法人

B.法人、其他組織

C.公民、法人、其他組織

D.公民、法人、社會(huì)團(tuán)體

【答案】：C

【解析】這道題主要考查行政許可概念中關(guān)于申請(qǐng)主體的知識(shí)點(diǎn)。行政許可是行政機(jī)關(guān)經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予特定對(duì)象從事特定活動(dòng)的行為。其申請(qǐng)主體范圍廣泛，包括公民、法人和其他組織。公民作為個(gè)體，在符合相關(guān)條件時(shí)，可向行政機(jī)關(guān)提出從事特定活動(dòng)的申請(qǐng)，以保障自身權(quán)益并開(kāi)展相應(yīng)活動(dòng)。法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織，為了自身業(yè)務(wù)發(fā)展等需求，也會(huì)申請(qǐng)行政許可。而其他組織指合法成立、有一定的組織機(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)，但又不具備法人資格的組織，同樣存在進(jìn)行特定活動(dòng)并需獲得許可的情況。社會(huì)團(tuán)體只是其他組織中的一部分，并不能涵蓋全部申請(qǐng)主體，因此選項(xiàng)D表述不準(zhǔn)確。選項(xiàng)A只包含公民和法人，選項(xiàng)B只包含法人和其他組織，都不完整。所以，綜合考慮行政許可申請(qǐng)主體的全面性，正確答案是C。2、銀行最重要的無(wú)形資產(chǎn)是（）。

A.良好聲譽(yù)

B.土地使用權(quán)

C.專(zhuān)有技術(shù)

D.商標(biāo)權(quán)

【答案】：A

【解析】該題主要考查對(duì)銀行最重要無(wú)形資產(chǎn)的理解。對(duì)于銀行而言，其無(wú)形資產(chǎn)具有多種形式，而各選項(xiàng)所代表的資產(chǎn)有著不同的性質(zhì)和重要性。選項(xiàng)A，良好聲譽(yù)對(duì)于銀行至關(guān)重要。在金融市場(chǎng)中，銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展高度依賴(lài)于客戶(hù)的信任和認(rèn)可。一個(gè)擁有良好聲譽(yù)的銀行，能夠吸引更多的客戶(hù)存款、貸款等業(yè)務(wù)，增強(qiáng)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力和穩(wěn)定性。一旦聲譽(yù)受損，可能引發(fā)客戶(hù)的信任危機(jī)，造成客戶(hù)流失、資金外流等嚴(yán)重后果，所以良好聲譽(yù)是銀行極為關(guān)鍵的無(wú)形資產(chǎn)。選項(xiàng)B，土地使用權(quán)雖然也是一種有價(jià)值的資產(chǎn)，但它主要體現(xiàn)在銀行的固定資產(chǎn)方面，相對(duì)而言與銀行核心業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)的關(guān)聯(lián)性不如良好聲譽(yù)緊密，并非最重要的無(wú)形資產(chǎn)。選項(xiàng)C，專(zhuān)有技術(shù)在一定程度上能為銀行帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但隨著金融行業(yè)的發(fā)展，技術(shù)的更新?lián)Q代較快，且專(zhuān)有技術(shù)的傳播和模仿也較容易，其對(duì)銀行的重要性無(wú)法與良好聲譽(yù)相提并論。選項(xiàng)D，商標(biāo)權(quán)有助于銀行樹(shù)立品牌形象，但它更多是品牌識(shí)別的一種象征。與直接影響銀行經(jīng)營(yíng)和客戶(hù)選擇的良好聲譽(yù)相比，商標(biāo)權(quán)對(duì)銀行的重要程度相對(duì)較低。綜上，銀行最重要的無(wú)形資產(chǎn)是良好聲譽(yù)，所以答案選A。3、下列不屬于票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施是（）。

A.登報(bào)聲明作廢

B.掛失止付

C.公示催告

D.提起訴訟

【答案】：A"

【解析】這道題考查的是票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施相關(guān)知識(shí)。在票據(jù)喪失的情況下，為了保障票據(jù)權(quán)利人的合法權(quán)益，有多種法定補(bǔ)救措施。選項(xiàng)B掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式，這是常見(jiàn)且有效的一種暫時(shí)防范措施。選項(xiàng)C公示催告是指人民法院根據(jù)失票人的申請(qǐng)，以公示的方式催告不明的利害關(guān)系人在一定期間內(nèi)申報(bào)權(quán)利，逾期無(wú)人申報(bào)，作出除權(quán)判決，宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的一種制度，這能從法律程序上保障失票人的權(quán)利。選項(xiàng)D提起訴訟則是失票人通過(guò)司法途徑來(lái)維護(hù)自身權(quán)益，要求法院確認(rèn)其對(duì)票據(jù)的權(quán)利等。而選項(xiàng)A登報(bào)聲明作廢，它只是一種告知行為，并不具有法定的補(bǔ)救效力，無(wú)法從根本上解決票據(jù)喪失帶來(lái)的權(quán)利問(wèn)題，不能像掛失止付、公示催告和提起訴訟那樣得到法律上的保障和處理。所以本題正確答案是A。"4、下列各項(xiàng)中，中央銀行票據(jù)的流動(dòng)性次于（）。

A.普通股票

B.企業(yè)債券

C.金融債券

D.現(xiàn)金

【答案】：D

【解析】本題主要考查中央銀行票據(jù)流動(dòng)性與其他金融資產(chǎn)流動(dòng)性的比較。流動(dòng)性是指金融資產(chǎn)能夠以一個(gè)合理的價(jià)格順利變現(xiàn)的能力。首先來(lái)看選項(xiàng)D現(xiàn)金，現(xiàn)金是最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，它可以隨時(shí)隨地直接用于交易和支付，不存在變現(xiàn)困難和時(shí)間成本，能夠立即滿(mǎn)足各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需求。而中央銀行票據(jù)是中央銀行為調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金而向商業(yè)銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證。雖然中央銀行票據(jù)具有一定的流動(dòng)性，它可以在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行交易和流通，但是相較于現(xiàn)金而言，其變現(xiàn)過(guò)程仍需要一定的市場(chǎng)操作和時(shí)間，存在一定的交易流程和手續(xù)。選項(xiàng)A普通股票，其價(jià)格波動(dòng)較大，并且在變現(xiàn)時(shí)受到股市行情、交易時(shí)間等多種因素影響，需要找到合適的買(mǎi)家并完成交易流程，其流動(dòng)性相對(duì)中央銀行票據(jù)并不一定更強(qiáng)，且股票市場(chǎng)存在較大不確定性。選項(xiàng)B企業(yè)債券，企業(yè)的信用狀況會(huì)對(duì)債券的價(jià)值和流動(dòng)性產(chǎn)生影響。一些企業(yè)可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其債券在市場(chǎng)上的接受程度和變現(xiàn)能力受到限制，而且企業(yè)債券的交易市場(chǎng)相對(duì)沒(méi)有那么活躍，其流動(dòng)性也并非一定強(qiáng)于中央銀行票據(jù)。選項(xiàng)C金融債券，雖然金融機(jī)構(gòu)的信用相對(duì)較好，但金融債券同樣需要在特定的市場(chǎng)進(jìn)行交易，其變現(xiàn)過(guò)程也需要一定的時(shí)間和程序，流動(dòng)性也不一定優(yōu)于中央銀行票據(jù)。綜上所述，中央銀行票據(jù)的流動(dòng)性次于現(xiàn)金，本題正確答案選D。5、單位存款人用于()的資金通常存入臨時(shí)存款賬戶(hù)。

A.期貨交易保證金

B.信托資金

C.政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金

D.注冊(cè)驗(yàn)資

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)單位存款人不同資金適用賬戶(hù)類(lèi)型的理解。對(duì)于單位存款人而言，不同性質(zhì)的資金需存入相應(yīng)的賬戶(hù)。首先來(lái)看選項(xiàng)A，期貨交易保證金通常會(huì)存入專(zhuān)用存款賬戶(hù)，專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于對(duì)特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用，期貨交易保證金屬于此類(lèi)特定用途資金，所以A選項(xiàng)不符合要求。選項(xiàng)B，信托資金同樣也應(yīng)存入專(zhuān)用存款賬戶(hù)，因?yàn)樾磐匈Y金有著特定的管理和運(yùn)用要求，專(zhuān)用存款賬戶(hù)能更好地保障其資金的安全性和專(zhuān)款專(zhuān)用性，故B選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金也屬于特定用途的資金范疇，一般是存入專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的管理和核算，所以C選項(xiàng)也不合適。而選項(xiàng)D，注冊(cè)驗(yàn)資是公司在注冊(cè)過(guò)程中臨時(shí)進(jìn)行的資金驗(yàn)證活動(dòng)，其資金具有臨時(shí)性的特點(diǎn)。臨時(shí)存款賬戶(hù)就是為滿(mǎn)足存款人臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的賬戶(hù)，因此單位存款人用于注冊(cè)驗(yàn)資的資金通常存入臨時(shí)存款賬戶(hù)，D選項(xiàng)正確。綜上，本題的正確答案是D。6、當(dāng)中央銀行進(jìn)行下列貨幣政策操作時(shí)，能夠引起貨幣供應(yīng)量減少的是（）。

A.中央銀行買(mǎi)進(jìn)債券

B.降低法定存款準(zhǔn)備率

C.降低再貼現(xiàn)率

D.提高法定存款準(zhǔn)備率

【答案】：D

【解析】本題主要考查不同貨幣政策操作對(duì)貨幣供應(yīng)量的影響。我們需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)所涉及的貨幣政策操作進(jìn)行分析，判斷其會(huì)使貨幣供應(yīng)量增加還是減少。選項(xiàng)A，中央銀行買(mǎi)進(jìn)債券時(shí)，會(huì)向市場(chǎng)投放貨幣，增加市場(chǎng)上的貨幣流通量，從而引起貨幣供應(yīng)量增加，而非減少，所以A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，降低法定存款準(zhǔn)備率，意味著商業(yè)銀行需要繳存到中央銀行的存款準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行可用于放貸的資金增多，進(jìn)而會(huì)使貨幣供應(yīng)量增加，所以B選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C，降低再貼現(xiàn)率，商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本降低，會(huì)增加向中央銀行的借款，從而使商業(yè)銀行可貸資金增加，貨幣供應(yīng)量增加，故C選項(xiàng)同樣不符合要求。選項(xiàng)D，提高法定存款準(zhǔn)備率，商業(yè)銀行需要繳存到中央銀行的存款準(zhǔn)備金增多，可用于放貸的資金減少，市場(chǎng)上的貨幣供應(yīng)量就會(huì)相應(yīng)減少，所以能夠引起貨幣供應(yīng)量減少的是提高法定存款準(zhǔn)備率，D選項(xiàng)正確。綜上所述，本題的正確答案是D。7、單位外匯存款操作，正確的是()。

