GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之12:“6策劃-6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃”專(zhuān)業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料(2025C0)組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級(jí)上確立合規(guī)目標(biāo)。合規(guī)目標(biāo)應(yīng)：a)與合規(guī)方針一致；b)可測(cè)量(如果可行);c)體現(xiàn)適用的需求；d)予以監(jiān)視；e)予以溝通；f)必要時(shí)予以更新；g)作為成文信息可獲取。策劃如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)，組織應(yīng)確定：規(guī)目標(biāo)與合規(guī)方針保持一致，以實(shí)現(xiàn)特針相銜接的具體成果，需可量化、可追蹤，且由最高管理者正式表述的組織的意圖和組織合規(guī)管理的根本宗旨和方向聲明，合規(guī)目體合規(guī)愿景。程度的特性。注：可測(cè)量性需考慮指標(biāo)的客觀性(如數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì))和可驗(yàn)證性(如記錄追溯)。式(如完成率、發(fā)生率),確保進(jìn)展可評(píng)估、組織應(yīng)體現(xiàn)的適用要求，包括強(qiáng)制性要(行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同義務(wù)等)。合規(guī)目標(biāo)需體現(xiàn)組織實(shí)際需履行的合規(guī)義務(wù)，反映內(nèi)外部環(huán)境(如監(jiān)管要求、相關(guān)方期望)就合規(guī)管理體系進(jìn)行內(nèi)外部信息傳遞，確保內(nèi)容清晰、一致且可信。當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境變化(如法規(guī)修訂、業(yè)務(wù)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)或績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)修訂，保持其時(shí)效性與適用性。成文信息合規(guī)目標(biāo)必須以文件形式(如手冊(cè)、電子記錄)明確記載并保存，涵蓋目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任部門(mén)、獲取。資源包括人員、財(cái)務(wù)、技術(shù)、基礎(chǔ)設(shè)施等，用于建立、實(shí)施和維護(hù)合規(guī)管理體系。障。職責(zé)為實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)，分配給個(gè)人或崗位的任務(wù)和責(zé)任。需明確目標(biāo)的責(zé)任主體至具體崗位，形成“制定-執(zhí)行-驗(yàn)收”的三級(jí)責(zé)任體系。時(shí)限完成合規(guī)目標(biāo)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)或階段劃分。目標(biāo)需設(shè)定明確的時(shí)間維度(如“2025年12月31日前”)或分階段里程碑，避免“盡快完成”等模糊表述，確保進(jìn)度可控。對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)效果進(jìn)行系統(tǒng)性評(píng)估，評(píng)價(jià)目標(biāo)的(2)本條款的目的或意圖；意圖說(shuō)明6.2合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的策劃?rùn)C(jī)制，確保合規(guī)方針落地并驅(qū)動(dòng)組織合規(guī)績(jī)效提升。抽象的合規(guī)方針轉(zhuǎn)化為具體行動(dòng)導(dǎo)向，形成“方針一目標(biāo)一執(zhí)行”的管理閉環(huán)。6.2組織應(yīng)在相關(guān)職能和實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的分層落地，確保各職能、層級(jí)承擔(dān)合規(guī)責(zé)任。面，推動(dòng)全員參與和責(zé)任下沉，形成全組織略統(tǒng)一性。防止目標(biāo)偏離組織整體合規(guī)愿景，保證資源投入與合規(guī)戰(zhàn)略?xún)?yōu)先級(jí)一致，避免管理資源b)可測(cè)量(如果可行)礎(chǔ)。通過(guò)可測(cè)量指標(biāo)(如合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率、違規(guī)c)體現(xiàn)適用的需求場(chǎng)景。結(jié)合組織所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)模式、監(jiān)管環(huán)境等特性，避免目標(biāo)“一刀切”,增強(qiáng)合規(guī)管理實(shí)時(shí)跟蹤合規(guī)目標(biāo)進(jìn)展，及時(shí)識(shí)別偏差。析),確保目標(biāo)執(zhí)行不偏離，為糾偏措施提供通過(guò)跨部門(mén)、跨層級(jí)的目標(biāo)傳達(dá)(如正式文性。級(jí)等內(nèi)外部變化，確保目標(biāo)持續(xù)有效，避免保障合規(guī)目標(biāo)的可追溯性和規(guī)范性。通過(guò)文件化(如目標(biāo)手冊(cè)、程序文件),為合策劃如何實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)時(shí)，將目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可操作的行動(dòng)計(jì)劃，通過(guò)明確生壟斷協(xié)議調(diào)查”;·反賄賂目標(biāo)：“禮品招待單筆支出≤500元，年度總支出同比下降20%”;·公平競(jìng)爭(zhēng)目標(biāo)：“招投標(biāo)活動(dòng)中資質(zhì)審核合規(guī)率100%,無(wú)圍標(biāo)串標(biāo)行為”?！