中級(jí)銀行從業(yè)資格中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理(習(xí)題卷1)第一部分單選題(50題)1、使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，不包含下列（）的資本要求

A.Delta風(fēng)險(xiǎn)

B.Gamma風(fēng)險(xiǎn)

C.Theta風(fēng)險(xiǎn)

D.Vega風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題考查使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)所包含的風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，主要考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有Delta風(fēng)險(xiǎn)、Gamma風(fēng)險(xiǎn)和Vega風(fēng)險(xiǎn)。Delta風(fēng)險(xiǎn)衡量的是期權(quán)價(jià)格對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的敏感度；Gamma風(fēng)險(xiǎn)反映的是Delta值對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的敏感度；Vega風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的是期權(quán)價(jià)格對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)波動(dòng)率變動(dòng)的敏感度。而Theta風(fēng)險(xiǎn)是衡量期權(quán)價(jià)格隨時(shí)間流逝而發(fā)生的變化，使用Della-plus方法計(jì)算期權(quán)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，并不包含Theta風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。因此，答案選C。2、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析，下列說(shuō)法不正確的是()。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)

B.-制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)最基本、最常用的方法

C.感知風(fēng)險(xiǎn)指深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)的成因及變化規(guī)律

D.良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)遵循全面性和前瞻性

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析。A項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，它包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)主體所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和性質(zhì)；分析風(fēng)險(xiǎn)則是深入分析風(fēng)險(xiǎn)的成因和變化規(guī)律等。所以該項(xiàng)說(shuō)法正確。B項(xiàng)：制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)最基本、最常用的方法。風(fēng)險(xiǎn)清單可以將銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)一一列舉出來(lái)，有助于銀行全面了解自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以該項(xiàng)說(shuō)法正確。C項(xiàng)：感知風(fēng)險(xiǎn)是指在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，通過(guò)一定的方式對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行感知和察覺，而深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)的成因及變化規(guī)律是分析風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，并非感知風(fēng)險(xiǎn)。所以該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。D項(xiàng)：良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。全面性要求識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要涵蓋所有可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，不能有遺漏；前瞻性則要求能夠預(yù)測(cè)未來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。所以該項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案選C。3、下列關(guān)于紅色預(yù)警法的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.是一種定性分析的方法

B.要進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析

C.要對(duì)影響因素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面的分析

D.要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警

【答案】：A

【解析】A說(shuō)法錯(cuò)誤，紅色預(yù)警法并非單純的定性分析方法，它是一種將定性分析與定量分析相結(jié)合的預(yù)警方法。B說(shuō)法正確，紅色預(yù)警法需要對(duì)不同時(shí)期的數(shù)據(jù)和情況進(jìn)行對(duì)比分析，通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，以判斷風(fēng)險(xiǎn)程度。C說(shuō)法正確，該方法要求對(duì)影響因素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析，綜合考慮各種因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，從而更準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況。D說(shuō)法正確，在運(yùn)用紅色預(yù)警法時(shí)，要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)閷＜覒{借其專業(yè)知識(shí)和長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)σ恍╇y以量化的因素進(jìn)行判斷和分析，提高預(yù)警的準(zhǔn)確性。綜上，本題答案選A。4、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測(cè)試的說(shuō)法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是（）。

A.銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制

B.壓力測(cè)試僅適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測(cè)試應(yīng)確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)

D.銀行應(yīng)合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試相關(guān)內(nèi)容的理解。A項(xiàng)，銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化建立定期評(píng)估、更新壓力測(cè)試方法的機(jī)制是合理且必要的。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于動(dòng)態(tài)變化中，不同時(shí)期面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素和程度有所不同，定期評(píng)估和更新壓力測(cè)試方法能夠使銀行的壓力測(cè)試更貼合實(shí)際情況，準(zhǔn)確反映潛在風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)說(shuō)法恰當(dāng)。B項(xiàng)，壓力測(cè)試并非僅適宜選擇多因素壓力變量、構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)。在實(shí)際操作中，既可以選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性情景，也可以選擇單因素壓力變量進(jìn)行測(cè)試，具體應(yīng)根據(jù)測(cè)試目的、銀行實(shí)際情況和所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素來(lái)決定，該項(xiàng)說(shuō)法過(guò)于絕對(duì)，最不恰當(dāng)。C項(xiàng)，銀行所選擇的壓力測(cè)試確保所設(shè)計(jì)情景能有效傳導(dǎo)至各類實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)是壓力測(cè)試的重要目標(biāo)。只有這樣，壓力測(cè)試才能真正反映出銀行在極端情況下可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供有價(jià)值的參考，該項(xiàng)說(shuō)法恰當(dāng)。D項(xiàng)，銀行合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景，能夠全面評(píng)估銀行在不同風(fēng)險(xiǎn)水平下的承受能力和穩(wěn)健性。通過(guò)模擬不同嚴(yán)重程度的情景，可以更細(xì)致地了解銀行資產(chǎn)和業(yè)務(wù)在各種情況下的表現(xiàn)，有助于制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，該項(xiàng)說(shuō)法恰當(dāng)。綜上，答案選B。5、下列（）模型為金融衍生產(chǎn)品定價(jià)及廣泛應(yīng)用鋪平了道路，開辟了風(fēng)險(xiǎn)管理的全新領(lǐng)域。

A.資本資產(chǎn)定價(jià)

B.套利定價(jià)

C.歐式期權(quán)定價(jià)