A.原則上經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)限額統(tǒng)一采用歐元定價(jià)

B.原則上只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)

C.原則上只能開(kāi)立一個(gè)外匯賬戶(hù)

D.原則上單位開(kāi)立外匯賬戶(hù)不受管制

【答案】：B

【解析】本題主要考查單位外匯存款操作的相關(guān)知識(shí)。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行具體分析。選項(xiàng)A，在單位外匯存款操作中，原則上經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)限額統(tǒng)一采用美元定價(jià)，而非歐元，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，按照規(guī)定，原則上單位只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，這樣便于外匯管理和監(jiān)督，該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)C，單位可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要開(kāi)立多個(gè)外匯賬戶(hù)，并非只能開(kāi)立一個(gè)，此選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，單位開(kāi)立外匯賬戶(hù)是受到嚴(yán)格管制的，要遵循相關(guān)的法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B。8、露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)的區(qū)別主要在于(?)。

A.保管期限不同

B.是否先將保管物品密封再交給銀行

C.保管物品的種類(lèi)

D.是保管在保險(xiǎn)箱庫(kù)還是保管在普通倉(cāng)庫(kù)

【答案】：B"

【解析】露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)主要在操作方式上存在明顯區(qū)別，本題正確答案為B。選項(xiàng)A中保管期限并非二者本質(zhì)區(qū)別，無(wú)論是露封保管還是密封保管，保管期限都可根據(jù)客戶(hù)與銀行的約定來(lái)確定，并非固定不同。選項(xiàng)C，保管物品的種類(lèi)并不由保管業(yè)務(wù)類(lèi)型決定，兩種業(yè)務(wù)都可以保管多種不同物品。選項(xiàng)D，保管地點(diǎn)無(wú)論是保險(xiǎn)箱庫(kù)還是普通倉(cāng)庫(kù)，不是區(qū)分這兩種保管業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。而B(niǎo)選項(xiàng)是否先將保管物品密封再交給銀行，準(zhǔn)確體現(xiàn)了兩種業(yè)務(wù)的核心差異，露封保管不進(jìn)行密封直接交銀行，密封保管則需先密封物品再交付。"9、就監(jiān)督管理部分而言，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)的《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂的重點(diǎn)是（）。

A.中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使反洗錢(qián)的職能

B.中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使直接檢查監(jiān)督權(quán)

C.中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使直接審批金融機(jī)構(gòu)的職能

D.中國(guó)人民銀行將對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管職能劃分出來(lái)，移交給銀監(jiān)會(huì)

【答案】：C

【解析】本題主要考查《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂重點(diǎn)相關(guān)知識(shí)。逐一分析各選項(xiàng)：A選項(xiàng)，中國(guó)人民銀行行使反洗錢(qián)職能并非此次修訂重點(diǎn)，反洗錢(qián)職能是適應(yīng)金融監(jiān)管和打擊犯罪等多方面需求逐步完善的職能，并非該修正案修訂的核心內(nèi)容。B選項(xiàng)，中國(guó)人民銀行行使直接檢查監(jiān)督權(quán)也不是此次修訂的關(guān)鍵要點(diǎn)，直接檢查監(jiān)督權(quán)是其履行職責(zé)過(guò)程中的一項(xiàng)常規(guī)權(quán)力體現(xiàn)，不是此次修訂的重點(diǎn)方向。C選項(xiàng)，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)的《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂重點(diǎn)之一就是中國(guó)人民銀行開(kāi)始行使直接審批金融機(jī)構(gòu)的職能，這對(duì)于完善中國(guó)人民銀行的職能體系和加強(qiáng)金融監(jiān)管具有重要意義。D選項(xiàng)，將對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管職能劃分出來(lái)移交給銀監(jiān)會(huì)，這是為了實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化監(jiān)管，提高監(jiān)管效率而進(jìn)行的職責(zé)調(diào)整，但并非《中國(guó)人民銀行法修正案》修訂的重點(diǎn)內(nèi)容。綜上所述，本題正確答案是C。10、以下選項(xiàng)中關(guān)于貸款業(yè)務(wù)流程中合同簽訂說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.合同簽訂強(qiáng)調(diào)協(xié)議承諾原則

B.借款合同應(yīng)明確借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)

C.借款合同應(yīng)包括金額，期限，利率等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)

D.對(duì)于保證擔(dān)保貸款，銀行還需簽訂抵質(zhì)押擔(dān)保合同

【答案】：D

【解析】本題考查貸款業(yè)務(wù)流程中合同簽訂的相關(guān)知識(shí)。解題的關(guān)鍵在于對(duì)每個(gè)選項(xiàng)所涉及的合同簽訂要點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分析。選項(xiàng)A，合同簽訂強(qiáng)調(diào)協(xié)議承諾原則，這是貸款業(yè)務(wù)合同簽訂的重要基礎(chǔ)。該原則能確保借貸雙方在平等、自愿、公平的基礎(chǔ)上達(dá)成協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)，保障合同的合法性和有效性，因此該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)B，借款合同明確借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)是其核心內(nèi)容之一。清晰界定雙方的權(quán)利和義務(wù)，有助于避免在貸款過(guò)程中及后續(xù)還款等環(huán)節(jié)出現(xiàn)糾紛，保障借貸交易的順利進(jìn)行，所以該選項(xiàng)說(shuō)法無(wú)誤。選項(xiàng)C，借款合同包含金額、期限、利率等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)，這些內(nèi)容是借款合同的必備條款。金額明確了借貸的具體數(shù)額，期限規(guī)定了還款的時(shí)間范圍，利率則決定了借款的成本，詳細(xì)的要素和細(xì)節(jié)能為借貸雙方提供明確的指引，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)D，對(duì)于保證擔(dān)保貸款，是由保證人以其信用為借款人提供擔(dān)保，并不涉及抵質(zhì)押物，所以銀行需要簽訂的是保證合同，而抵質(zhì)押擔(dān)保合同是在抵質(zhì)押擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)中簽訂的。因此該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。11、銀團(tuán)貸款中，受邀參加銀團(tuán)，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的普通角色的銀行是()。

A.安排行

B.代理行

C.參加行

D.牽頭行

【答案】：C

【解析】本題主要考查在銀團(tuán)貸款中不同角色銀行的定義和職能。在銀團(tuán)貸款里，不同的參與銀行有著不同的分工和角色。對(duì)于選項(xiàng)A，安排行在銀團(tuán)貸款中主要承擔(dān)組織和協(xié)調(diào)銀團(tuán)貸款的部分工作，但它并非是按照協(xié)商確定的份額單純提供貸款的普通角色。選項(xiàng)B，代理行主要負(fù)責(zé)代表銀團(tuán)與借款人進(jìn)行日常的事務(wù)聯(lián)系、管理貸款資金的發(fā)放和回收等工作，其核心職責(zé)并非提供貸款份額。選項(xiàng)C，參加行指的是受邀參加銀團(tuán)，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的普通角色銀行，這與題目描述完全相符。選項(xiàng)D，牽頭行是發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷(xiāo)銀團(tuán)貸款份額的銀行，它的工作重點(diǎn)在于組織和分銷(xiāo)，而非單純作為普通角色按份額提供貸款。綜上所述，正確答案是C。12、商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位上的員工，其績(jī)效薪酬的（）以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于（）年。

A.40%；3

B.40%；5

C.50%；5

D.50%；2

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行高級(jí)管理人員以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位員工績(jī)效薪酬延期支付的相關(guān)規(guī)定。依據(jù)相關(guān)金融監(jiān)管政策和行業(yè)規(guī)范，為了更好地平衡短期與長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這類(lèi)人員的績(jī)效薪酬支付方式作出了明確要求。對(duì)于績(jī)效薪酬采取延期支付的比例，規(guī)定是40%以上，這一比例的設(shè)定，有助于促使相關(guān)人員關(guān)注銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，避免因短期利益而忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)。而延期支付期限一般不少于3年，通過(guò)延長(zhǎng)支付周期，可以讓薪酬與銀行的長(zhǎng)期業(yè)績(jī)掛鉤，增強(qiáng)薪酬激勵(lì)的有效性和穩(wěn)定性。選項(xiàng)B中延期支付期限設(shè)定為5年，相較于規(guī)定的一般不少于3年，過(guò)于嚴(yán)格；選項(xiàng)C不僅延期支付比例達(dá)到50%，期限也為5年，均不符合標(biāo)準(zhǔn)；選項(xiàng)D中延期支付期限為2年，低于要求的不少于3年。所以正確答案是A。13、甲農(nóng)村信用社將吸收的500萬(wàn)元儲(chǔ)蓄資金不入賬，用于向乙企業(yè)發(fā)放高利貸款，因經(jīng)營(yíng)管理不善，貸款到期前，乙企業(yè)被法院宣告破產(chǎn)，500萬(wàn)元貸款形成不良貸款，無(wú)法挽回，下列罪名，適用于甲農(nóng)村信用社的是（）。

A.吸收客戶(hù)資金不入賬罪

B.高利轉(zhuǎn)貸罪

C.非法吸收公眾存款罪

D.違法發(fā)放貸款罪

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各罪名的定義，結(jié)合題目中甲農(nóng)村信用社的行為來(lái)逐一分析選項(xiàng)。選項(xiàng)A：吸收客戶(hù)資金不入賬罪吸收客戶(hù)資金不入賬罪是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，以牟利為目的，采取吸收客戶(hù)資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。在本題中，甲農(nóng)村信用社將吸收的500萬(wàn)元儲(chǔ)蓄資金不入賬，用于向乙企業(yè)發(fā)放高利貸款，且最終500萬(wàn)元貸款形成不良貸款無(wú)法挽回，造成了重大損失，符合吸收客戶(hù)資金不入賬罪的構(gòu)成要件，所以選項(xiàng)A正確。選項(xiàng)B：高利轉(zhuǎn)貸罪高利轉(zhuǎn)貸罪是以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。本題中甲農(nóng)村信用社是將吸收的儲(chǔ)蓄資金不入賬后發(fā)放貸款，并非套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，不構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪，所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。選項(xiàng)C：非法吸收公眾存款罪非法吸收公眾存款罪是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。其重點(diǎn)在于非法吸收資金，而本題中甲農(nóng)村信用社吸收儲(chǔ)蓄資金本身是合法的，只是沒(méi)有入賬就用于貸款，不符合非法吸收公眾存款罪的特征，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)D：違法發(fā)放貸款罪違法發(fā)放貸款罪是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。該罪強(qiáng)調(diào)的是發(fā)放貸款的程序違反規(guī)定，而本題重點(diǎn)在于資金不入賬的行為，所以不構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。綜上，適用于甲農(nóng)村信用社的罪名是吸收客戶(hù)資金不入賬罪，答案選A。14、根據(jù)發(fā)行人的不同，債券的種類(lèi)不包括（）