獌?nèi)部治理領(lǐng)域：關(guān)聯(lián)組織章程與制度要求，強(qiáng)化內(nèi)控有效性。例如：·合規(guī)報(bào)告目標(biāo)：“重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件24小時(shí)內(nèi)上報(bào)率100%,一般事件48小時(shí)內(nèi)上報(bào)率100%”;·合規(guī)培訓(xùn)目標(biāo)：“關(guān)鍵崗位人員年度合規(guī)培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)≥16學(xué)時(shí)，新員工入職培訓(xùn)覆蓋率100%”;·合規(guī)審查目標(biāo)：“重大決策合規(guī)審查前置率100%,業(yè)務(wù)流程合規(guī)控制點(diǎn)覆蓋率100%”?！繕?biāo)與方針的邏輯對(duì)齊：目標(biāo)必須直接支撐合規(guī)方針的總體承諾，形成“方針→目標(biāo)→行動(dòng)”的·若方針強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)守?cái)?shù)據(jù)安全法規(guī)”,目標(biāo)可設(shè)定為“年度內(nèi)客戶(hù)數(shù)據(jù)泄露事件為零，數(shù)據(jù)跨境傳輸合規(guī)率100%”;反賄賂培訓(xùn)覆蓋率100%”。——結(jié)果導(dǎo)向的具體性：合規(guī)目標(biāo)需明確可測(cè)量的結(jié)果，且與組織整體戰(zhàn)略協(xié)同。例如：·配合“國(guó)際化戰(zhàn)略”,設(shè)定目標(biāo)：“2024年底前完成主要海外市場(chǎng)當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)合規(guī)性評(píng)估，建立區(qū)域合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)”;·配合“數(shù)字化轉(zhuǎn)型”,設(shè)定目標(biāo)：“2023年內(nèi)完成合規(guī)管理信息系統(tǒng)上線，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控覆蓋率80%”。(a)在相關(guān)職能建立合規(guī)目標(biāo)：組織需在關(guān)鍵業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域建立具體合規(guī)目標(biāo)，確保合規(guī)管理覆蓋所有高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。這要求組織識(shí)別職能領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定可衡量的目標(biāo)，并與合規(guī)方針保持一致。職能層面的目標(biāo)應(yīng)聚焦業(yè)務(wù)流程，防止合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在操作層面失控；——識(shí)別關(guān)鍵職能：組織應(yīng)全面梳理業(yè)務(wù)職能，識(shí)別與合規(guī)管理高度相關(guān)的關(guān)鍵領(lǐng)域。這些領(lǐng)域通常包括但不限于財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、人力資源、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、數(shù)據(jù)管理和供應(yīng)鏈等。關(guān)鍵職能的識(shí)別應(yīng)基于組織的行業(yè)特性、業(yè)務(wù)規(guī)模和合規(guī)義務(wù)，例如制造業(yè)需重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境、健康與安全(EHS)職能，金融業(yè)則側(cè)重反洗錢(qián)和消費(fèi)者保護(hù)職能。識(shí)別過(guò)程可通過(guò)業(yè)務(wù)流程映射或利益相關(guān)方分析完成，確保無(wú)遺漏；——分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：針對(duì)每個(gè)關(guān)鍵職能領(lǐng)域，深入分析潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括違規(guī)可能性、影響程度和風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)采用結(jié)構(gòu)化方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣(ISO31000)或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，識(shí)別重點(diǎn)和難點(diǎn)。例如，采購(gòu)職能需分析供應(yīng)商賄賂風(fēng)險(xiǎn)，銷(xiāo)售職能需評(píng)估反壟斷和消費(fèi)者欺詐風(fēng)險(xiǎn)。分析結(jié)果應(yīng)形成——設(shè)定具體目標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為每個(gè)職能領(lǐng)域設(shè)定具體、可衡量、可達(dá)成、相關(guān)且時(shí)限明確(SMART原則)的合規(guī)目標(biāo)。目標(biāo)必須與組織整體合規(guī)方針(如誠(chéng)信、透明)保持一致，并量化指標(biāo)。