銀行業(yè)審計試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪項是銀行業(yè)內(nèi)部審計的主要目標？（）A.提高銀行利潤B.確保銀行合規(guī)運營C.擴大銀行市場份額D.開發(fā)新的金融產(chǎn)品答案：B2.在銀行審計中，對貸款業(yè)務(wù)審查的重點不包括（）。A.貸款的審批流程B.借款人的信用狀況C.銀行員工的著裝規(guī)范D.貸款的擔(dān)保情況答案：C3.銀行審計中，現(xiàn)金審計主要是為了核實（）。A.現(xiàn)金收支的準確性和合法性B.現(xiàn)金出納員的外貌C.現(xiàn)金的新舊程度D.現(xiàn)金存放地點的安全性答案：A4.銀行內(nèi)部控制審計的核心是（）。A.評價內(nèi)部控制的有效性B.檢查銀行辦公環(huán)境C.統(tǒng)計銀行員工數(shù)量D.調(diào)查銀行客戶滿意度答案：A5.以下哪項不屬于銀行風(fēng)險管理審計的內(nèi)容？（）A.信用風(fēng)險評估B.市場風(fēng)險監(jiān)控C.銀行大堂的裝修風(fēng)格D.操作風(fēng)險管理答案：C6.銀行審計抽樣時，最常用的抽樣方法是（）。A.隨機抽樣B.隨意抽樣C.按金額大小抽樣D.按客戶年齡抽樣答案：A7.銀行審計報告應(yīng)提交給（）。A.銀行董事會B.銀行普通員工C.銀行保安D.銀行食堂工作人員答案：A8.在銀行審計中，對電子銀行系統(tǒng)審計主要關(guān)注（）。A.系統(tǒng)的安全性和可靠性B.系統(tǒng)的顏色搭配C.系統(tǒng)的廣告宣傳D.系統(tǒng)的開發(fā)成本答案：A9.銀行合規(guī)審計主要依據(jù)（）。A.銀行內(nèi)部規(guī)章制度和法律法規(guī)B.銀行行長的個人喜好C.行業(yè)競爭對手的做法D.社會輿論導(dǎo)向答案：A10.銀行審計人員在進行審計工作時應(yīng)保持（）。A.獨立性和客觀性B.與被審計部門的親密關(guān)系C.對銀行利潤的高度關(guān)注D.對個別員工的偏見答案：A二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計的范圍包括（）。A.財務(wù)審計B.內(nèi)部控制審計C.風(fēng)險管理審計D.信息系統(tǒng)審計答案：ABCD2.銀行貸款審計時需要審查的文件有（）。A.貸款申請書B.貸款審批表C.借款合同D.抵押擔(dān)保文件答案：ABCD3.以下哪些屬于銀行內(nèi)部控制的要素？（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通答案：ABCD4.在銀行審計中，對存款業(yè)務(wù)的審計要點包括（）。A.存款的真實性B.存款利率的執(zhí)行情況C.存款賬戶的管理D.存款的營銷方式答案：ABC5.銀行審計人員應(yīng)具備的專業(yè)知識包括（）。A.會計學(xué)B.金融學(xué)C.審計學(xué)D.計算機知識答案：ABCD6.銀行風(fēng)險管理審計的主要風(fēng)險類型有（）。A.信用風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.流動性風(fēng)險答案：ABCD7.銀行內(nèi)部審計的職能包括（）。A.監(jiān)督職能B.評價職能C.咨詢職能D.決策職能答案：ABC8.銀行審計中對中間業(yè)務(wù)的審計內(nèi)容有（）。A.中間業(yè)務(wù)的合規(guī)性B.中間業(yè)務(wù)的收費情況C.中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況D.中間業(yè)務(wù)的客戶滿意度答案：ABC9.銀行審計的工作流程包括（）。A.審計計劃B.審計實施C.審計報告D.后續(xù)審計答案：ABCD10.銀行審計中可以采用的審計技術(shù)方法有（）。A.審閱法B.核對法C.分析法D.抽樣法答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計只需要審查財務(wù)報表。（）答案：錯誤2.銀行內(nèi)部控制的目的是防止員工偷懶。（）答案：錯誤3.銀行貸款審計時不需要關(guān)注貸款的用途。（）答案：錯誤4.銀行審計人員可以隨意泄露審計結(jié)果。（）答案：錯誤5.銀行風(fēng)險管理審計是可有可無的。（）答案：錯誤6.銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于其他業(yè)務(wù)部門。（）答案：正確7.在銀行審計中，對銀行的聲譽不需要進行審查。（）答案：錯誤8.銀行審計中，對銀行員工的私人生活也需要進行審查。（）答案：錯誤9.銀行審計的結(jié)果可以直接用于銀行的營銷決策。（）答案：錯誤10.銀行合規(guī)審計主要是為了應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查。（）答案：錯誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行內(nèi)部審計的重要性。答案：銀行內(nèi)部審計重要性體現(xiàn)在：確保銀行合規(guī)運營，防范金融風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效率，評價內(nèi)部控制有效性，保障銀行資產(chǎn)安全等方面。2.銀行審計中對財務(wù)報表審計的主要內(nèi)容有哪些？答案：主要審查財務(wù)報表的真實性、準確性、完整性，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目的核對，財務(wù)比率分析，重要會計政策的應(yīng)用等。3.請說明銀行審計中如何審查貸款的質(zhì)量？答案：審查貸款質(zhì)量需查看貸款分類是否準確，分析借款人還款能力和意愿，檢查貸款的擔(dān)保有效性，評估銀行貸款風(fēng)險管理流程等。4.銀行內(nèi)部控制審計的主要步驟有哪些？答案：主要步驟包括了解內(nèi)部控制環(huán)境，評估風(fēng)險，測試控制活動，評價信息與溝通，審查監(jiān)督機制等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提高銀行審計的有效性。答案：可從提高審計人員素質(zhì)，采用先進審計技術(shù)方法，完善審計流程，加強與各部門溝通協(xié)作等方面提高有效性。2.請闡述銀行風(fēng)險管理審計與內(nèi)部控制審計的關(guān)系。答案：兩者相互關(guān)聯(lián)。風(fēng)險管理審計評估風(fēng)險應(yīng)對措施，內(nèi)部控制審計關(guān)注控制活動對風(fēng)險的防范，內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要手段。3.討論銀行審計在防范金融詐騙中的作用。答案