A.企業(yè)債

B.國(guó)債

C.政府債

D.金融債

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)債券種類(lèi)根據(jù)發(fā)行人進(jìn)行分類(lèi)的知識(shí)掌握。債券按發(fā)行人不同可進(jìn)行多種分類(lèi)。選項(xiàng)A企業(yè)債是由企業(yè)發(fā)行的債券，企業(yè)為籌集資金而向投資者發(fā)行，體現(xiàn)了企業(yè)的債務(wù)關(guān)系。選項(xiàng)B國(guó)債是由國(guó)家發(fā)行的債券，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，安全性較高，是政府籌集財(cái)政資金的重要方式。選項(xiàng)D金融債是由銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券，其目的通常是籌集資金用于特定的金融業(yè)務(wù)。而選項(xiàng)C政府債表述較為寬泛，國(guó)債實(shí)際上是政府債的一種，一般所說(shuō)的政府債主要就是以國(guó)債為代表。所以從嚴(yán)格按照發(fā)行人不同對(duì)債券種類(lèi)分類(lèi)的角度，“政府債”這種籠統(tǒng)表述并不符合規(guī)范分類(lèi)方式，本題答案選C。15、下列因素可能影響匯率變動(dòng)，使得本幣貶值的是（）

A.本國(guó)出現(xiàn)大幅國(guó)際收支順差

B.本國(guó)利率水平上升

C.國(guó)家出現(xiàn)較大幅度通貨膨脹

D.國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定，擁有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

【答案】：C

【解析】本題主要考查影響匯率變動(dòng)并使本幣貶值的因素。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。選項(xiàng)A，當(dāng)本國(guó)出現(xiàn)大幅國(guó)際收支順差時(shí)，意味著出口大于進(jìn)口，外匯收入增加，外匯市場(chǎng)上對(duì)本幣的需求會(huì)上升，從而推動(dòng)本幣升值，而不是貶值，所以該選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，本國(guó)利率水平上升，會(huì)吸引外國(guó)資金流入，使市場(chǎng)上對(duì)本幣的需求增加，進(jìn)而導(dǎo)致本幣升值，并非貶值，因此該選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C，若國(guó)家出現(xiàn)較大幅度通貨膨脹，物價(jià)水平會(huì)大幅上漲，本國(guó)商品在國(guó)際市場(chǎng)上的價(jià)格相對(duì)提高，出口競(jìng)爭(zhēng)力下降，出口減少；同時(shí)，外國(guó)商品價(jià)格相對(duì)較低，進(jìn)口增加，導(dǎo)致國(guó)際收支逆差，外匯市場(chǎng)上對(duì)本幣的需求減少，本幣就會(huì)貶值，所以該選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定且擁有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，會(huì)增強(qiáng)投資者對(duì)該國(guó)貨幣的信心，吸引外資流入，增加對(duì)本幣的需求，促使本幣升值，而不是貶值，該選項(xiàng)不符合要求。綜上，答案選C。16、根據(jù)保險(xiǎn)的實(shí)施方式，保險(xiǎn)可以分為（）

A.社會(huì)保險(xiǎn)和普通保險(xiǎn)

B.原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)

C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)

D.自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】這是一道考查保險(xiǎn)分類(lèi)知識(shí)的題目，關(guān)鍵在于依據(jù)保險(xiǎn)實(shí)施方式來(lái)判斷正確選項(xiàng)。選項(xiàng)A中，社會(huì)保險(xiǎn)和普通保險(xiǎn)并非按照保險(xiǎn)實(shí)施方式劃分。社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家為保障社會(huì)成員基本生活而強(qiáng)制推行的社會(huì)保障制度；普通保險(xiǎn)一般指商業(yè)保險(xiǎn)，是基于商業(yè)原則自愿訂立合同的保險(xiǎn)形式，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B里，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是從保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度進(jìn)行劃分。原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)；再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，因此B選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)C中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)是按照保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)劃分。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，故C選項(xiàng)也不正確。而選項(xiàng)D，自愿保險(xiǎn)是投保人與保險(xiǎn)人在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同而建立的保險(xiǎn)關(guān)系；強(qiáng)制保險(xiǎn)是國(guó)家基于社會(huì)政策或法律的需要，強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)。這兩者是根據(jù)保險(xiǎn)實(shí)施方式進(jìn)行的分類(lèi)，所以本題正確答案是D。17、把缺乏流動(dòng)性但具有未來(lái)現(xiàn)金流的金融資產(chǎn)匯集重組，轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券，從而提高資產(chǎn)流動(dòng)性的做法是（）。

A.資產(chǎn)置換

B.資產(chǎn)出售

C.資產(chǎn)剝離

D.資產(chǎn)證券化

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)不同資產(chǎn)管理方式概念的理解和區(qū)分，關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握題干中描述的資產(chǎn)管理做法的特點(diǎn)，并與各個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行對(duì)比分析。資產(chǎn)置換是指上市公司控股股東以?xún)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)或現(xiàn)金置換上市公司的呆滯資產(chǎn)，或以主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)置換非主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)等行為，與題干中提高資產(chǎn)流動(dòng)性的特定做法不符。資產(chǎn)出售是企業(yè)將其擁有的子公司、部門(mén)、產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)等出售給其他經(jīng)濟(jì)主體，注重的是資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，并非題干中所強(qiáng)調(diào)的將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榭闪魍ㄗC券來(lái)提高流動(dòng)性。資產(chǎn)剝離是指企業(yè)將其所擁有的資產(chǎn)、產(chǎn)品線(xiàn)、經(jīng)營(yíng)部門(mén)、子公司出售給第三方，以獲取現(xiàn)金或股票或兩者兼有的回報(bào)，也不符合題干描述。而資產(chǎn)證券化是將缺乏流動(dòng)性但具有未來(lái)現(xiàn)金流的金融資產(chǎn)匯集重組，轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券的過(guò)程，與題干中描述的做法完全一致，通過(guò)這種方式能夠有效提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。所以本題正確答案是D。18、關(guān)于合同的理解，錯(cuò)誤的是()。

A.合同是一種協(xié)議

B.參與合同的主體必須是平等的

C.自然人之問(wèn)不能設(shè)立合同關(guān)系

D.合同涉及主體之間民事權(quán)利義務(wù)的設(shè)立、變更和終止

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)合同相關(guān)概念的理解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A選項(xiàng)：合同本質(zhì)上就是一種協(xié)議，它是平等主體的自然人、法人和非法人組織之間設(shè)立、變更、終止民事法律關(guān)系的協(xié)議，所以該選項(xiàng)表述正確。-B選項(xiàng)：合同的重要特征之一就是參與合同的主體地位必須平等。只有主體平等，才能在自愿、公平的基礎(chǔ)上進(jìn)行協(xié)商并達(dá)成合同，這是合同得以有效成立的基礎(chǔ)，該選項(xiàng)表述正確。-C選項(xiàng)：自然人之間是可以設(shè)立合同關(guān)系的。在日常生活中，自然人之間的各種交易，如買(mǎi)賣(mài)、借貸等，都可以通過(guò)訂立合同來(lái)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，所以該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-D選項(xiàng)：合同的核心內(nèi)容就涉及主體之間民事權(quán)利義務(wù)的設(shè)立、變更和終止，通過(guò)合同條款來(lái)約定各方的權(quán)利和義務(wù)，以及在何種情況下權(quán)利義務(wù)會(huì)發(fā)生變更或終止，該選項(xiàng)表述正確。綜上，本題答案選C。19、信用卡和借記卡，統(tǒng)稱(chēng)為()。

A.準(zhǔn)貸記卡

B.銀行卡

C.單位卡

D.貸記卡

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)各類(lèi)銀行卡概念的理解與區(qū)分。在金融領(lǐng)域，銀行卡有著多種類(lèi)型，每種類(lèi)型都有其獨(dú)特的特點(diǎn)和功能。下面針對(duì)本題各選項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析。A選項(xiàng)準(zhǔn)貸記卡，它是一種介于貸記卡和借記卡之間的信用卡，具有一定的透支功能，但與借記卡和信用卡又有所不同，并非信用卡和借記卡的統(tǒng)稱(chēng)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)銀行卡，它是一個(gè)較為寬泛的概念，涵蓋了信用卡和借記卡。信用卡具有透支消費(fèi)的功能，持卡人在信用額度內(nèi)可以先消費(fèi)后還款；借記卡則是先存款后使用，不具備透支功能。因此，信用卡和借記卡統(tǒng)稱(chēng)為銀行卡，B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)單位卡，它是銀行卡按發(fā)行對(duì)象分類(lèi)中的一種，是供單位使用的銀行卡，不能代表信用卡和借記卡的統(tǒng)稱(chēng)，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)貸記卡，僅是信用卡的一種類(lèi)型，是發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡，不能涵蓋借記卡，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B選項(xiàng)。20、在我國(guó)，公司債的監(jiān)督管理主體是（）。

A.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

B.國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)

C.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

D.中國(guó)人民銀行

【答案】：C

【解析】在我國(guó)金融市場(chǎng)監(jiān)管體系中，各監(jiān)管主體有著明確的職責(zé)劃分。對(duì)于公司債的監(jiān)督管理主體這一問(wèn)題，我們需分析每個(gè)選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的監(jiān)管范圍。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，重點(diǎn)關(guān)注銀行的運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)等方面，并非公司債的監(jiān)管主體。國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)，主要承擔(dān)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、產(chǎn)業(yè)政策制定等職責(zé)，在債券市場(chǎng)方面，主要負(fù)責(zé)企業(yè)債的審核等工作，而非公司債。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行全面監(jiān)管。公司債作為證券市場(chǎng)的重要組成部分，其發(fā)行、交易等活動(dòng)受到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的嚴(yán)格監(jiān)督管理，以維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者權(quán)益。中國(guó)人民銀行，主要職責(zé)是制定和執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)等，并非公司債的直接監(jiān)督管理主體。綜上，答案選中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，即選項(xiàng)C。21、以下不是《行政訴訟法》設(shè)立的目的是（）

A.防止和糾正違法的或者不當(dāng)?shù)木唧w行政行為

B.保證人民法院正確、及時(shí)審理行政案件

C.保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益

D.維護(hù)和監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使行政職權(quán)