D.投資組合原理

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各理論在金融領(lǐng)域的作用和意義來(lái)對(duì)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A項(xiàng)，資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）主要是描述了資產(chǎn)的預(yù)期收益率與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，用于估計(jì)股票等資產(chǎn)的預(yù)期回報(bào)，為資產(chǎn)定價(jià)提供了一個(gè)理論框架，但它并非是為金融衍生產(chǎn)品定價(jià)及應(yīng)用鋪平道路、開辟風(fēng)險(xiǎn)管理全新領(lǐng)域的核心模型。B項(xiàng)，套利定價(jià)理論（APT）是一種多因素定價(jià)模型，它認(rèn)為資產(chǎn)的收益率受到多個(gè)因素的影響。該理論主要用于解釋資產(chǎn)收益率的決定因素和進(jìn)行資產(chǎn)定價(jià)，但它不是專門針對(duì)金融衍生產(chǎn)品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理全新領(lǐng)域的奠基模型。C項(xiàng)，歐式期權(quán)定價(jià)模型，如布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型，是金融領(lǐng)域中非常重要的模型。它為期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品提供了精確的定價(jià)方法，使得金融衍生產(chǎn)品的定價(jià)有了科學(xué)的依據(jù)，從而為金融衍生產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用鋪平了道路。同時(shí)，它也為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了重要的工具和手段，使得金融機(jī)構(gòu)和投資者能夠更好地管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，開辟了風(fēng)險(xiǎn)管理的全新領(lǐng)域，所以該項(xiàng)正確。D項(xiàng)，投資組合原理是由哈里·馬科維茨提出的，其核心思想是通過(guò)分散投資來(lái)降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化投資組合的收益-風(fēng)險(xiǎn)特征。該理論主要側(cè)重于投資組合的構(gòu)建和優(yōu)化，并非專門針對(duì)金融衍生產(chǎn)品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理的新領(lǐng)域。綜上，答案選C。6、有關(guān)“貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率”這一指標(biāo)，下面說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.該指標(biāo)衡量了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度

B.該指標(biāo)是一個(gè)靜態(tài)指標(biāo)

C.該指標(biāo)表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

D.該指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，從而判斷說(shuō)法是否正確。-A選項(xiàng)：貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率衡量的是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量從一個(gè)時(shí)期到另一個(gè)時(shí)期變化的程度，也就是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，該說(shuō)法正確。-B選項(xiàng)：貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率是一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，它反映的是資產(chǎn)質(zhì)量在不同時(shí)期的變化情況，并非靜態(tài)指標(biāo)，所以該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。-C選項(xiàng)：貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，體現(xiàn)了資產(chǎn)質(zhì)量在時(shí)間上的動(dòng)態(tài)變化，該說(shuō)法正確。-D選項(xiàng)：貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，用于衡量不同類別貸款的質(zhì)量變化情況，該說(shuō)法正確。綜上，答案選B。7、高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求可以通過(guò)（）來(lái)給出。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

B.外部操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)

C.外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

D.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)

【答案】：A

【解析】高級(jí)計(jì)量法要求商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下進(jìn)行監(jiān)管資本要求的確定。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)能夠基于銀行自身的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)特征等多方面因素，精準(zhǔn)地對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化計(jì)量，以此來(lái)確定監(jiān)管資本要求，故A符合要求。外部操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要側(cè)重于對(duì)外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，并非用于確定監(jiān)管資本要求，B不合適。外部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)由于是外部的，難以精準(zhǔn)貼合每家商業(yè)銀行自身獨(dú)特的業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，不能準(zhǔn)確給出該銀行的監(jiān)管資本要求，C不合適。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)的主要功能是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，而不是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化從而確定監(jiān)管資本要求，D不合適。綜上，答案選A。8、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)．商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排（）。

A.存款準(zhǔn)備金

B.存款保險(xiǎn)

C.經(jīng)濟(jì)資本

D.資本充足率

【答案】：C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，需要通過(guò)一定的資金安排來(lái)抵御其可能造成的損失。A選項(xiàng)，存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。它主要用于滿足流動(dòng)性需求和調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而非專門為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)損失而安排，所以A不正確。B選項(xiàng)，存款保險(xiǎn)是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來(lái)建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款。這是為保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融穩(wěn)定，并非用于抵御商業(yè)銀行自身操作風(fēng)險(xiǎn)損失，所以B不正確。C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。操作風(fēng)險(xiǎn)的損失具有不確定性，經(jīng)濟(jì)資本可以作為商業(yè)銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成損失的安排，所以C正確。D選項(xiàng)，資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。它是衡量銀行資本是否充足的指標(biāo)，并非專門安排來(lái)抵御操作風(fēng)險(xiǎn)損失的資金，所以D不正確。綜上，答案選C。9、商業(yè)銀行在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估時(shí)，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.固有風(fēng)險(xiǎn)

C.剩余風(fēng)險(xiǎn)

D.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指發(fā)生于個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，比如某公司的工人罷工、新產(chǎn)品開發(fā)失敗等，與題干中實(shí)施管理控制活動(dòng)后仍保留的風(fēng)險(xiǎn)概念不相符，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)固有風(fēng)險(xiǎn)，是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)誤的可能性，并非實(shí)施控制活動(dòng)后剩余的風(fēng)險(xiǎn)，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)剩余風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)，與題干描述一致，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素對(duì)證券價(jià)格所造成的影響，不能通過(guò)分散投資加以消除，與題干所表達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)類型不同，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。10、某商業(yè)銀行的老客戶經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)大幅度提高，為了擴(kuò)大生產(chǎn)，企業(yè)欲向該銀行申請(qǐng)一筆流動(dòng)資金貸款以購(gòu)買設(shè)備和擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù)，該企業(yè)計(jì)劃用一年的收入償還貸款，則該貸款申請(qǐng)()。