目標(biāo)應(yīng)覆蓋預(yù)防、檢測(cè)和響應(yīng)機(jī)制。目標(biāo)需定期評(píng)審和更新，確保適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化。在相關(guān)職能建立合規(guī)目標(biāo)示例合規(guī)目標(biāo)(基于SMART原則)例)實(shí)、欺詐、稅務(wù)違規(guī)、內(nèi)控失效、資金挪用1)確保財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性與完整性：年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)發(fā)生率為0,關(guān)鍵財(cái)務(wù)流程控制缺陷率≤X%;務(wù)申報(bào)準(zhǔn)確率100%;3)強(qiáng)化內(nèi)控有效性：年度內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大財(cái)務(wù)控制1)重大錯(cuò)報(bào)事件數(shù)；控2)重大稅務(wù)處罰次數(shù)；3)重大缺陷整改完成率商業(yè)賄賂、利益沖突、供應(yīng)(ESG/制裁/質(zhì)量)、串通圍標(biāo)1)杜絕賄賂與利益沖突：采購(gòu)人員利益沖突申報(bào)與審核覆蓋率100%,采購(gòu)活動(dòng)中經(jīng)證實(shí)的賄賂事件為0起；2)確保供應(yīng)商合規(guī)性：高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商(基于金額、地域、規(guī)審核通過(guò)率≥X%;3)保障采購(gòu)流程規(guī)范透明：達(dá)到強(qiáng)制招標(biāo)門(mén)檻的項(xiàng)目公1)申報(bào)審核覆蓋率；賄2)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商盡調(diào)反壟斷/反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、虛假宣傳、消費(fèi)者欺詐、合同違規(guī)、商業(yè)賄賂1)維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序：銷(xiāo)售政策與活動(dòng)經(jīng)法務(wù)審核確認(rèn)違規(guī)事件為0起；規(guī)審核率100%,因虛假宣傳引發(fā)的重大投訴/處罰事件3)保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益與數(shù)據(jù)：消費(fèi)者重大投訴中涉及欺詐1)審核確認(rèn)符合率；培3)重大投訴涉欺詐比酬不公、違規(guī)解雇、職場(chǎng)騷1)保障用工合規(guī)與公平：勞動(dòng)監(jiān)察重大違規(guī)處罰事件為0起，員工滿(mǎn)意度調(diào)查中涉及公平雇傭/晉升/薪酬的負(fù)面反饋率≤X%;2)構(gòu)建健康職場(chǎng)環(huán)境：職場(chǎng)騷擾/歧視事件報(bào)告渠道知1)重大處罰數(shù)；負(fù)面反合規(guī)目標(biāo)(基于SMART原則)隱私泄露曉率100%,經(jīng)調(diào)查確認(rèn)的重大事件年度發(fā)且100%按規(guī)定流程處理；3)落實(shí)合規(guī)培訓(xùn)與意識(shí)：強(qiáng)制性合規(guī)培訓(xùn)(反賄賂、信息安全、行為準(zhǔn)則等)年度完成率及合格率均≥X%。3)培訓(xùn)完成率；合格率與數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)入侵、未授1)保護(hù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)機(jī)密性與完整性：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶(hù)發(fā)現(xiàn)的高危漏洞修復(fù)率≥%,災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃年度測(cè)試成功率≥X%;3)確保數(shù)據(jù)處理合規(guī)：涉及個(gè)人數(shù)據(jù)跨境傳輸?shù)捻?xiàng)目100%完成合規(guī)評(píng)估(如滿(mǎn)足GDPR/本地DPA要求),數(shù)1)敏感數(shù)據(jù)泄露事件數(shù)2)高危漏洞修復(fù)率；災(zāi)3)跨境傳輸評(píng)估率；記生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)(含EHS)全事故、職業(yè)健康危害、產(chǎn)品質(zhì)量缺陷、1)保障環(huán)境合規(guī)與可持續(xù)：污染物排放(廢水、廢氣、固廢)100%達(dá)標(biāo)，重大環(huán)境行政處罰事件為0起，年度單位產(chǎn)值能耗/碳排放降低率≥X%;2)維護(hù)職業(yè)健康與安全：可記錄工傷事故率≤行業(yè)平均檢覆蓋率100%;3)確保產(chǎn)品質(zhì)量合規(guī)：因產(chǎn)品不符合強(qiáng)制性法規(guī)/標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致的召回事件或重大處罰≤X起。1)排放達(dá)標(biāo)率；重大處罰數(shù)；能耗/碳排降低率3)產(chǎn)品不合規(guī)召回/處罰數(shù)理供應(yīng)商ESG風(fēng)險(xiǎn)(勞工、環(huán)境)、供應(yīng)鏈中斷、違反制裁禁令、物流1)管理供應(yīng)商ESG風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)高ESG風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商(如一級(jí)≥X%,評(píng)估發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)的供應(yīng)商整改完成率≥X%;2)保障供應(yīng)鏈安全合規(guī)：涉及受制裁國(guó)家/實(shí)體的交易篩查覆蓋率100%,篩查確認(rèn)的違規(guī)交易發(fā)生率為0;計(jì)劃)審核覆蓋率≥X%。