【答案】：A

【解析】本題考查《行政訴訟法》的設(shè)立目的，破題點(diǎn)在于準(zhǔn)確掌握該法律設(shè)立的各項(xiàng)目的，并將選項(xiàng)與之進(jìn)行對(duì)比分析?！缎姓V訟法》是為了規(guī)范人民法院正確、及時(shí)審理行政案件，監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使行政職權(quán)，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益而制定的法律。選項(xiàng)B，保證人民法院正確、及時(shí)審理行政案件是《行政訴訟法》的重要目的之一，該法規(guī)定了一系列的程序和規(guī)則，以確保法院能夠公正、高效地處理行政糾紛，維護(hù)司法公正和權(quán)威。選項(xiàng)C，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益是《行政訴訟法》的核心價(jià)值所在。當(dāng)公民、法人或其他組織認(rèn)為行政機(jī)關(guān)的行政行為侵犯其合法權(quán)益時(shí)，可以通過(guò)行政訴訟的途徑來(lái)尋求救濟(jì)。選項(xiàng)D，維護(hù)和監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使行政職權(quán)也是《行政訴訟法》的重要功能。一方面，通過(guò)對(duì)合法行政行為的維持，保障行政機(jī)關(guān)依法有效地進(jìn)行行政管理；另一方面，對(duì)違法或不當(dāng)?shù)男姓袨檫M(jìn)行糾正，促使行政機(jī)關(guān)依法行政。而選項(xiàng)A“防止和糾正違法的或者不當(dāng)?shù)木唧w行政行為”是《行政復(fù)議法》的目的。行政復(fù)議是行政機(jī)關(guān)內(nèi)部的監(jiān)督和糾錯(cuò)機(jī)制，主要功能在于上級(jí)行政機(jī)關(guān)對(duì)下級(jí)行政機(jī)關(guān)的具體行政行為進(jìn)行審查，防止和糾正違法或不當(dāng)?shù)男袨?。所以本題正確答案是A。22、《行政許可法》自（）年起實(shí)施。

A.2002

B.2003

C.2004

D.2005

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)《行政許可法》實(shí)施年份的準(zhǔn)確記憶?！缎姓S可法》是我國(guó)行政領(lǐng)域的一部重要法律，它對(duì)規(guī)范行政許可的設(shè)定和實(shí)施、保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益、維護(hù)公共利益和社會(huì)秩序、保障和監(jiān)督行政機(jī)關(guān)有效實(shí)施行政管理具有重大意義。2003年8月27日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)行政許可法》，自2004年7月1日起施行。所以選項(xiàng)C正確。選項(xiàng)A的2002年、選項(xiàng)B的2003年以及選項(xiàng)D的2005年均不符合《行政許可法》實(shí)際實(shí)施的年份。對(duì)于這類(lèi)法律實(shí)施時(shí)間的題目，考生需準(zhǔn)確記憶關(guān)鍵法律的重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)，才能作出正確選擇。23、下列關(guān)于金融市場(chǎng)的分類(lèi)，不正確的是（）。

A.按照交易的階段劃分為發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)

B.按照交易活動(dòng)是否在固定場(chǎng)所進(jìn)行可以分為場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)

C.按照金融工具的具體類(lèi)型劃分可分為債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等

D.按照金融工具上所約定的期限長(zhǎng)短可分為現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)

【答案】：D

【解析】本題主要考查金融市場(chǎng)分類(lèi)相關(guān)知識(shí)。該題要求選出關(guān)于金融市場(chǎng)分類(lèi)不正確的選項(xiàng)。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析。A選項(xiàng)，金融市場(chǎng)按照交易的階段劃分，可明確分為發(fā)行市場(chǎng)和流通市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)是新金融工具首次發(fā)行的場(chǎng)所，而流通市場(chǎng)則是已發(fā)行金融工具進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易的市場(chǎng)，此分類(lèi)合理且常見(jiàn)。B選項(xiàng)，依據(jù)交易活動(dòng)是否在固定場(chǎng)所進(jìn)行，金融市場(chǎng)確實(shí)可以分為場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)。場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)一般指證券交易所等有組織、集中交易的固定場(chǎng)所；場(chǎng)外市場(chǎng)則是在交易所以外進(jìn)行金融資產(chǎn)交易的市場(chǎng)，這種分類(lèi)方式符合金融市場(chǎng)實(shí)際情況。C選項(xiàng)，按照金融工具的具體類(lèi)型劃分，金融市場(chǎng)可分為債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。不同類(lèi)型的金融工具對(duì)應(yīng)不同的市場(chǎng)，各市場(chǎng)有其獨(dú)特的交易規(guī)則和特點(diǎn)，該分類(lèi)準(zhǔn)確反映了金融市場(chǎng)的多樣性。D選項(xiàng)，金融市場(chǎng)按照金融工具上所約定的期限長(zhǎng)短應(yīng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)是短期資金市場(chǎng)，資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期資金市場(chǎng)。而按照交割期限可分為現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)，所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。24、（）是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。

A.撥貸比

B.撥備覆蓋率

C.資本充足率

D.平均總資產(chǎn)回報(bào)率

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)比率概念的理解，目的在于判斷哪個(gè)選項(xiàng)能準(zhǔn)確體現(xiàn)商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，并反映銀行整體資本穩(wěn)健水平。首先分析選項(xiàng)A，撥貸比是貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，它主要衡量的是銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提是否充足，并非反映資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的關(guān)系，所以A選項(xiàng)不符合題意。選項(xiàng)B，撥備覆蓋率是貸款損失準(zhǔn)備對(duì)不良貸款的比率，它側(cè)重于衡量銀行對(duì)不良貸款的覆蓋程度，與資本總額和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值無(wú)關(guān)，故B選項(xiàng)也不正確。選項(xiàng)C，資本充足率定義就是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，該比率能夠直觀地反映出一家銀行整體的資本穩(wěn)健水平。較高的資本充足率意味著銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有更充足的資本緩沖，所以C選項(xiàng)正確。選項(xiàng)D，平均總資產(chǎn)回報(bào)率是凈利潤(rùn)與平均總資產(chǎn)的比率，它主要反映銀行利用資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，而不是資本穩(wěn)健水平，因此D選項(xiàng)也不符合要求。綜上，答案選C。25、2005年7月21日，我國(guó)啟動(dòng)人民幣匯率形成機(jī)制改革，開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考（）。

A.美元和歐元進(jìn)行調(diào)節(jié).自由浮動(dòng)的匯率制度

B.美元進(jìn)行調(diào)節(jié).可調(diào)整的盯住匯率制

C.歐元進(jìn)行調(diào)節(jié).可調(diào)整的盯住匯率制

D.一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié).有管理的浮動(dòng)匯率制度

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)2005年我國(guó)人民幣匯率形成機(jī)制改革內(nèi)容的準(zhǔn)確記憶。2005年7月21日我國(guó)啟動(dòng)人民幣匯率形成機(jī)制改革，實(shí)行的是以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。選項(xiàng)A，并非參考美元和歐元進(jìn)行調(diào)節(jié)以及實(shí)行自由浮動(dòng)匯率制度。自由浮動(dòng)匯率制度意味著匯率完全由市場(chǎng)供求決定，缺乏必要的管理和調(diào)節(jié)，這與我國(guó)的匯率制度實(shí)際情況不符。選項(xiàng)B，不是僅僅參考美元進(jìn)行調(diào)節(jié)和采用可調(diào)整的盯住匯率制?？烧{(diào)整的盯住匯率制通常是將本幣與某一種外幣或一組外幣保持固定匯率，而我國(guó)參考的是一籃子貨幣，并非單一的美元。選項(xiàng)C，同理也不是參考?xì)W元進(jìn)行調(diào)節(jié)和采用可調(diào)整的盯住匯率制。綜上所述，正確答案是D選項(xiàng)，我國(guó)此次匯率改革是參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、實(shí)行有管理的浮動(dòng)匯率制度，這種制度既考慮了市場(chǎng)供求因素，又通過(guò)一定的管理來(lái)維護(hù)匯率的穩(wěn)定，更有利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。26、貨幣的本質(zhì)是（）。

A.交換價(jià)值

B.商品

C.使用價(jià)值

D.固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品

【答案】：D

【解析】本題主要考查貨幣本質(zhì)這一知識(shí)點(diǎn)。在商品交換的發(fā)展過(guò)程中，一般等價(jià)物的作用逐漸固定在某些特定商品上，這種固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品就是貨幣。選項(xiàng)A，交換價(jià)值是一種使用價(jià)值同另一種使用價(jià)值相交換的量的比例或關(guān)系，它并非貨幣的本質(zhì)，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。選項(xiàng)B，商品是用于交換的勞動(dòng)產(chǎn)品，貨幣雖然也是商品，但商品的范疇過(guò)于寬泛，并不能精準(zhǔn)體現(xiàn)貨幣的本質(zhì)特征，所以B選項(xiàng)不準(zhǔn)確。選項(xiàng)C，使用價(jià)值是物品能夠滿(mǎn)足人們某種需要的屬性，這是所有商品共有的特性，并非貨幣所特有，不能作為貨幣的本質(zhì)，所以C選項(xiàng)不正確。而選項(xiàng)D準(zhǔn)確地指出了貨幣是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品，這清晰地界定了貨幣在經(jīng)濟(jì)交換體系中的獨(dú)特地位和本質(zhì)屬性。所以本題答案選D。27、某企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)后，經(jīng)撥付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)合計(jì)3億元。該企業(yè)所欠稅款為1億元，欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用1億元，欠銀行2億元，則銀行可以收回的債權(quán)為()。

A.2億元?

B.1億元?

C.1.5億元

D.5000萬(wàn)元

【答案】：B

【解析】本題可依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清償順序來(lái)確定銀行可收回的債權(quán)金額。在企業(yè)破產(chǎn)清償中，有著明確的法定順序。首先要撥付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)，之后的清償順序依次為：破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶(hù)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款；普通破產(chǎn)債權(quán)。在本題中，企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)合計(jì)3億元，在撥付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，應(yīng)先支付職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用1億元，再繳納所欠稅款1億元，此時(shí)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)還剩余1億元。而銀行的債權(quán)屬于普通破產(chǎn)債權(quán)，所以銀行可以收回的債權(quán)為1億元，答案選B。28、客戶(hù)不可以通過(guò)銀行購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品有(?)。

A.保險(xiǎn)?

B.債券?

C.基金?