A.合理，短期貸款可以給銀行帶來(lái)利息收入

B.合理，企業(yè)可以用利潤(rùn)來(lái)償還貸款

C.不合理，因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)產(chǎn)生新的費(fèi)用，導(dǎo)致利潤(rùn)率下降

D.不合理，因?yàn)槎唐谫J款不能用于長(zhǎng)期投資

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)企業(yè)貸款用途合理性的判斷。首先分析A，雖然短期貸款確實(shí)能給銀行帶來(lái)利息收入，但這并非判斷該貸款申請(qǐng)是否合理的關(guān)鍵因素。判斷一筆貸款申請(qǐng)合理與否，主要看貸款用途是否符合規(guī)定以及企業(yè)的還款能力與貸款用途的匹配性等，而不是單純從銀行能否獲利來(lái)考量，所以A錯(cuò)誤。接著看B，雖然企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)大幅度提高，有一定的還款能力，但問(wèn)題的核心在于貸款用途。該企業(yè)申請(qǐng)的是流動(dòng)資金貸款，而流動(dòng)資金貸款一般是用于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)，購(gòu)買設(shè)備和擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù)屬于長(zhǎng)期投資行為，不能簡(jiǎn)單地因?yàn)槠髽I(yè)有利潤(rùn)就認(rèn)為貸款申請(qǐng)合理，所以B錯(cuò)誤。再看C，題干中并未提及企業(yè)進(jìn)行設(shè)備購(gòu)買和倉(cāng)庫(kù)擴(kuò)建會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)率下降這一因果關(guān)系，且這也不是判斷該貸款申請(qǐng)不合理的關(guān)鍵要點(diǎn)，重點(diǎn)在于貸款用途不符合流動(dòng)資金貸款的性質(zhì)，所以C錯(cuò)誤。最后看D，流動(dòng)資金貸款通常是為滿足企業(yè)短期資金周轉(zhuǎn)需求，而購(gòu)買設(shè)備和擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù)屬于長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，將短期貸款用于長(zhǎng)期投資，不符合貸款用途的規(guī)范，可能會(huì)給企業(yè)和銀行帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致還款周期和資金回籠期限不匹配等問(wèn)題，所以該貸款申請(qǐng)不合理，D正確。綜上，答案選D。11、風(fēng)險(xiǎn)限額管理不包括（）環(huán)節(jié)。

A.風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定

B.風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)

C.超限額處理

D.風(fēng)險(xiǎn)限額識(shí)別

【答案】：D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的重要手段，主要包含風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)和超限額處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A中風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)限額管理的首要步驟，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好和業(yè)務(wù)目標(biāo)，確定各類風(fēng)險(xiǎn)的可承受范圍，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。B中風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露情況進(jìn)行實(shí)時(shí)或定期的監(jiān)控，通過(guò)各種指標(biāo)和模型，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是否接近或超出設(shè)定的限額，以便采取相應(yīng)措施。C中超限額處理是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)設(shè)定的限額時(shí)所采取的一系列應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等，以確保風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。D中風(fēng)險(xiǎn)限額識(shí)別并非風(fēng)險(xiǎn)限額管理的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更側(cè)重于對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行辨別和分析，與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的具體操作流程有所區(qū)別。綜上，答案選D。12、（）已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充。

A.信息披露

B.風(fēng)險(xiǎn)披露

C.外部審計(jì)

D.以上均不是

【答案】：C

【解析】外部審計(jì)是指由獨(dú)立的外部機(jī)構(gòu)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)的過(guò)程。在銀行監(jiān)管體系中，外部審計(jì)能夠發(fā)揮重要作用，成為銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性和專業(yè)性，通過(guò)對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行全面深入的審查，可以發(fā)現(xiàn)銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并以客觀、公正的態(tài)度出具審計(jì)報(bào)告。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以借助外部審計(jì)的結(jié)果，更準(zhǔn)確地了解銀行的實(shí)際情況，加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)督和管理。信息披露主要是指銀行向社會(huì)公眾、投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等披露自身的財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容，其重點(diǎn)在于提高銀行的透明度，使相關(guān)方能夠了解銀行的情況，但它主要側(cè)重于信息的公開，并非直接對(duì)銀行進(jìn)行審查和監(jiān)督，不能像外部審計(jì)那樣成為監(jiān)管的重要補(bǔ)充。風(fēng)險(xiǎn)披露是信息披露中的一部分，主要聚焦于銀行風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息的披露，同樣側(cè)重于信息公開，而非對(duì)銀行的監(jiān)督審查。所以答案選C。13、（）負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.高級(jí)管理層

【答案】：D

【解析】高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)總體戰(zhàn)略決策等重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)主要承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理等進(jìn)行監(jiān)督；股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司重大事項(xiàng)等。所以本題答案選D。"14、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。逐一分析各內(nèi)容，A選項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；B選項(xiàng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，與利益相關(guān)方的負(fù)面評(píng)價(jià)無(wú)關(guān)；C選項(xiàng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，符合題意；D選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，和利益相關(guān)方負(fù)面評(píng)價(jià)不相關(guān)。"15、()是交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠(yuǎn)期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同金融交易方式特點(diǎn)的理解。A項(xiàng)，遠(yuǎn)期交易是指雙方約定在未來(lái)某一確定時(shí)間，按事先商定的價(jià)格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。它的交易交割時(shí)間是在未來(lái)特定時(shí)間，不是合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，即期交易是指交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，互換是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時(shí)間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項(xiàng)不符合題意。綜上，本題答案選C。16、下列關(guān)于《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為（?）。

A.5%

B.1%

C.6%

D.8%?