整改率易發(fā)生率3)關(guān)鍵供應(yīng)商BCP審效、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全、培訓(xùn)不足、調(diào)查不力、1)構(gòu)建有效合規(guī)體系：年度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，覆蓋率100%;2)推動(dòng)合規(guī)文化落地：?jiǎn)T工對(duì)《行為準(zhǔn)則》核心內(nèi)容的知曉率≥X%,合規(guī)舉報(bào)渠道知曉率≥0%;3)確保有效監(jiān)控與響應(yīng)：收到的合規(guī)舉報(bào)線索100%按≥X%,調(diào)查報(bào)告中整改建議采納率≥X%;及時(shí)率100%,監(jiān)管意見(jiàn)整改計(jì)劃完成率1001)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋率3)調(diào)查規(guī)程遵循率；按時(shí)完成率；建議采納率合同違約、知1)控制合同履約風(fēng)險(xiǎn)：重大商業(yè)合同(金額≥X或風(fēng)險(xiǎn)1)合同審核率；合規(guī)缺合規(guī)目標(biāo)(基于SMART原則)例)識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、缺陷導(dǎo)致的訴訟/仲裁敗訴損失≤X萬(wàn)元；2)核心IP有效狀態(tài)；組織需在管理架構(gòu)各層級(jí)分解合規(guī)目標(biāo)，確保從戰(zhàn)略到執(zhí)行的一致性。層級(jí)目標(biāo)應(yīng)匹配職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)“自上而下”的責(zé)任落實(shí)。這體現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)第5.3條款的“崗位、職責(zé)和權(quán)限”要求，防止高層承諾與基層執(zhí)行脫節(jié)?！鞔_層級(jí)劃分：組織應(yīng)根據(jù)組織架構(gòu)，清晰劃分層級(jí)，通常包括高層管理者(如董事會(huì)、CE0)、中層管理者(如部門(mén)總監(jiān))、基層管理者和一線員工。層級(jí)劃分需考慮組織復(fù)雜性，例如跨國(guó)企業(yè)可增加區(qū)域?qū)蛹?jí)，小微企業(yè)可簡(jiǎn)化為“決策層-執(zhí)行層”。各層級(jí)的職責(zé)定義應(yīng)明確，如高層負(fù)責(zé)戰(zhàn)略合規(guī)目標(biāo)，——自上而下分解目標(biāo)：從最高層級(jí)開(kāi)始，將組織整體合規(guī)目標(biāo)逐級(jí)分解至各層級(jí)。分解過(guò)程需確保目標(biāo)與層級(jí)職責(zé)和權(quán)限匹配，例如高層目標(biāo)聚焦合規(guī)文化建設(shè)和資源分配，中層目標(biāo)側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)控制，基層目標(biāo)強(qiáng)調(diào)行為合規(guī)。目標(biāo)分解應(yīng)采用工具如平衡計(jì)分卡或OKR(目標(biāo)與關(guān)鍵結(jié)果),確?？勺匪莺涂杀O(jiān)控。分解后，各層級(jí)目標(biāo)需形成文件化信息，便于內(nèi)部溝通和審核。在相關(guān)層級(jí)上建立合規(guī)目標(biāo)示例適用)最高監(jiān)督與治理責(zé)任，設(shè)定合規(guī)基調(diào)與層履職。-治理有效性：確保年度對(duì)高管層合規(guī)履職情況的評(píng)估100%,并就合規(guī)治理效能提出至少X項(xiàng)改進(jìn)要求；確保資源充足性評(píng)估滿(mǎn)意度不低于X%;達(dá)到100%,對(duì)高管層提出的重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案審批率100裁/執(zhí)委會(huì))最終管理責(zé)任，領(lǐng)導(dǎo)資源，設(shè)定組織級(jí)目-領(lǐng)導(dǎo)與文化：確保年度合規(guī)文化成熟度評(píng)估結(jié)果較上年提升至少X%,全員合規(guī)意識(shí)調(diào)查平均分不低于X分；好的契合度評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)率100%;性。配置率100%;提出的改進(jìn)措施完成率不低于X%;-重大風(fēng)險(xiǎn)：確保組織層面識(shí)別的重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行100%,重大違規(guī)事件向董事會(huì)/監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告及時(shí)率100%。層(跨國(guó)/多地域適用)內(nèi)合規(guī)績(jī)效。發(fā)布及時(shí)率達(dá)到100%;執(zhí)行符合性抽查合格率不低于X%;時(shí)率與完整率達(dá)到100%;蓋區(qū)域內(nèi)員工的比例不低于X%。門(mén)/業(yè)務(wù)線，并建立監(jiān)控機(jī)制，目標(biāo)達(dá)成率不低于X%;益沖突申報(bào))的執(zhí)行符合率不低于X%;確保覆蓋率100%,識(shí)別的中高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題整改計(jì)劃完成率不低于X%;格率不低于X%;部門(mén)內(nèi)當(dāng)年無(wú)重大合規(guī)違規(guī)事件發(fā)-報(bào)告與改進(jìn)：確保本部門(mén)合規(guī)事件/疑慮報(bào)告渠道知曉率10規(guī)部)供專(zhuān)業(yè)支持、監(jiān)督、性。