D.股票

【答案】：D

【解析】本題主要考查客戶(hù)通過(guò)銀行可購(gòu)買(mǎi)的金融產(chǎn)品相關(guān)知識(shí)。逐一分析各選項(xiàng)：選項(xiàng)A，銀行作為金融機(jī)構(gòu)，常與保險(xiǎn)公司合作開(kāi)展代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，客戶(hù)能夠在銀行購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品。選項(xiàng)B，銀行是債券市場(chǎng)的重要參與者，客戶(hù)可以在銀行柜臺(tái)或通過(guò)電子渠道購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、地方政府債等債券。選項(xiàng)C，銀行通常代銷(xiāo)各類(lèi)基金產(chǎn)品，投資者可在銀行的網(wǎng)點(diǎn)或網(wǎng)銀等渠道辦理基金的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)等業(yè)務(wù)。而選項(xiàng)D，股票的交易需要在證券公司開(kāi)立證券賬戶(hù)，通過(guò)證券交易系統(tǒng)進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，銀行并不具備直接為客戶(hù)提供股票交易的功能，所以客戶(hù)不可以通過(guò)銀行購(gòu)買(mǎi)股票。因此，本題的正確答案是D。29、下列關(guān)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.商業(yè)銀行不得拖延、拒絕支付定期存款人本金和利息

B.單位名稱(chēng)中使用“銀行”字樣須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

C.企業(yè)法人可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)融資需要從事吸收公眾存款行為

D.商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高利率吸收存款

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的理解。選項(xiàng)A，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，商業(yè)銀行與定期存款人之間存在明確的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行有義務(wù)按照約定及時(shí)、足額支付定期存款人的本金和利息，不得拖延、拒絕支付，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B，“銀行”字樣代表著特定的金融業(yè)務(wù)和金融信用，為了維護(hù)金融市場(chǎng)秩序、保障金融安全，單位名稱(chēng)中使用“銀行”字樣須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，此規(guī)定合理且必要，該選項(xiàng)表述無(wú)誤。選項(xiàng)C，吸收公眾存款是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)特有的業(yè)務(wù)，有著嚴(yán)格的準(zhǔn)入門(mén)檻和監(jiān)管要求。企業(yè)法人并不具備從事吸收公眾存款行為的資格，若擅自進(jìn)行吸收公眾存款行為，會(huì)嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序，甚至可能構(gòu)成非法吸收公眾存款等違法犯罪行為，所以該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，商業(yè)銀行應(yīng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)原則，不得違反規(guī)定提高利率吸收存款，這種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為會(huì)破壞金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和正常秩序，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。30、《行政訴訟法》自（）年開(kāi)始實(shí)施。

A.1990

B.1991

C.1997

D.2000

【答案】：A"

【解析】《行政訴訟法》的實(shí)施是我國(guó)法治建設(shè)進(jìn)程中的重要節(jié)點(diǎn)。對(duì)于本題，需明確其正式開(kāi)始實(shí)施的年份?！吨腥A人民共和國(guó)行政訴訟法》于1989年4月4日由第七屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議通過(guò)，并自1990年10月1日起施行。所以本題應(yīng)選A選項(xiàng)。這一法律的實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)行政訴訟制度正式確立，對(duì)保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，監(jiān)督行政機(jī)關(guān)依法行使職權(quán)等具有重大而深遠(yuǎn)的意義，它開(kāi)啟了“民告官”的法制大門(mén)，推動(dòng)了我國(guó)民主法治建設(shè)大步向前。選項(xiàng)B的1991年、選項(xiàng)C的1997年以及選項(xiàng)D的2000年都不符合《行政訴訟法》實(shí)際開(kāi)始實(shí)施的年份，是干擾項(xiàng)。"31、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人提供信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得由于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。這里“關(guān)系人”不包括()。

A.商業(yè)銀行的監(jiān)事

B.商業(yè)銀行的管理人員

C.商業(yè)銀行董事投資的公司

D.保險(xiǎn)公司

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行“關(guān)系人”范圍的理解。根據(jù)相關(guān)金融法規(guī)，商業(yè)銀行對(duì)關(guān)系人在貸款方面有著特殊規(guī)定，不得向關(guān)系人提供信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件也不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款條件。商業(yè)銀行的監(jiān)事和管理人員，他們?cè)阢y行內(nèi)部處于管理和監(jiān)督的重要位置，與銀行有著緊密直接的關(guān)聯(lián)，屬于關(guān)系人范疇。商業(yè)銀行董事投資的公司，董事憑借自身的影響力，會(huì)使該公司與銀行形成一定的利益聯(lián)系，所以也屬于關(guān)系人。而保險(xiǎn)公司與商業(yè)銀行之間雖然可能存在業(yè)務(wù)往來(lái)等情況，但并不屬于法規(guī)所明確界定的關(guān)系人范圍。所以本題的正確答案是D。在解答此類(lèi)題目時(shí)，需要準(zhǔn)確掌握法規(guī)中對(duì)關(guān)系人的定義和范圍，仔細(xì)分析各個(gè)選項(xiàng)與銀行之間的關(guān)系特性，從而做出正確選擇。32、下列不屬于商業(yè)銀行債券投資目標(biāo)的是（）。

A.平衡風(fēng)險(xiǎn)性和流動(dòng)性

B.降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)

C.提高資本充足率

D.平衡流動(dòng)性和盈利性

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行債券投資目標(biāo)的理解。商業(yè)銀行進(jìn)行債券投資具有多種重要目標(biāo)。首先，降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)是其重要目標(biāo)之一。通過(guò)投資債券，能夠?qū)①Y金分散到不同類(lèi)型的資產(chǎn)中，避免資產(chǎn)過(guò)度集中于某一領(lǐng)域，從而有效降低整體資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)水平。其次，提高資本充足率也是關(guān)鍵目標(biāo)。債券投資可以增加銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，根據(jù)相關(guān)監(jiān)管要求，合格的債券投資在計(jì)算資本充足率時(shí)能夠起到積極作用，有助于銀行滿(mǎn)足監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)自身的穩(wěn)健性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。再者，平衡流動(dòng)性和盈利性同樣不可或缺。債券具有一定的流動(dòng)性，在需要資金時(shí)可相對(duì)便捷地變現(xiàn)；同時(shí)，債券也能為銀行帶來(lái)一定的利息收益，銀行可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)情況，合理配置債券資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性和盈利性的平衡。而選項(xiàng)A中平衡風(fēng)險(xiǎn)性和流動(dòng)性并非商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)。商業(yè)銀行債券投資主要圍繞降低風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率以及平衡流動(dòng)性與盈利性展開(kāi)。所以本題正確答案選A。33、假如某商業(yè)銀行對(duì)一家大型貿(mào)易類(lèi)公司貸款1億元，開(kāi)立短期信用證2億元，信用證適用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％，該公司為一般企業(yè)，適用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％。則銀行對(duì)該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是（）。

A.2億元

B.1.4億元

C.3億元

D.1億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算公式來(lái)計(jì)算銀行對(duì)該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。首先，明確風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于各項(xiàng)資產(chǎn)余額乘以對(duì)應(yīng)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)后再乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，然后將各項(xiàng)計(jì)算結(jié)果相加。在本題中，銀行對(duì)該企業(yè)存在兩種資產(chǎn)情況。一是發(fā)放了1億元的貸款，由于貸款不存在信用轉(zhuǎn)換的問(wèn)題，所以這部分的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)就是貸款金額乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，即\(1\times100\%=1\)億元。二是開(kāi)立了2億元的短期信用證，信用證適用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20％，該公司適用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％，那么這部分的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為信用證金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)再乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，即\(2\times20\%×100\%=0.4\)億元。最后，將兩部分風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)相加，可得銀行對(duì)該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為\(1+0.4=1.4\)億元。綜上所述，答案選B。34、張三向李四借款10000元，同意將自己的筆記本電腦質(zhì)押，該質(zhì)權(quán)自（）起設(shè)立。

A.合同簽訂

B.合同生效

C.質(zhì)物交付

D.質(zhì)押登記

【答案】：C

【解析】該題主要考查質(zhì)權(quán)設(shè)立的相關(guān)法律知識(shí)?！吨腥A人民共和國(guó)民法典》規(guī)定，質(zhì)權(quán)是一種擔(dān)保物權(quán)。以動(dòng)產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押的，質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。在本題中，張三以自己的筆記本電腦進(jìn)行質(zhì)押，這屬于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的范疇。選項(xiàng)A，合同簽訂僅表明雙方就借款和質(zhì)押事項(xiàng)達(dá)成了合意，但此時(shí)質(zhì)權(quán)并未設(shè)立，因?yàn)橘|(zhì)權(quán)的設(shè)立有其法定的條件。選項(xiàng)B，合同生效主要是指合同在當(dāng)事人之間產(chǎn)生了法律約束力，但這并不等同于質(zhì)權(quán)的設(shè)立，生效的合同和質(zhì)權(quán)設(shè)立是不同的法律概念。選項(xiàng)D，質(zhì)押登記一般用于權(quán)利質(zhì)押，而本題是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，并不需要進(jìn)行質(zhì)押登記。只有在質(zhì)物交付時(shí)，質(zhì)權(quán)才得以設(shè)立，所以本題應(yīng)選C。35、目前我國(guó)劃分貨幣層次的依據(jù)是貨幣的（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)性

B.流動(dòng)性

C.收益性

D.穩(wěn)定性

【答案】：B

【解析】在我國(guó)貨幣相關(guān)領(lǐng)域，進(jìn)行貨幣層次劃分是一項(xiàng)重要且具有現(xiàn)實(shí)意義的工作。貨幣層次劃分需要依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)，我們來(lái)看各選項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)性主要關(guān)注貨幣所面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度，然而風(fēng)險(xiǎn)程度因貨幣的使用場(chǎng)景和市場(chǎng)情況等因素不斷變化，難以作為穩(wěn)定統(tǒng)一的劃分依據(jù)，所以A選項(xiàng)不符合要求。收益性是指貨幣在投資或儲(chǔ)蓄等過(guò)程中所能獲得的回報(bào)，不同類(lèi)型貨幣的收益會(huì)受到多種復(fù)雜因素影響，具有較大不確定性，無(wú)法精準(zhǔn)地用于貨幣層次劃分，因此C選項(xiàng)也不正確。穩(wěn)定性通常強(qiáng)調(diào)貨幣價(jià)值等方面的相對(duì)平穩(wěn)，但它并不能充分反映貨幣在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的實(shí)際作用和可操作性，同樣不能作為劃分貨幣層次的主要依據(jù)，故D選項(xiàng)也不合適。而流動(dòng)性指貨幣能夠以合理價(jià)格轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或隨時(shí)用于支付的能力，它清晰地體現(xiàn)了貨幣在經(jīng)濟(jì)體系中的活躍程度和使用便捷性?；诹鲃?dòng)性進(jìn)行貨幣層次劃分，能夠準(zhǔn)確地反映不同貨幣在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的功能和地位，所以我國(guó)目前劃分貨幣層次的依據(jù)是貨幣的流動(dòng)性，答案選B。36、以下關(guān)于商業(yè)銀行的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.限制銀行從事信托投資、證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資，主要是為了貫徹金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則

B.《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本金額的10%，其主要目的就是為了分散商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)

C.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件也不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件

D.商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但地方法規(guī)另有規(guī)定的除外

【答案】：D"

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)規(guī)定的理解。選項(xiàng)A，限制銀行從事信托投資、證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資及企業(yè)投資，的確是貫徹金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則，這樣可避免金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)度交叉帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定有序運(yùn)行。選項(xiàng)B，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本金額的10%，這一規(guī)定能有效分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止因?qū)我唤杩钊诉^(guò)度放貸而可能導(dǎo)致的集中違約風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)C，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件也不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件，此規(guī)定是為防止商業(yè)銀行因關(guān)聯(lián)關(guān)系而做出不公正的信貸決策，維護(hù)金融公平與安全。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，這里沒(méi)有地方法規(guī)另有規(guī)定的例外情況，該表述違反了相關(guān)法律規(guī)定的絕對(duì)性。所以本題答案選D。"37、申請(qǐng)人一旦在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任，這種保函屬于（）