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%，故應(yīng)選B。"17、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性

B.資本規(guī)劃應(yīng)充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素

C.對(duì)于輕度壓力測(cè)試結(jié)果，銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施

D.資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率3年目標(biāo)

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對(duì)商業(yè)銀行資本規(guī)劃相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的理解。A選項(xiàng)，銀行進(jìn)行嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，這是合理且必要的。通過(guò)壓力測(cè)試，銀行能夠提前預(yù)估在各種不利情況下的資本狀況，以便做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，所以該表述正確。B選項(xiàng)，資本規(guī)劃充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，這有助于銀行全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提前制定應(yīng)對(duì)策略，保障資本的充足和穩(wěn)定，因此該表述無(wú)誤。C選項(xiàng)，對(duì)于輕度壓力測(cè)試結(jié)果，通常不需要在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施。一般是針對(duì)重度壓力測(cè)試結(jié)果，銀行才會(huì)在應(yīng)急預(yù)案中明確資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施，所以該表述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，資本規(guī)劃設(shè)定至少3年的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，能夠?yàn)殂y行的長(zhǎng)期發(fā)展提供明確的資本管理方向，保證銀行在一定時(shí)期內(nèi)維持合適的資本水平，該表述正確。綜上，本題答案選C。18、（）應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。

A.董事會(huì)

B.高級(jí)管理層

C.操作風(fēng)險(xiǎn)部門

D.合規(guī)部門

【答案】：A

【解析】董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策及制度。操作風(fēng)險(xiǎn)部門主要負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，組織開展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制等工作。合規(guī)部門主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性審查和監(jiān)督，確保銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。所以應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性最終責(zé)任的是董事會(huì)，答案選A。"19、下列關(guān)于收益率曲線的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A.債券的到期收益通常不等于票面利率

B.收益率曲線對(duì)應(yīng)著各類期限的貸款利率

C.收益率曲線斜向下意味著長(zhǎng)期收益率較低

D.收益率曲線是根據(jù)市場(chǎng)上具有代表性的交易品種所繪制的利率曲線

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各內(nèi)容逐一分析，判斷其描述是否正確。-A：債券的票面利率是固定的，而到期收益會(huì)受到債券價(jià)格波動(dòng)、利息再投資收益等多種因素的影響，通常不等于票面利率，該項(xiàng)描述正確。-B：收益率曲線是根據(jù)市場(chǎng)上具有代表性的交易品種所繪制的利率曲線，主要反映的是債券等金融工具不同期限對(duì)應(yīng)的收益率情況，并非對(duì)應(yīng)著各類期限的貸款利率，該項(xiàng)描述錯(cuò)誤。-C：收益率曲線斜向下即長(zhǎng)期收益率低于短期收益率，意味著長(zhǎng)期收益率較低，該項(xiàng)描述正確。-D：收益率曲線是通過(guò)收集市場(chǎng)上具有代表性的交易品種的利率和期限數(shù)據(jù)，然后繪制而成的利率曲線，該項(xiàng)描述正確。綜上，答案選B。20、下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）和預(yù)期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。

A.置信區(qū)間發(fā)生變動(dòng)時(shí)，VaR隨之變動(dòng)，但ES不變

B.ES是一定置信水平下，超過(guò)VaR值水平的潛在損失均值

C.2019年1月《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES計(jì)算，都需要基于正態(tài)分布假設(shè)

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來(lái)判斷其正確性。-**A選項(xiàng)**：置信區(qū)間變動(dòng)時(shí)，不僅VaR會(huì)隨之變動(dòng)，ES同樣會(huì)變動(dòng)。因?yàn)镋S是在一定置信水平下計(jì)算超過(guò)VaR值水平的潛在損失均值，置信區(qū)間變化會(huì)影響到潛在損失的范圍和均值，所以ES也會(huì)改變，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**B選項(xiàng)**：預(yù)期尾部損失（ES）是指在一定的置信水平下，超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的潛在損失的平均值，也就是超過(guò)VaR值水平的潛在損失均值，該選項(xiàng)正確。-**C選項(xiàng)**：2019年1月《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用預(yù)期尾部損失（ES）替代了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR），而不是用VaR代替ES，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：VaR的計(jì)算通?；谡龖B(tài)分布假設(shè)，但ES的計(jì)算并非一定需要基于正態(tài)分布假設(shè)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B。21、電腦“千年蟲”的風(fēng)險(xiǎn)，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費(fèi)用。這一風(fēng)險(xiǎn)屬于（）引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.外部事件