一體系維護(hù)：確保核心合規(guī)政策、流程年度評(píng)審與更新及時(shí)率100%;現(xiàn)的關(guān)鍵控制缺陷整改驗(yàn)證通過(guò)率100%;獨(dú)合計(jì)劃要求；規(guī)報(bào)告(如給高管層、董事會(huì))提交及時(shí)率與質(zhì)量達(dá)標(biāo)率100%;-培訓(xùn)與溝通：組織級(jí)合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃完成率100%,培訓(xùn)管/經(jīng)理)確保日常操作合規(guī)，要求。戶(hù)身份識(shí)別、數(shù)據(jù)訪問(wèn)權(quán)限)執(zhí)行抽查合格率不低于X%;上報(bào)率100%;議題頻次不低于每X月一次，團(tuán)隊(duì)員工對(duì)基本合規(guī)要求知曉率100%;遵守與自身崗位相關(guān)的合規(guī)政策與行為規(guī)范；合規(guī)目標(biāo)必須與組織的合規(guī)方針保持高度一致性，這是確保合規(guī)管理體系方向性的核心原則。合規(guī)方針作為組織合規(guī)管理的最高綱領(lǐng)，為合規(guī)目標(biāo)的設(shè)定提供了宏觀框架和價(jià)值導(dǎo)向，具體體現(xiàn)為：——一致性要求：合規(guī)目標(biāo)必須嚴(yán)格承接組織合規(guī)方針的戰(zhàn)略導(dǎo)向，將抽象方針轉(zhuǎn)化為可落地的具體行動(dòng)。例如，若合規(guī)方針強(qiáng)調(diào)“全球經(jīng)營(yíng)合規(guī)性”,則合規(guī)目標(biāo)需具體到“海外子公司年度合規(guī)審計(jì)覆蓋率達(dá)100%”;——方針框架作用：合規(guī)方針為合規(guī)目標(biāo)的設(shè)定提供了一個(gè)宏觀的框架和導(dǎo)向。通過(guò)明確方針，組織能夠確保合規(guī)目標(biāo)不僅符合法律法規(guī)和外部要求，還與公司戰(zhàn)略、價(jià)值觀和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)相契合。如方針中“數(shù)據(jù)安全優(yōu)先”的原則，應(yīng)轉(zhuǎn)化為“年內(nèi)完成數(shù)據(jù)分類(lèi)分級(jí)管理體系建設(shè)”的目標(biāo)；——實(shí)施路徑：在設(shè)定合規(guī)目標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)回顧并參考合合規(guī)文化等，確保目標(biāo)的具體內(nèi)容能夠體現(xiàn)這些方針要求，并為其實(shí)現(xiàn)提供具體路徑育合規(guī)文化”,可設(shè)定“員工年度合規(guī)培訓(xùn)參與率不低于95%”的目標(biāo)。(b)可測(cè)量(如果可行):目標(biāo)應(yīng)以一種可測(cè)量其結(jié)果的方式來(lái)明確；——可測(cè)量性：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡可能量化，以便對(duì)其實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行客觀評(píng)估和監(jiān)控。如果目標(biāo)難以直接量化，也應(yīng)考慮采用其他可衡量的指標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)來(lái)評(píng)估其達(dá)成情況。例如，“合同合規(guī)審查及時(shí)率≥98%”“重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率≤1次/季度”;——明確性：可測(cè)量的目標(biāo)通常更加明確和具體，有助于員工理解其期望成果，并明確自身的工作重點(diǎn)和努力方向。因此，在設(shè)定目標(biāo)時(shí)，應(yīng)盡量避免使用模糊或籠統(tǒng)的表述。如將“加強(qiáng)合規(guī)管理”細(xì)化為“年內(nèi)完成全業(yè)務(wù)流程合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別率100%”;——評(píng)估與反饋：通過(guò)設(shè)定可測(cè)量的合規(guī)目標(biāo)，組織能夠定期對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整策略和措施。同時(shí)，這種可測(cè)量性也為員工提供了及時(shí)的反饋機(jī)制，有助于激發(fā)其積極性和創(chuàng)造力。例如，每月通報(bào)“合規(guī)培訓(xùn)完成率”指標(biāo)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的部門(mén)啟動(dòng)改進(jìn)計(jì)劃。(c)反映適用的要求?！m用性要求：合規(guī)目標(biāo)必須體現(xiàn)組織所面臨的法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)以及組織內(nèi)部規(guī)章制度等適用要求。組織在設(shè)定目標(biāo)時(shí)，需要充分考慮外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理的需求，確保目標(biāo)的針對(duì)性和有效性。如金融行業(yè)需設(shè)定“反洗錢(qián)客戶(hù)身份識(shí)別準(zhǔn)確率100%”的目標(biāo)，響應(yīng)《反洗錢(qián)法》要求；—全面覆蓋：合規(guī)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)覆蓋組織運(yùn)營(yíng)的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，確保組織的所有活動(dòng)都符合相關(guān)要求。