A.預(yù)付款保函

B.即期付款保函

C.履約保函

D.延期付款保函

【答案】：A"

【解析】這道題主要考查對(duì)不同類(lèi)型銀行保函概念的理解與區(qū)分。首先來(lái)明確各選項(xiàng)所代表的保函含義。預(yù)付款保函是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人（通常為施工方）的要求，向受益人（通常為業(yè)主）開(kāi)立的一種保證擔(dān)保，若申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，銀行就需承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任。即期付款保函是指保證人應(yīng)申請(qǐng)人要求，對(duì)受益人即期支付的款項(xiàng)提供擔(dān)保。履約保函是指應(yīng)勞務(wù)方和承包方的請(qǐng)求，銀行金融機(jī)構(gòu)向工程的業(yè)主方做出的一種履約保證承諾。延期付款保函則是指銀行對(duì)延期支付或遠(yuǎn)期支付的合同價(jià)款進(jìn)行擔(dān)保。本題中明確提到申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約時(shí)銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任，這完全符合預(yù)付款保函的定義。所以答案是A選項(xiàng)。"38、（）是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.內(nèi)部控制

C.制度文化

D.風(fēng)險(xiǎn)文化

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行企業(yè)文化相關(guān)概念的理解。風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理主要側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)等具體操作層面，雖然重要但并非企業(yè)文化的直接體現(xiàn)；內(nèi)部控制是商業(yè)銀行內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而建立的一系列控制措施，重點(diǎn)在于制度層面的約束；制度文化更多強(qiáng)調(diào)的是銀行的規(guī)章制度等，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的核心關(guān)注。而風(fēng)險(xiǎn)文化涵蓋了銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、態(tài)度和價(jià)值觀等，它貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，引導(dǎo)著銀行員工如何對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)、處理風(fēng)險(xiǎn)，從而保障銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。所以本題應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)文化，答案是D。39、已知某銀行當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，提取的撥備準(zhǔn)備為1200萬(wàn)元，那么該銀行的撥備前利潤(rùn)為（）萬(wàn)元。

A.1200

B.1800

C.3000

D.4200

【答案】：D

【解析】本題主要考查撥備前利潤(rùn)的計(jì)算，解題關(guān)鍵在于明確撥備前利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和撥備準(zhǔn)備三者之間的數(shù)量關(guān)系。在銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算體系中，撥備前利潤(rùn)的計(jì)算公式為：撥備前利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+提取的撥備準(zhǔn)備。這是一個(gè)固定的財(cái)務(wù)計(jì)算公式，是解決本題的核心依據(jù)。題目中已經(jīng)明確給出該銀行當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，提取的撥備準(zhǔn)備為1200萬(wàn)元。我們只需將這兩個(gè)已知數(shù)據(jù)代入上述公式，即3000+1200=4200萬(wàn)元，就可以得出該銀行的撥備前利潤(rùn)為4200萬(wàn)元。選項(xiàng)A的1200萬(wàn)元只是提取的撥備準(zhǔn)備，并非撥備前利潤(rùn)；選項(xiàng)B的1800萬(wàn)元是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去撥備準(zhǔn)備的結(jié)果，不符合撥備前利潤(rùn)的計(jì)算邏輯；選項(xiàng)C的3000萬(wàn)元僅僅是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，也不是撥備前利潤(rùn)。綜上所述，本題的正確答案是D選項(xiàng)。40、關(guān)于行政復(fù)議的法律效力，下列選項(xiàng)不正確的是（）。

A.公民、法人或者其他組織申請(qǐng)行政復(fù)議，行政復(fù)議機(jī)關(guān)已經(jīng)依法受理的，在法定行政復(fù)議期限內(nèi)不得向人民法院提起行政訴訟

B.行政復(fù)議期間具體行政行為一般不停止執(zhí)行，有特殊情形的，可以停止執(zhí)行

C.所有的行政復(fù)議決定都不是對(duì)具體行政行為的最終裁決

D.法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)先向行政復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議、對(duì)行政復(fù)議決定不服再向人民法院提起行政訴訟的，在法定行政復(fù)議期限內(nèi)不得向人民法院提起行政訴訟

【答案】：C

【解析】本題主要考查行政復(fù)議法律效力相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。選項(xiàng)A，公民、法人或者其他組織一旦申請(qǐng)行政復(fù)議且行政復(fù)議機(jī)關(guān)已依法受理，在法定行政復(fù)議期限內(nèi)不得向人民法院提起行政訴訟，這是為了保障行政復(fù)議程序的順利進(jìn)行和其權(quán)威性，若允許在此期間同時(shí)向法院起訴，會(huì)使行政復(fù)議與行政訴訟程序產(chǎn)生沖突，故該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)B，行政復(fù)議期間具體行政行為一般不停止執(zhí)行，這是為了保證行政效率和行政管理秩序的連續(xù)性。但在出現(xiàn)特殊情形，如被申請(qǐng)人認(rèn)為需要停止執(zhí)行等情況下，可以停止執(zhí)行，該規(guī)定既考慮了行政效率，又兼顧了特殊情況，表述合理。選項(xiàng)C，并非所有的行政復(fù)議決定都不是對(duì)具體行政行為的最終裁決。依據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，存在一些行政復(fù)議決定為最終裁決的情況，比如根據(jù)《行政復(fù)議法》的相關(guān)規(guī)定，省級(jí)人民政府對(duì)自然資源權(quán)屬的復(fù)議決定等就是最終裁決，所以該選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。選項(xiàng)D，對(duì)于法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)先向行政復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議、對(duì)行政復(fù)議決定不服再向人民法院提起行政訴訟的情況，在法定行政復(fù)議期限內(nèi)不得向人民法院提起行政訴訟，這是遵循行政復(fù)議前置程序的要求，保證行政復(fù)議優(yōu)先處理相應(yīng)的行政爭(zhēng)議，該選項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。41、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》，單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過(guò)該銀行負(fù)債總額的（）。

A.1/3

B.1/2

C.1/5

D.1/4

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》中關(guān)鍵規(guī)定的掌握。在金融業(yè)務(wù)規(guī)范領(lǐng)域，對(duì)商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額與銀行負(fù)債總額的比例限制有著重要意義，其目的在于維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全，避免因過(guò)度的同業(yè)融入資金導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度集中。該通知明確規(guī)定，單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過(guò)該銀行負(fù)債總額的三分之一。設(shè)定三分之一這一比例，是經(jīng)過(guò)多方面考量的科學(xué)決策。一方面，它能讓商業(yè)銀行在一定程度上開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)，以滿(mǎn)足資金調(diào)劑、流動(dòng)性管理等正常需求；另一方面，又能有效控制銀行過(guò)度依賴(lài)同業(yè)融資，防止金融風(fēng)險(xiǎn)在同業(yè)市場(chǎng)間的快速傳播，進(jìn)而保障整個(gè)金融市場(chǎng)的平穩(wěn)運(yùn)行。所以本題正確答案是A選項(xiàng)。42、目前，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)支持證券的發(fā)行和交易場(chǎng)所是（）。

A.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)

B.商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)

C.上海證券交易所

D.深圳證券交易所

【答案】：A

【解析】我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)支持證券的發(fā)行和交易場(chǎng)所選擇全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)具有多方面原因。全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)是我國(guó)重要的債券交易市場(chǎng)，具有交易主體多樣、交易規(guī)模大、流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)。眾多商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)是該市場(chǎng)的參與主體，這為資產(chǎn)支持證券的發(fā)行和交易提供了良好的環(huán)境和廣泛的投資者基礎(chǔ)。相比之下，商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)主要面向個(gè)人投資者，交易規(guī)模和范圍有限，難以滿(mǎn)足資產(chǎn)支持證券大規(guī)模發(fā)行和交易的需求。上海證券交易所和深圳證券交易所雖然也是重要的證券交易場(chǎng)所，但它們的交易規(guī)則、投資者結(jié)構(gòu)等與資產(chǎn)支持證券的交易特點(diǎn)不完全匹配。資產(chǎn)支持證券通常具有一定的特殊性和復(fù)雜性，需要專(zhuān)業(yè)的交易機(jī)制和環(huán)境，全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)在這方面更具優(yōu)勢(shì)。所以，目前我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)支持證券的發(fā)行和交易場(chǎng)所是全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)，答案選A。43、銀行在進(jìn)行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)采取()的評(píng)定方法。

A.定性分析

B.定量分析

C.定性分析為主，定性分析與定量分析相結(jié)合

D.定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合

【答案】：D

【解析】銀行在進(jìn)行客戶(hù)信用評(píng)級(jí)時(shí)，需要采用科學(xué)合理的評(píng)定方法。定性分析側(cè)重于憑借主觀判斷和經(jīng)驗(yàn)來(lái)評(píng)估客戶(hù)的信用狀況，能考慮到一些難以量化的因素，但主觀性較強(qiáng)。定量分析則基于數(shù)據(jù)和模型進(jìn)行精準(zhǔn)計(jì)算，但可能會(huì)忽略一些特殊情況。以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法能充分發(fā)揮兩者優(yōu)勢(shì)。定量分析可提供客觀準(zhǔn)確的信用評(píng)估指標(biāo)和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，幫助銀行做出初步判斷。而定性分析能對(duì)定量分析結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充和修正，考慮到市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)等因素。所以答案選D，這種評(píng)定方法有助于銀行更全面、準(zhǔn)確地評(píng)估客戶(hù)信用狀況，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。44、下列選項(xiàng)中不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是（）。

A.貨幣經(jīng)紀(jì)公司

B.金融租賃公司

C.信托公司

D.村鎮(zhèn)銀行

【答案】：D

【解析】本題考查的是對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和銀行金融機(jī)構(gòu)的區(qū)分，關(guān)鍵在于明確各選項(xiàng)所代表機(jī)構(gòu)的性質(zhì)。選項(xiàng)A貨幣經(jīng)紀(jì)公司，主要是在金融市場(chǎng)上為金融產(chǎn)品交易提供促進(jìn)交易達(dá)成的經(jīng)紀(jì)服務(wù)，不從事吸收存款、發(fā)放貸款等傳統(tǒng)銀行核心業(yè)務(wù)，屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)B金融租賃公司，是專(zhuān)門(mén)從事融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，通過(guò)融物的方式實(shí)現(xiàn)融資功能，以租賃資產(chǎn)為載體開(kāi)展業(yè)務(wù)，并非傳統(tǒng)意義上的銀行。選項(xiàng)C信托公司，是以信任委托為基礎(chǔ)、以貨幣資金和實(shí)物財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理為形式，融資和融物相結(jié)合的多邊信用行為的非銀行金融機(jī)構(gòu)，主要從事信托業(yè)務(wù)。選項(xiàng)D村鎮(zhèn)銀行，是經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，與非銀行金融機(jī)構(gòu)的范疇不同。綜上所述，不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是村鎮(zhèn)銀行，答案選D。45、下列選項(xiàng)中，不屬于商業(yè)銀行咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的是（）。