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.內(nèi)部流程

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表的風(fēng)險(xiǎn)類型，結(jié)合電腦“千年蟲”風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行分析。A.外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)通常是指由于自然災(zāi)害、政治事件、外部欺詐等外部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。電腦“千年蟲”問(wèn)題并非由外部的這些因素直接引發(fā)，而是與系統(tǒng)自身的一些特性有關(guān)，所以A選項(xiàng)不符合。B.人員因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要涉及員工的操作失誤、違規(guī)行為、知識(shí)技能不足等人為方面的問(wèn)題。而“千年蟲”問(wèn)題是系統(tǒng)本身在設(shè)計(jì)時(shí)存在的缺陷，并非人員操作等人為因素直接造成的，所以B選項(xiàng)不正確。C.系統(tǒng)缺陷是指系統(tǒng)在設(shè)計(jì)、開發(fā)、維護(hù)等過(guò)程中存在的問(wèn)題或不足。電腦“千年蟲”是由于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的日期處理程序在設(shè)計(jì)時(shí)，只采用兩位十進(jìn)制數(shù)來(lái)表示年份，當(dāng)進(jìn)入2000年時(shí)，系統(tǒng)無(wú)法正確識(shí)別年份，從而引發(fā)一系列問(wèn)題，這明顯屬于系統(tǒng)本身存在的設(shè)計(jì)缺陷，所以該風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，C選項(xiàng)正確。D.內(nèi)部流程引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程不完善、流程執(zhí)行不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)。“千年蟲”問(wèn)題并非是業(yè)務(wù)流程方面的問(wèn)題，而是系統(tǒng)自身的技術(shù)缺陷，所以D選項(xiàng)不符合。綜上，答案選C。22、（）是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。A項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，與題干中描述的無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金的風(fēng)險(xiǎn)特征不符。B項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)，符合題干表述。C項(xiàng)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，與題干所涉及的資金獲取問(wèn)題無(wú)關(guān)。D項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并非題干所描述的資金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。綜上，正確答案是B。23、某資產(chǎn)組合包含兩個(gè)資產(chǎn)，權(quán)重相同，資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為13。資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)為0．5，資產(chǎn)2的標(biāo)準(zhǔn)差為19．50，則資產(chǎn)1的標(biāo)準(zhǔn)差為（）。

A.1

B.10

C.20

D.無(wú)法計(jì)算

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算公式來(lái)求解資產(chǎn)1的標(biāo)準(zhǔn)差。###步驟一：明確資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算公式對(duì)于包含兩個(gè)資產(chǎn)的資產(chǎn)組合，其標(biāo)準(zhǔn)差\(\sigma_{p}\)的計(jì)算公式為：\(\sigma_{p}=\sqrt{w_{1}^{2}\sigma_{1}^{2}+w_{2}^{2}\sigma_{2}^{2}+2w_{1}w_{2}\rho_{1,2}\sigma_{1}\sigma_{2}}\)其中，\(w_{1}\)、\(w_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的權(quán)重，\(\sigma_{1}\)、\(\sigma_{2}\)分別為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的標(biāo)準(zhǔn)差，\(\rho_{1,2}\)為資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)。###步驟二：分析題目所給條件并代入公式已知兩個(gè)資產(chǎn)權(quán)重相同，則\(w_{1}=w_{2}=0.5\)；資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差\(\sigma_{p}=13\)；資產(chǎn)2的標(biāo)準(zhǔn)差\(\sigma_{2}=19.50\)；資產(chǎn)1和資產(chǎn)2的相關(guān)系數(shù)\(\rho_{1,2}=0.5\)。將上述值代入資產(chǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)差公式可得：\(13=\sqrt{0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50}\)###步驟三：等式兩邊同時(shí)平方并化簡(jiǎn)等式兩邊同時(shí)平方可得：\(13^{2}=0.5^{2}\sigma_{1}^{2}+0.5^{2}\times19.50^{2}+2\times0.5\times0.5\times0.5\times\sigma_{1}\times19.50\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+0.25\times380.25+4.875\sigma_{1}\)\(169=0.25\sigma_{1}^{2}+95.0625+4.875\sigma_{1}\)移項(xiàng)可得：\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}+95.0625-169=0\)\(0.25\sigma_{1}^{2}+4.875\sigma_{1}-73.9375=0\)等式兩邊同時(shí)乘以4消去小數(shù)可得：\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)###步驟四：求解一元二次方程對(duì)于一元二次方程\(ax^{2}+bx+c=0\)（\(aeq0\)），其求根公式為\(x=\frac{-b\pm\sqrt{b^{2}-4ac}}{2a}\)。在方程\(\sigma_{1}^{2}+19.5\sigma_{1}-295.75=0\)中，\(a=1\)，\(b=19.5\)，\(c=-295.75\)，代入求根公式可得：\(\sigma_{1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{19.5^{2}-4\times1\times(-295.75)}}{2\times1}=\frac{-19.5\pm\sqrt{380.25+1183}}{2}=\frac{-19.5\pm\sqrt{1563.25}}{2}=\frac{-19.5\pm39.54}{2}\)解得\(\sigma_{1}=\frac{-19.5+39.54}{2}=10.02\approx10\)或\(\sigma_{1}=\frac{-19.5-39.54}{2}=-29.52\)（標(biāo)準(zhǔn)差不能為負(fù)，舍去）。綜上，資產(chǎn)1的標(biāo)準(zhǔn)差為10，答案選B。24、關(guān)于影響期權(quán)價(jià)值的因素，下列理解正確的是（）。

A.隨著執(zhí)行價(jià)格的上升，買方期權(quán)的價(jià)值減小

B.隨著標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格上升，賣方期權(quán)的價(jià)值增大

C.如果買方看漲期權(quán)在某一時(shí)間執(zhí)行，則其收益（不考慮期權(quán)費(fèi)）為標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格與期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的差額