這要求組織在進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定時(shí)，要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和業(yè)務(wù)流程分析，確保目標(biāo)體系的完整性和系統(tǒng)性。例如，制造業(yè)企業(yè)需涵蓋“原材料采購(gòu)合規(guī)驗(yàn)證率”“生產(chǎn)工藝環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)率”等目標(biāo)；——持續(xù)改進(jìn)：隨著外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理水平的提升，組織所面臨的合規(guī)要求也會(huì)不斷發(fā)生變化。因此，合規(guī)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)具有一定的靈活性和可調(diào)整性，以便組織能夠根據(jù)實(shí)際情況對(duì)目標(biāo)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化。同時(shí)，這也要求組織建立有效的監(jiān)控和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中的問(wèn)題和挑如當(dāng)數(shù)據(jù)隱私法規(guī)更新后，及時(shí)調(diào)整“個(gè)人信息保護(hù)合規(guī)目標(biāo)”?；诤诵囊氐暮弦?guī)目標(biāo)示例市場(chǎng)交易壟斷規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投求交易”導(dǎo)向，體現(xiàn)”公平競(jìng)爭(zhēng)“準(zhǔn)則《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第(一)項(xiàng)安全重大事故時(shí)率=0響應(yīng)合規(guī)方針中“綠色貫徹“生命至上”“綠色發(fā)展”戰(zhàn)略十三條第(二)項(xiàng)產(chǎn)品構(gòu)建全生命周系，確保產(chǎn)品②關(guān)鍵工序質(zhì)量追溯覆蓋率針中“品質(zhì)優(yōu)先”原則，《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第(三)項(xiàng)100%符合國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)“品質(zhì)系》國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)體系勞動(dòng)全面落實(shí)勞動(dòng)法規(guī)，規(guī)范勞動(dòng)合同管理，確保全員100%遵守勞動(dòng)法規(guī)③勞動(dòng)爭(zhēng)議敗訴案件數(shù)≤1針中“以人為本"理念，落實(shí)”以人為本"價(jià)值觀規(guī)針中“誠(chéng)信支撐“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)“導(dǎo)向知識(shí)建立全鏈條知護(hù)效≤24小時(shí)強(qiáng)化“創(chuàng)新高風(fēng)險(xiǎn)伙伴100%達(dá)標(biāo)③第三方引發(fā)合規(guī)事件數(shù)≤1次/季度響應(yīng)合規(guī)方落實(shí)“責(zé)任延伸”機(jī)制《民法典》合同編ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求》強(qiáng)化海外項(xiàng)目蓋率100%(6)合規(guī)目標(biāo)的管理(a)形成成文信息(作為成文信息可獲取)。合規(guī)目標(biāo)需以規(guī)范化的形式記錄并保存，確?？勺匪荨⒖伞d體形式；·結(jié)構(gòu)化文件：合規(guī)目標(biāo)分解表(按部門(mén)/崗位分層級(jí)細(xì)化，明確核心責(zé)任分配矩陣(RACI矩陣，明確各崗位在目標(biāo)中的責(zé)任角色)、年度合規(guī)計(jì)劃(附時(shí)間節(jié)點(diǎn)與資源配置);·可視化工具：平衡計(jì)分卡(BSC,從財(cái)務(wù)、客戶(hù)、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度拆解目標(biāo))、管理展示板(動(dòng)態(tài)更新目標(biāo)進(jìn)度)、內(nèi)聯(lián)網(wǎng)動(dòng)態(tài)看板(實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)可視化);·數(shù)字化載體：合規(guī)管理信息系統(tǒng)(支持版本控制、權(quán)限分級(jí)審批、審核追蹤功能，如目標(biāo)變更需經(jīng)三級(jí)審批留痕。——可獲取性?！ね獠浚合虮O(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴等提供目標(biāo)信息時(shí)，需采用加密郵件、合規(guī)門(mén)戶(hù)受限訪問(wèn)區(qū)(設(shè)置訪問(wèn)日志與權(quán)限回收機(jī)制),防范信息泄露。(b)溝通合規(guī)目標(biāo)(予以傳達(dá))。目標(biāo)需在組織內(nèi)外清晰傳達(dá)，確保全員理解并協(xié)同推進(jìn)；——溝通范圍全覆蓋；·內(nèi)部：董事會(huì)(戰(zhàn)略級(jí)目標(biāo)，如“三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)合規(guī)率100%”)、管理層(部門(mén)級(jí)目標(biāo)，如“法務(wù)部年度合規(guī)審核及時(shí)率≥98%”)、員工(崗位級(jí)目標(biāo)，如“銷(xiāo)售崗位合同合規(guī)審查完成率100%”),高風(fēng)險(xiǎn)崗位(采購(gòu)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、跨境業(yè)務(wù)人員)需開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)溝通會(huì)：·外部：向供應(yīng)商(附《供應(yīng)商合規(guī)行為準(zhǔn)則》)、客戶(hù)(嵌入服務(wù)協(xié)議中的合規(guī)承諾條款)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)(定期提交合規(guī)目標(biāo)達(dá)成報(bào)告)傳遞關(guān)聯(lián)目標(biāo)?！