A.財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)

B.企業(yè)信息咨詢(xún)服務(wù)

C.企業(yè)信用評(píng)級(jí)

D.資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)范疇的理解。商業(yè)銀行咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是為客戶(hù)提供各類(lèi)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)和顧問(wèn)服務(wù)以滿(mǎn)足其多樣化金融需求。選項(xiàng)A財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，能為企業(yè)提供諸如融資、并購(gòu)重組等財(cái)務(wù)方面專(zhuān)業(yè)建議和方案設(shè)計(jì)，屬于典型咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)。選項(xiàng)B企業(yè)信息咨詢(xún)服務(wù)，通過(guò)收集、分析企業(yè)相關(guān)信息，為客戶(hù)提供決策依據(jù)，也是咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)重要組成部分。選項(xiàng)D資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)，幫助客戶(hù)制定資產(chǎn)配置策略、管理資產(chǎn)組合等，屬于咨詢(xún)顧問(wèn)服務(wù)。而企業(yè)信用評(píng)級(jí)是由獨(dú)立第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，依據(jù)一定方法和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行評(píng)估，并非商業(yè)銀行咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)范疇。所以答案選C。46、根據(jù)《民法典》的規(guī)定，民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括()。

A.不違反法律或者社會(huì)公共利益

B.行為人具有相應(yīng)的民事行為能力

C.意思表示真實(shí)

D.行為主體必須為自然人

【答案】：D

【解析】本題主要考查《民法典》中關(guān)于民事法律行為應(yīng)當(dāng)具備的條件這一知識(shí)點(diǎn)。首先，依據(jù)《民法典》相關(guān)規(guī)定，民事法律行為要合法有效，需要滿(mǎn)足幾個(gè)關(guān)鍵條件。選項(xiàng)A，不違反法律或者社會(huì)公共利益是民事法律行為有效的重要前提，若違反法律法規(guī)或損害社會(huì)公共利益，該行為就可能被判定無(wú)效，保障了行為的合法性和正當(dāng)性。選項(xiàng)B，行為人具有相應(yīng)的民事行為能力是必要條件，具有相應(yīng)能力才能準(zhǔn)確理解行為的性質(zhì)、后果并獨(dú)立實(shí)施，不然可能無(wú)法對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。選項(xiàng)C，意思表示真實(shí)能確保行為是行為人內(nèi)心真實(shí)意愿的體現(xiàn)，若存在欺詐、脅迫等導(dǎo)致意思表示不真實(shí)的情況，行為效力會(huì)受影響。而選項(xiàng)D，行為主體并非必須為自然人。民事法律行為的主體包括自然人、法人和非法人組織，它們?cè)诜弦欢l件下都能實(shí)施民事法律行為。所以本題答案選D。47、建立國(guó)家反洗錢(qián)數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息是()的職責(zé)之一。

A.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

B.所有商業(yè)銀行

C.中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

D.中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對(duì)不同機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)相關(guān)職責(zé)的了解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析。A選項(xiàng)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，其職責(zé)重點(diǎn)在于監(jiān)管銀行業(yè)整體秩序，并非專(zhuān)門(mén)建立國(guó)家反洗錢(qián)數(shù)據(jù)庫(kù)及保存相關(guān)報(bào)告信息，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，所有商業(yè)銀行是金融業(yè)務(wù)的具體開(kāi)展主體，它們需要按照規(guī)定向相關(guān)部門(mén)提交大額交易和可疑交易報(bào)告，但并不承擔(dān)建立國(guó)家反洗錢(qián)數(shù)據(jù)庫(kù)以及統(tǒng)一妥善保存這些信息的職責(zé)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)是銀行業(yè)的自律組織，主要發(fā)揮自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)等作用，不涉及建立反洗錢(qián)數(shù)據(jù)庫(kù)和保存相關(guān)報(bào)告信息工作，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心承擔(dān)著國(guó)家反洗錢(qián)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)工作，其重要職責(zé)之一就是妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息，以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金交易的有效監(jiān)測(cè)和分析，所以正確答案為D。48、利息率是指一定時(shí)期內(nèi)利息額同（）比率。

A.流動(dòng)資金額

B.借貸資金額

C.經(jīng)營(yíng)資金額

D.自有資本額

【答案】：B

【解析】利息率，即利率，是金融領(lǐng)域的重要概念。它反映了借貸資金的成本與收益情況。本題旨在考查對(duì)利息率定義的準(zhǔn)確理解。利息率的定義明確指出，它是一定時(shí)期內(nèi)利息額與借貸資金額的比率。在借貸活動(dòng)中，借貸資金額是產(chǎn)生利息的基礎(chǔ)，利息是基于這一資金數(shù)額按照一定比率計(jì)算出來(lái)的報(bào)酬。選項(xiàng)A流動(dòng)資金額，主要側(cè)重于企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中可以靈活運(yùn)用的資金，并非利息計(jì)算的基準(zhǔn)；選項(xiàng)C經(jīng)營(yíng)資金額涵蓋了企業(yè)用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類(lèi)資金，其范疇與利息率定義中的計(jì)算基礎(chǔ)不匹配；選項(xiàng)D自有資本額是企業(yè)自身?yè)碛械馁Y本，與利息率所涉及的借貸關(guān)系并無(wú)直接關(guān)聯(lián)。所以，正確答案是B。49、僅附金融單據(jù)，不附帶發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)的托收方式為（）。

A.跟單托收

B.出口托收

C.光票托收

D.進(jìn)口托收

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同托收方式概念的理解與區(qū)分。首先來(lái)分析各個(gè)選項(xiàng)。A選項(xiàng)跟單托收，它通常是指附帶有商業(yè)單據(jù)（如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等）的托收方式，與題干中“不附帶發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)”的條件不符，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)出口托收，它是從業(yè)務(wù)角度對(duì)托收的一種分類(lèi)，涉及出口方委托銀行向進(jìn)口方收取款項(xiàng)，但這并不能明確其是否附帶發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)等情況，不符合題干描述，B選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)光票托收，其定義就是僅附金融單據(jù)，不附帶發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù)的托收方式，完全符合題干的表述，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)進(jìn)口托收，同樣是從業(yè)務(wù)角度分類(lèi)，是進(jìn)口方相關(guān)的托收業(yè)務(wù)，未體現(xiàn)出是否附帶相關(guān)單據(jù)的特征，不滿(mǎn)足題干要求，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是C。50、下列關(guān)于資本的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.會(huì)計(jì)資本也就是賬面資本

B.監(jiān)管資本是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求

C.經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來(lái)的虛擬資本

D.監(jiān)管資本又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)不同類(lèi)型資本概念的理解。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：選項(xiàng)A，會(huì)計(jì)資本也被稱(chēng)作賬面資本，它是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，反映在銀行的會(huì)計(jì)賬目上，所以該選項(xiàng)說(shuō)法正確。選項(xiàng)B，監(jiān)管資本是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求，其目的在于確保銀行在面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有足夠的資本緩沖，保障銀行體系的穩(wěn)定，此說(shuō)法無(wú)誤。選項(xiàng)C，經(jīng)濟(jì)資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算出來(lái)的虛擬資本，它是銀行為了彌補(bǔ)非預(yù)期損失而需要持有的資本，該選項(xiàng)表述正確。選項(xiàng)D，經(jīng)濟(jì)資本又稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本，它是銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要，基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估計(jì)算出來(lái)的資本，而監(jiān)管資本是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行持有的資本，二者概念不同，所以該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行的資本分為（）。

A.核心資本

B.資本公積

C.附屬資本

D.準(zhǔn)備

E.資本利得

【答案】：AC

【解析】本題考查商業(yè)銀行資本的分類(lèi)。商業(yè)銀行的資本構(gòu)成是金融領(lǐng)域的重要知識(shí)點(diǎn)，對(duì)于理解銀行的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力具有關(guān)鍵意義。商業(yè)銀行的資本分為核心資本和附屬資本。核心資本是銀行資本中最核心的部分，它具有永久性、清償順序排在所有其他債務(wù)之后等特點(diǎn)，是銀行可以永久性占用、最可靠的資金來(lái)源，能夠?yàn)殂y行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。附屬資本則是補(bǔ)充性資本，與核心資本共同構(gòu)成銀行的資本基礎(chǔ)。附屬資本在一定程度上可以增強(qiáng)銀行的資本實(shí)力，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。而資本公積是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于接受捐贈(zèng)、股本溢價(jià)以及法定財(cái)產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金；準(zhǔn)備一般指各類(lèi)準(zhǔn)備金，是銀行為應(yīng)對(duì)可能的損失而提取的資金；資本利得是指股票、債券等資產(chǎn)因價(jià)格上漲而獲得的收益。這些都不屬于商業(yè)銀行資本的分類(lèi)范疇。所以本題答案選AC。2、1984年以來(lái)，我國(guó)銀行監(jiān)管治理的演變過(guò)程可以劃分為哪些階段？（）

A.初步確立階段

B.探索成形階段

C.改革調(diào)整階段

D.形成完善階段

E.成熟更新階段

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查對(duì)1984年以來(lái)我國(guó)銀行監(jiān)管治理演變階段的掌握情況。自1984年起，我國(guó)銀行監(jiān)管治理經(jīng)歷了多個(gè)重要階段，每個(gè)階段都推動(dòng)著銀行監(jiān)管體系向成熟和完善不斷邁進(jìn)。首先是初步確立階段，在這一時(shí)期，各項(xiàng)基礎(chǔ)監(jiān)管制度開(kāi)始建立，為后續(xù)監(jiān)管工作搭建起了基本框架，對(duì)規(guī)范銀行業(yè)初期發(fā)展起到了重要作用。接著進(jìn)入探索成形階段，監(jiān)管部門(mén)不斷摸索適合我國(guó)國(guó)情的監(jiān)管模式和方法，相關(guān)監(jiān)管體系逐漸清晰。改革調(diào)整階段則是根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化，對(duì)監(jiān)管體系進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。最后是形成完善階段，監(jiān)管體系進(jìn)一步成熟，能有效應(yīng)對(duì)復(fù)雜的金融市場(chǎng)變化。而成熟更新階段并不在這一演變過(guò)程的劃分中。所以答案選ABCD。3、下列選項(xiàng)中，屬于常見(jiàn)的洗錢(qián)方式有（）。

A.借用金融機(jī)構(gòu)

B.藏身于保密天堂

C.使用空殼公司

D.利用現(xiàn)金密集行業(yè)