D.買方期權(quán)持有者的最大損失是零

【答案】：C

【解析】首先分析A。執(zhí)行價(jià)格與買方期權(quán)價(jià)值呈反向變動(dòng)關(guān)系，執(zhí)行價(jià)格上升時(shí)，意味著買方要以更高價(jià)格購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)，獲取收益的可能性和收益空間減小，所以買方期權(quán)價(jià)值應(yīng)減小，但表述過(guò)于絕對(duì)。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生較大變化，如標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格大幅波動(dòng)時(shí)，即使執(zhí)行價(jià)格上升，買方期權(quán)價(jià)值也未必必然減小，所以該項(xiàng)說(shuō)法不準(zhǔn)確。接著看B。標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格上升時(shí)，對(duì)于賣方期權(quán)而言，意味著賣方未來(lái)可能需要按較低價(jià)格出售資產(chǎn)，其潛在損失增大，所以賣方期權(quán)價(jià)值應(yīng)該減小，而不是增大，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。再看C。買方看漲期權(quán)賦予持有者在特定時(shí)間以特定價(jià)格購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。如果在某一時(shí)間執(zhí)行該期權(quán)，不考慮期權(quán)費(fèi)的情況下，其收益就是標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格與期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的差額。當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格高于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，買方執(zhí)行期權(quán)可獲利，收益為兩者差值；當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，買方會(huì)放棄執(zhí)行期權(quán)，損失期權(quán)費(fèi)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。最后看D。買方期權(quán)持有者購(gòu)買期權(quán)時(shí)支付了期權(quán)費(fèi)，若期權(quán)最終未執(zhí)行，其最大損失就是所支付的期權(quán)費(fèi)，并非零，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。25、銀行監(jiān)管與外部審計(jì)各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.會(huì)計(jì)資料規(guī)范性

B.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)

C.財(cái)務(wù)報(bào)表檢查

D.關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管和外部審計(jì)在金融領(lǐng)域發(fā)揮著不同作用。銀行監(jiān)管是金融管理部門對(duì)銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督管理活動(dòng)，其核心目標(biāo)在于維護(hù)金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行合規(guī)運(yùn)營(yíng)。外部審計(jì)則通常由獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，重點(diǎn)在于對(duì)銀行財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行審查。A選項(xiàng)，會(huì)計(jì)資料規(guī)范性雖也是監(jiān)管關(guān)注內(nèi)容之一，但并非銀行監(jiān)管的側(cè)重方面。會(huì)計(jì)資料規(guī)范性主要涉及銀行財(cái)務(wù)記錄的格式、內(nèi)容等是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，它更多是外部審計(jì)在審查財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)會(huì)著重考量的一個(gè)點(diǎn)。B選項(xiàng)正確。銀行監(jiān)管側(cè)重于銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，同時(shí)檢查銀行是否遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，通過(guò)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的把控，保障金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行。C選項(xiàng)，財(cái)務(wù)報(bào)表檢查是外部審計(jì)的重要工作內(nèi)容。外部審計(jì)人員會(huì)對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)審查，以確定報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確地反映銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。D選項(xiàng)，關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性同樣是外部審計(jì)的重點(diǎn)。外部審計(jì)通過(guò)一系列審計(jì)程序，如核對(duì)賬目、函證等，確保銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，為投資者、監(jiān)管者等提供可靠的財(cái)務(wù)信息。綜上，答案選B。26、目前聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理最佳的實(shí)踐操作是()。

A.采用精確的定量分析方法

B.確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別、優(yōu)先排序，并得到有效管理

C.按照風(fēng)險(xiǎn)大小，采取抓大放小的原則

D.采取平等原則對(duì)待所有風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】A選項(xiàng)，精確的定量分析方法雖在風(fēng)險(xiǎn)管理中起到一定作用，但聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性和主觀性，單純依靠精確的定量分析方法難以全面、準(zhǔn)確地衡量和管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，故不是最佳實(shí)踐操作。B選項(xiàng)，確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別、優(yōu)先排序，并得到有效管理，是一種全面、系統(tǒng)且科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)往往與其他多種風(fēng)險(xiǎn)相互關(guān)聯(lián)、相互影響，對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合考量、合理排序和有效管控，能夠從整體上把握風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而有效管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，這屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理最佳的實(shí)踐操作。C選項(xiàng)，按照風(fēng)險(xiǎn)大小采取抓大放小的原則，可能會(huì)忽略一些看似風(fēng)險(xiǎn)較小但實(shí)際可能對(duì)聲譽(yù)產(chǎn)生重大影響的潛在風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)往往具有突然性和不可預(yù)測(cè)性，小風(fēng)險(xiǎn)也可能引發(fā)大危機(jī)，所以該原則不是最佳實(shí)踐。D選項(xiàng)，采取平等原則對(duì)待所有風(fēng)險(xiǎn)，沒有考慮到不同風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響程度和發(fā)生概率的差異，會(huì)導(dǎo)致資源無(wú)法合理分配，不能有效地對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。綜上，答案選B。27、下列關(guān)于客戶信用評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人可能有不同的客戶信用評(píng)級(jí)

B.在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)

C.客戶信用評(píng)級(jí)主要針對(duì)客戶的每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)

D.債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶尚未違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率?

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)概念的理解。A選項(xiàng)，在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人的客戶信用評(píng)級(jí)是唯一的，因?yàn)榭蛻粜庞迷u(píng)級(jí)是對(duì)債務(wù)人整體信用狀況的評(píng)估，不會(huì)出現(xiàn)同一債務(wù)人有不同的客戶信用評(píng)級(jí)情況，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人的不同交易可能由于交易的性質(zhì)、擔(dān)保情況、還款優(yōu)先順序等每筆交易自身特點(diǎn)不同，而會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)，所以B正確。C選項(xiàng)，客戶信用評(píng)級(jí)是對(duì)客戶整體的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，并非主要針對(duì)客戶的每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率，而不是假設(shè)客戶尚未違約，所以D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是B。28、凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間為一個(gè)年度，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動(dòng)性覆蓋率規(guī)定的（）日時(shí)間區(qū)間的短期資金行為。