獪贤ú呗?xún)?yōu)化?！るp向機(jī)制：結(jié)合季度培訓(xùn)會(huì)、內(nèi)部論壇(設(shè)置匿名反饋通道)、定期郵件推送(含目標(biāo)進(jìn)度問(wèn)答環(huán)節(jié)),避免單向宣貫；·文化滲透：將目標(biāo)納入入職培訓(xùn)必修模塊、組織合規(guī)宣誓儀式、開(kāi)展“合規(guī)目標(biāo)達(dá)標(biāo)競(jìng)賽”等年度活動(dòng)，強(qiáng)化認(rèn)知。(c)監(jiān)視和評(píng)審合規(guī)目標(biāo)(予以監(jiān)視)。定期評(píng)估目標(biāo)進(jìn)展，確保執(zhí)行有效性；——方法工具；●進(jìn)度報(bào)告：部門(mén)按季度提交目標(biāo)達(dá)成分析(如KPI完成率、偏差原因);·績(jī)效評(píng)價(jià)：將合規(guī)目標(biāo)納入個(gè)人/部門(mén)績(jī)效考核(如占比10%~30%),掛鉤獎(jiǎng)懲機(jī)制。;·審計(jì)結(jié)合：內(nèi)審部門(mén)在合規(guī)審計(jì)中驗(yàn)證目標(biāo)執(zhí)行證據(jù)(如流程記錄、整改報(bào)告)?！u(píng)審重點(diǎn)?！わL(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)：目標(biāo)未達(dá)成是否引發(fā)次生風(fēng)險(xiǎn)(如監(jiān)管處罰)。(d)更更新合規(guī)目標(biāo)(視情況予以更新):動(dòng)態(tài)調(diào)整目標(biāo)以響應(yīng)內(nèi)外部變化?！|發(fā)條件：·外部：法律法規(guī)修訂、重大監(jiān)管處罰案例(如同行業(yè)違規(guī)通報(bào))、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)升級(jí)；·內(nèi)部：戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、業(yè)務(wù)重組、重大合規(guī)事件(如內(nèi)部調(diào)查發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂系統(tǒng)性漏洞)?！铝鞒??！た绮块T(mén)評(píng)審：合規(guī)部門(mén)牽頭聯(lián)合業(yè)務(wù)、法務(wù)、財(cái)務(wù)等部門(mén)提案，經(jīng)管理層(如合規(guī)委員會(huì))審批后·版本管理：保留歷史版本記錄，標(biāo)注變更原因(如“因《數(shù)據(jù)安全法》生效，更新數(shù)據(jù)跨境傳輸目標(biāo)”),并對(duì)相關(guān)崗位開(kāi)展更新培訓(xùn)。(a)策劃方式的選擇：組織可采取單獨(dú)策劃(針對(duì)單一目標(biāo))或整體策劃(整合多重目標(biāo))。必要時(shí)，針對(duì)多重目標(biāo)進(jìn)行綜合策劃，以?xún)?yōu)化資源分配；(b)規(guī)劃周期的制定：組織應(yīng)制定短期(1年內(nèi))、中期(1-3年)和長(zhǎng)期(3年以上)計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)不(c)在策劃時(shí)，組織需確定以下要素，形成可操作的實(shí)施方案：——實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的行動(dòng)(即“要做什么”):確定為實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)需要采取的措施；·可選技術(shù)方案和可行性(如數(shù)字化工具提升效率);·財(cái)務(wù)因素(成本與收益分析),確保經(jīng)濟(jì)可行和成本效益合理；·運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)要求(如不影響核心業(yè)務(wù)):·非預(yù)期后果的可能性(如新措施引發(fā)的員工抵觸);·采用最佳可行技術(shù)和管理措施(如AI監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn));·整合其他方案(如將合規(guī)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理或ESG策略融合)?！枰裁促Y源：評(píng)審并確定實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)所需的資源(如包括財(cái)務(wù)、人員、設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施(見(jiàn)7.1);——責(zé)任人(即“由誰(shuí)負(fù)責(zé)”):明確責(zé)任主體，可為團(tuán)隊(duì)(如合規(guī)部門(mén))或個(gè)人(如部門(mén)主管)。分配治理機(jī)構(gòu)、最高管理者、合規(guī)團(tuán)隊(duì)及員工的職責(zé)權(quán)限，確保權(quán)責(zé)對(duì)等；——相關(guān)的時(shí)間表(即“何時(shí)完成”):設(shè)定完成措施的期限(時(shí)間表),包括起始時(shí)間、持續(xù)時(shí)長(zhǎng)和里程碑。