E.走私

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查對(duì)常見(jiàn)洗錢(qián)方式的理解。洗錢(qián)是一種將非法所得合法化的行為，以下對(duì)本題各選項(xiàng)進(jìn)行分析。A選項(xiàng)借用金融機(jī)構(gòu)，不法分子可能會(huì)通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)的正常業(yè)務(wù)流程來(lái)掩蓋資金的非法來(lái)源，比如利用銀行賬戶(hù)進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移和清洗，這是較為常見(jiàn)的一種洗錢(qián)方式。B選項(xiàng)藏身于保密天堂，一些國(guó)家或地區(qū)對(duì)客戶(hù)信息嚴(yán)格保密，為洗錢(qián)者提供了便利，他們可以將資金存入這些地方的金融機(jī)構(gòu)，從而難以被追蹤資金來(lái)源和去向。C選項(xiàng)使用空殼公司，空殼公司本身沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，洗錢(qián)者可以利用其虛構(gòu)交易，使非法資金看似是正常的商業(yè)往來(lái)資金，達(dá)到洗錢(qián)目的。D選項(xiàng)利用現(xiàn)金密集行業(yè)，像餐飲、娛樂(lè)等現(xiàn)金交易頻繁的行業(yè)，洗錢(qián)者可以將非法資金混入正常的現(xiàn)金收入中，使非法資金合法化。而E選項(xiàng)走私是違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，運(yùn)輸、攜帶、郵寄國(guó)家禁止進(jìn)出境物品、國(guó)家限制進(jìn)出境物品進(jìn)出境的違法犯罪行為，它并非典型的洗錢(qián)方式。所以本題正確答案是ABCD。4、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范的現(xiàn)場(chǎng)檢查階段包括（）。

A.檢查回訪(fǎng)

B.檢查準(zhǔn)備

C.檢查處理

D.檢查預(yù)案

E.檢查報(bào)告

【答案】：BC

【解析】本題主要考查銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范的現(xiàn)場(chǎng)檢查階段的相關(guān)知識(shí)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作通常有著嚴(yán)謹(jǐn)且科學(xué)的流程。檢查準(zhǔn)備階段至關(guān)重要，此階段需要確定檢查的對(duì)象、范圍、重點(diǎn)等內(nèi)容，同時(shí)還要制定詳細(xì)的檢查方案、配備合適的檢查人員等，為后續(xù)檢查工作的順利開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。檢查報(bào)告是在檢查工作結(jié)束后，對(duì)檢查過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)的重要文件。它需要客觀、準(zhǔn)確地反映被檢查機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及相關(guān)評(píng)價(jià)等，是后續(xù)處理的重要依據(jù)。檢查處理則是根據(jù)檢查報(bào)告反映出的問(wèn)題，對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如責(zé)令整改、實(shí)施行政處罰等，以確保銀行業(yè)的合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行。而選項(xiàng)A檢查回訪(fǎng)并非規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查階段的標(biāo)準(zhǔn)步驟；選項(xiàng)D檢查預(yù)案并不是一個(gè)正式的、標(biāo)準(zhǔn)的檢查階段表述。所以本題正確答案選BC。5、我國(guó)根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為()。

A.資本充足的商業(yè)銀行

B.資本相對(duì)充足的商業(yè)銀行

C.資本不足的商業(yè)銀行

D.資本相對(duì)不足的商業(yè)銀行

E.資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行

【答案】：AC

【解析】本題考查我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行根據(jù)資本充足率狀況的分類(lèi)情況。在我國(guó)金融監(jiān)管體系中，依據(jù)資本充足率這一關(guān)鍵指標(biāo)，將商業(yè)銀行劃分為不同類(lèi)別，目的是便于對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和實(shí)施針對(duì)性的監(jiān)管措施。資本充足的商業(yè)銀行，意味著其擁有足夠的資本來(lái)抵御各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，能夠較為穩(wěn)健地開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)沖擊下具備較強(qiáng)的穩(wěn)定性和抗壓能力。而資本不足的商業(yè)銀行，其資本水平難以充分覆蓋可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，需要監(jiān)管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施促使其補(bǔ)充資本。資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行則面臨著更高的風(fēng)險(xiǎn)，可能存在較大的經(jīng)營(yíng)困境甚至危及金融穩(wěn)定，監(jiān)管層會(huì)采取更為嚴(yán)格的監(jiān)管舉措。而“資本相對(duì)充足的商業(yè)銀行”和“資本相對(duì)不足的商業(yè)銀行”并非我國(guó)依據(jù)資本充足率劃分商業(yè)銀行的官方類(lèi)別。所以本題答案選AC。6、按照保險(xiǎn)對(duì)象的不同，保險(xiǎn)可以分為（）。

A.原保險(xiǎn)

B.再保險(xiǎn)

C.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

D.人身保險(xiǎn)

E.社會(huì)保險(xiǎn)

【答案】：CD

【解析】這道題考查按照保險(xiǎn)對(duì)象對(duì)保險(xiǎn)的分類(lèi)。解題關(guān)鍵在于理解各選項(xiàng)所代表的保險(xiǎn)類(lèi)型，并判斷其是否依據(jù)保險(xiǎn)對(duì)象來(lái)劃分。原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)，它并非依據(jù)保險(xiǎn)對(duì)象分類(lèi)，而是基于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保方式，所以A選項(xiàng)不符合。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人，同樣是從業(yè)務(wù)分擔(dān)角度，而非保險(xiǎn)對(duì)象角度分類(lèi)，B選項(xiàng)排除。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)對(duì)象，當(dāng)這些財(cái)產(chǎn)及利益遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償責(zé)任；人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)對(duì)象，當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生死亡、傷殘、疾病等情況時(shí)，保險(xiǎn)公司按約定給付保險(xiǎn)金。C、D選項(xiàng)均是根據(jù)保險(xiǎn)對(duì)象不同進(jìn)行的分類(lèi)，符合題意。社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家為了預(yù)防和分擔(dān)年老、失業(yè)、疾病以及死亡等社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)安全，而強(qiáng)制社會(huì)多數(shù)成員參加的具有所得重分配功能的非營(yíng)利性的社會(huì)安全制度，它側(cè)重于保障性質(zhì)和社會(huì)政策層面，不是按照保險(xiǎn)對(duì)象來(lái)分類(lèi)，E選項(xiàng)不正確。綜上，本題答案選CD。7、我國(guó)大型商業(yè)銀行包括()。

A.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

B.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

C.中國(guó)建設(shè)銀行

D.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行

E.中國(guó)銀行

【答案】：BC

【解析】本題主要考查對(duì)我國(guó)大型商業(yè)銀行的識(shí)別。解題的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確區(qū)分我國(guó)不同類(lèi)型的銀行，明確政策性銀行與大型商業(yè)銀行的差異。政策性銀行主要是為了貫徹國(guó)家特定的經(jīng)濟(jì)政策，不以盈利為主要目的。選項(xiàng)A中的中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和選項(xiàng)D中的國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行均屬于政策性銀行。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付等；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行則重點(diǎn)支持國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)等重大項(xiàng)目建設(shè)。而大型商業(yè)銀行是在我國(guó)金融體系中占據(jù)重要地位、具有廣泛業(yè)務(wù)范圍和眾多客戶(hù)群體的金融機(jī)構(gòu)。選項(xiàng)B中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、選項(xiàng)C中國(guó)建設(shè)銀行以及選項(xiàng)E中國(guó)銀行都屬于我國(guó)的大型商業(yè)銀行。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行主要服務(wù)于農(nóng)村金融和國(guó)家的“三農(nóng)”事業(yè)；中國(guó)建設(shè)銀行在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款等領(lǐng)域具有顯著優(yōu)勢(shì)；中國(guó)銀行則在國(guó)際業(yè)務(wù)方面表現(xiàn)出色。所以本題正確答案為BC。8、根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年和1998年頒布的《加強(qiáng)銀行透明度》、《信貸風(fēng)險(xiǎn)披露最佳做法》和已發(fā)布的《新資本框架協(xié)議》（第三稿）等文件和多數(shù)國(guó)家的實(shí)際做法，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)披露的有關(guān)公司治理結(jié)構(gòu)方面的消息包括（）。

A.最大十名股東名稱(chēng)及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況

B.高級(jí)管理層構(gòu)成及其基本情況

C.董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況

D.監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況

E.銀行部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

【答案】：ABCD

【解析】本題主要考查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)披露的有關(guān)公司治理結(jié)構(gòu)方面的消息內(nèi)容。依據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)相關(guān)文件及多數(shù)國(guó)家實(shí)際做法來(lái)判斷各選項(xiàng)。選項(xiàng)A，最大十名股東名稱(chēng)及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況，股東作為公司的重要組成部分，其相關(guān)信息對(duì)于了解公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和穩(wěn)定性極為關(guān)鍵，屬于公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)披露內(nèi)容。選項(xiàng)B，高級(jí)管理層構(gòu)成及其基本情況，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)公司的日常運(yùn)營(yíng)和決策，他們的能力和構(gòu)成對(duì)公司的發(fā)展方向有重大影響，所以該信息需要披露。選項(xiàng)C，董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，其構(gòu)成及其工作情況反映了公司決策的制定和執(zhí)行機(jī)制，是公司治理結(jié)構(gòu)的重要體現(xiàn)，理應(yīng)披露。選項(xiàng)D，監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理層行為，其構(gòu)成及其工作情況對(duì)于保障公司合規(guī)運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，也需披露。選項(xiàng)E，銀行部門(mén)與分支機(jī)構(gòu)設(shè)置情況主要涉及銀行的業(yè)務(wù)布局和內(nèi)部架構(gòu)設(shè)置，并非直接關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)方面的核心消息，所以不選。綜上，答案選ABCD。9、商業(yè)銀行為了提高資本充足率，可以采取的方法包括（）。

A.發(fā)行普通股

B.提高留存利潤(rùn)

C.貸款證券化

D.減少零售貸款，多發(fā)放公司類(lèi)貸款

E.出售持有的國(guó)債，增加貸款

【答案】：ABC

【解析】商業(yè)銀行提高資本充足率的方法多樣。具體來(lái)看：發(fā)行普通股能夠直接增加銀行的核心資本，進(jìn)而提高資本充足率，選項(xiàng)A正確。提高留存利潤(rùn)意味著將更多的利潤(rùn)留在銀行內(nèi)部，充實(shí)了銀行的自有資本，有助于提升資本充足率，選項(xiàng)B合理。貸款證券化可以將缺乏流動(dòng)性但具有未來(lái)現(xiàn)金收入流的貸款轉(zhuǎn)化為在金融市場(chǎng)上可以出售和流通的證券，降低了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模，相對(duì)提高了資本充足率，選項(xiàng)C可行。而選項(xiàng)D，減少零售貸款多發(fā)放