A.15

B.30

C.45

D.20

【答案】：B

【解析】?jī)舴€(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間設(shè)定為一個(gè)年度，其目的在于抑制銀行特定的短期資金使用行為。流動(dòng)性覆蓋率規(guī)定了一個(gè)特定時(shí)間區(qū)間，而本題要找出銀行可能會(huì)使用期限剛好大于該規(guī)定時(shí)間區(qū)間的短期資金情況。正確答案選B，因?yàn)榱鲃?dòng)性覆蓋率規(guī)定的時(shí)間區(qū)間通常是30日，凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)能在一定程度上抑制銀行使用期限剛好大于30日的短期資金行為，A選項(xiàng)15日、C選項(xiàng)45日、D選項(xiàng)20日均不符合流動(dòng)性覆蓋率規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間區(qū)間。"29、客戶信用評(píng)級(jí)是()對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。

A.商業(yè)銀行

B.專家

C.債務(wù)人

D.客戶

【答案】：A

【解析】客戶信用評(píng)級(jí)是對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，其目的是反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。在金融體系尤其是銀行業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行需要對(duì)客戶進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以確定是否向客戶提供貸款、信貸額度以及貸款利率等重要決策。商業(yè)銀行具備專業(yè)的評(píng)估體系和豐富的數(shù)據(jù)資源，能夠運(yùn)用專業(yè)知識(shí)和方法對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、信用記錄等多方面進(jìn)行分析和評(píng)估，從而得出客戶的信用評(píng)級(jí)。A選項(xiàng)商業(yè)銀行符合這一實(shí)際情況，其開展客戶信用評(píng)級(jí)工作是為了有效管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障自身資產(chǎn)安全和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。B選項(xiàng)專家雖然可能在某些專業(yè)領(lǐng)域有深入的研究和知識(shí)，但在大規(guī)模的客戶信用評(píng)級(jí)工作中，專家無(wú)法對(duì)眾多客戶進(jìn)行實(shí)時(shí)、全面的評(píng)估，且缺乏商業(yè)銀行那樣系統(tǒng)的評(píng)估體系和數(shù)據(jù)支持。C選項(xiàng)債務(wù)人是需要承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的一方，自身是信用評(píng)級(jí)的對(duì)象，而不是進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的主體。D選項(xiàng)客戶同樣是被評(píng)估的對(duì)象，他們自身無(wú)法對(duì)自己進(jìn)行客觀、公正且具有公信力的信用評(píng)級(jí)。綜上，正確答案是A。30、下列債券的久期最長(zhǎng)的是（）。

A.一張10年期、利率為5％的息票債券

B.一張8年期、零息票債券

C.一張8年期、利率為5％的息票債券

D.一張10年期、零息票債券

【答案】：D

【解析】久期是債券各期現(xiàn)金流支付所需時(shí)間的加權(quán)平均值，它反映了債券價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，一般而言，債券期限越長(zhǎng)、票面利率越低，久期越長(zhǎng)。A項(xiàng)為10年期、利率為5％的息票債券。10年的期限較長(zhǎng)，但它是息票債券，會(huì)在存續(xù)期內(nèi)定期支付利息，使得現(xiàn)金流回收相對(duì)較快，從而久期會(huì)小于同樣期限的零息票債券。B項(xiàng)是8年期、零息票債券。8年的期限相對(duì)10年較短，零息票債券雖然沒有中間利息支付，現(xiàn)金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以久期也會(huì)小于10年期的債券。C項(xiàng)為8年期、利率為5％的息票債券。一方面期限為8年，短于10年期債券；另一方面是息票債券，有定期利息支付，現(xiàn)金流回收相對(duì)更快，久期會(huì)比同期限零息票債券及10年期債券短。D項(xiàng)是10年期、零息票債券。期限長(zhǎng)達(dá)10年，且沒有中間利息支付，所有現(xiàn)金流都集中在到期日收回，這使得其現(xiàn)金流回收時(shí)間最長(zhǎng)，久期也就最長(zhǎng)。綜上，久期最長(zhǎng)的是10年期、零息票債券，答案選D。31、從商業(yè)銀行流動(dòng)性來(lái)源看，下列不屬于流動(dòng)性分類的是（）。

A.資產(chǎn)流動(dòng)性

B.負(fù)債流動(dòng)性

C.表外流動(dòng)性

D.權(quán)益流動(dòng)性

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性分類的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性來(lái)源可以分為資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性和表外流動(dòng)性。-資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無(wú)損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力，它反映了銀行資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)性需求的滿足能力。-負(fù)債流動(dòng)性是指銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金，主要通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式，如向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，以滿足流動(dòng)性需求。-表外流動(dòng)性是指商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化、備用信貸額度、期權(quán)等表外業(yè)務(wù)來(lái)獲取流動(dòng)性的能力。而權(quán)益流動(dòng)性并不屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性的分類，因此答案選D。32、關(guān)于中國(guó)商業(yè)銀行限額體系的最低要求，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.核心負(fù)債比不小于50％

B.流動(dòng)性覆蓋率不小于100％

C.流動(dòng)性缺口率不小于-10％

D.流動(dòng)性比例不小于25％

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行限額體系最低要求相關(guān)知識(shí)的掌握。A：核心負(fù)債比應(yīng)不小于60%，而不是不小于50%，所以該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。B：流動(dòng)性覆蓋率不小于100%是符合商業(yè)銀行限額體系最低要求的正確表述。C：流動(dòng)性缺口率不小于-10%也是正確的最低要求。D：流動(dòng)性比例不小于25%同樣是正確的規(guī)定。綜上，答案選A。33、客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶______的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶______的大小。（）