例如，時(shí)間表需細(xì)化至季度/月度，并與業(yè)務(wù)周期同步；——如何評(píng)價(jià)結(jié)果：確定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)(如KPI),定期評(píng)價(jià)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，并納入績(jī)效考核。評(píng)價(jià)結(jié)果用于管理評(píng)審，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施。例如，評(píng)價(jià)頻率應(yīng)與業(yè)務(wù)節(jié)奏匹配(如季度評(píng)審);——如何將實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)的措施融入其業(yè)務(wù)過(guò)程?！だ斫鈽I(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性：識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)過(guò)程(如采購(gòu)、生產(chǎn)),將合規(guī)目標(biāo)細(xì)化為過(guò)程級(jí)子目標(biāo)(如采購(gòu)環(huán)節(jié)反腐敗標(biāo)準(zhǔn));·制定融入策略：分析業(yè)務(wù)流程，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)(如合同審批漏洞),嵌入控制措施(如自動(dòng)化合規(guī)檢查),形成閉環(huán)管理。運(yùn)用5W2H方法進(jìn)行策劃說(shuō)明要做什么——合規(guī)目標(biāo)聲明：明確闡述目標(biāo)，與戰(zhàn)略一致(如“降低違規(guī)事件率至<5%”)。目標(biāo)需SMART原則(具體、可衡量、可達(dá)成、相關(guān)、時(shí)限);——目標(biāo)分解文檔：將宏大目標(biāo)分解為子目標(biāo)(如分部門(mén)KPI),每個(gè)子目標(biāo)可衡量(如銷(xiāo)售部門(mén)反腐敗培訓(xùn)完成率100%)?！邉潟?huì)議紀(jì)要：記錄關(guān)鍵討論、決策和行動(dòng)項(xiàng)，確保共識(shí)。例如，紀(jì)要需包括爭(zhēng)議解決方案；——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：詳細(xì)記錄風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程、方法(如SWOT分析)和結(jié)果(如高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單);——資源分配計(jì)劃：明確資源分配方式(如預(yù)算表),新增資源利用率跟蹤機(jī)制?！敿?xì)實(shí)施步驟：列出步驟、負(fù)責(zé)人和完成時(shí)間(如甘特圖)。步驟需關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)流程(如采購(gòu)流程嵌入合規(guī)檢查);——里程碑和檢查點(diǎn)：設(shè)置監(jiān)控點(diǎn)(如季度審計(jì)),記錄完成情況。例如，檢查點(diǎn)與業(yè)務(wù)高峰對(duì)齊。?！M(jìn)度報(bào)告：定期編制(如月度),記錄進(jìn)展、問(wèn)題和計(jì)劃。報(bào)告需可視化(如儀表盤(pán));——評(píng)審會(huì)議紀(jì)要：記錄討論內(nèi)容、決策和行動(dòng)項(xiàng)；——變更申請(qǐng)和審批文件：保存變更記錄(如法規(guī)更新引發(fā)的調(diào)整)、變更影響評(píng)估報(bào)告；——文件修訂記錄：標(biāo)注修訂內(nèi)容、時(shí)間和責(zé)任人，與版本控制系統(tǒng)集成。(f)溝通記錄和反饋機(jī)制?！獌?nèi)部溝通記錄：包括會(huì)議、郵件、匿名反饋渠道(如合規(guī)熱線);——外部溝通記錄：記錄與監(jiān)管機(jī)構(gòu)或客戶(hù)的溝通，附加合規(guī)承諾書(shū)模板；——反饋收集和處理記錄：建立機(jī)制處理反饋，優(yōu)化為自動(dòng)化反饋?zhàn)粉櫹到y(tǒng)。(9)評(píng)審與動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制：定期或按策劃的時(shí)間間隔內(nèi)對(duì)合規(guī)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的方案進(jìn)行評(píng)審，必要時(shí)結(jié)——合理規(guī)劃：根據(jù)組織規(guī)模設(shè)定周期(如中小企業(yè)半年一次)。避免資源浪費(fèi)，結(jié)合業(yè)務(wù)周期(如財(cái)報(bào)季后);——靈活性：定期評(píng)審?fù)?，新增觸發(fā)機(jī)制(如重大違規(guī)或法規(guī)變更時(shí)啟動(dòng)緊急評(píng)審)。(b)評(píng)審方法的應(yīng)用：可通過(guò)包括進(jìn)度報(bào)告、相關(guān)方反饋會(huì)議、管理評(píng)審、合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)等適當(dāng)?shù)姆绞健M(jìn)度報(bào)告：詳細(xì)記錄狀態(tài)、問(wèn)題和計(jì)劃，新增數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)分析(如違規(guī)率趨勢(shì)圖);——相關(guān)方反饋會(huì)議：邀請(qǐng)內(nèi)外部相關(guān)方參與，優(yōu)化為結(jié)構(gòu)化問(wèn)卷；——管理評(píng)審：高層主持，覆蓋合規(guī)體系全要素，新增行動(dòng)項(xiàng)追蹤表；——合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)：量化評(píng)估(如KPI達(dá)成率),結(jié)果用于ISO認(rèn)證或