A.收入水平和償債能力；違約風(fēng)險(xiǎn)

B.收入水平和償債能力；道德風(fēng)險(xiǎn)

C.償債能力和償還意愿；道德風(fēng)險(xiǎn)

D.償債能力和償還意愿；違約風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要工作，其目的是對(duì)客戶的相關(guān)情況進(jìn)行計(jì)量與評(píng)價(jià)，以判斷客戶風(fēng)險(xiǎn)的大小。償債能力反映了客戶是否有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來(lái)償還債務(wù)，而償還意愿則體現(xiàn)了客戶主觀上是否愿意按時(shí)履行償債義務(wù)，這兩者共同構(gòu)成了評(píng)估客戶信用狀況的關(guān)鍵要素。所以，客戶信用評(píng)級(jí)主要就是對(duì)客戶償債能力和償還意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)。違約風(fēng)險(xiǎn)指的是客戶未能按照約定履行債務(wù)的可能性，商業(yè)銀行通過(guò)信用評(píng)級(jí)來(lái)衡量這個(gè)可能性的大小，信用評(píng)級(jí)越高，違約風(fēng)險(xiǎn)通常越低；反之則越高。而道德風(fēng)險(xiǎn)是指因信息不對(duì)稱等原因，交易一方為追求自身利益而損害另一方利益的可能性，它并非客戶信用評(píng)級(jí)直接反映的內(nèi)容。A選項(xiàng)，收入水平只是影響償債能力的一個(gè)因素，且該選項(xiàng)后半部分說(shuō)反映違約風(fēng)險(xiǎn)大小，雖然違約風(fēng)險(xiǎn)表述正確，但前半部分不準(zhǔn)確，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，同理，收入水平不能全面代表對(duì)客戶的計(jì)量評(píng)價(jià)內(nèi)容，同時(shí)道德風(fēng)險(xiǎn)并非信用評(píng)級(jí)所反映的重點(diǎn)，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，后半部分的道德風(fēng)險(xiǎn)與信用評(píng)級(jí)的核心反映內(nèi)容不符，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是D。34、下列商業(yè)銀行資金來(lái)源中，（）對(duì)利率最為敏感，隨時(shí)都有可能被提取，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)這部分負(fù)債準(zhǔn)備比較充足的備付資金。

A.居民儲(chǔ)蓄

B.政府稅款

C.證券業(yè)存款

D.公共事業(yè)費(fèi)收入

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各資金來(lái)源對(duì)利率的敏感度來(lái)判斷正確選項(xiàng)。A項(xiàng)居民儲(chǔ)蓄，一般來(lái)說(shuō)居民儲(chǔ)蓄具有一定的穩(wěn)定性，居民通常會(huì)根據(jù)自身的儲(chǔ)蓄計(jì)劃和消費(fèi)需求來(lái)安排儲(chǔ)蓄，不會(huì)因?yàn)槔实奈⑿∽儎?dòng)就隨時(shí)提取存款。而且居民儲(chǔ)蓄的期限有長(zhǎng)有短，即使是活期儲(chǔ)蓄，居民也不會(huì)頻繁大規(guī)模地提取，所以其對(duì)利率的敏感度相對(duì)較低。B項(xiàng)政府稅款，這是按照法律法規(guī)由納稅人繳納給政府的資金，其存入商業(yè)銀行具有強(qiáng)制性和穩(wěn)定性，與利率的變動(dòng)關(guān)系不大，不會(huì)因?yàn)槔实淖兓S時(shí)被提取。C項(xiàng)證券業(yè)存款，證券市場(chǎng)的投資者對(duì)利率非常敏感，因?yàn)槔实淖兓瘯?huì)直接影響證券的價(jià)格和投資收益。當(dāng)市場(chǎng)利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，證券投資者可能會(huì)迅速調(diào)整自己的投資組合，將資金從證券賬戶中轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致證券業(yè)存款隨時(shí)都有可能被提取。所以商業(yè)銀行需要對(duì)這部分負(fù)債準(zhǔn)備比較充足的備付資金，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)公共事業(yè)費(fèi)收入，這部分資金通常是按照固定的周期和金額繳納的，具有相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)，與利率的波動(dòng)關(guān)聯(lián)不大，一般不會(huì)因?yàn)槔实淖兓霈F(xiàn)大規(guī)模的資金提取情況。綜上，答案選C。35、（）應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度。

A.董事會(huì)

B.高級(jí)管理層

C.董事會(huì)和高級(jí)管理層

D.監(jiān)事會(huì)?

【答案】：C

【解析】這道題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體的知識(shí)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，需要明確責(zé)任主體來(lái)推動(dòng)相關(guān)工作。在商業(yè)銀行中，董事會(huì)和高級(jí)管理層在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面均承擔(dān)著重要職責(zé)。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略和政策，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策作為銀行整體管理政策的一部分，需要董事會(huì)定期審核，以確保其符合銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化。高級(jí)管理層則負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會(huì)制定的政策，敦促員工熟知聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并營(yíng)造積極的工作氛圍，鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部有效落實(shí)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。所以，應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度的是董事會(huì)和高級(jí)管理層，答案選C。36、在現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的表述，最不恰當(dāng)是（）。

A.對(duì)不擅長(zhǎng)且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)可提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置

B.經(jīng)濟(jì)資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額

C.經(jīng)濟(jì)資本的分配依據(jù)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)實(shí)施

D.對(duì)不擅長(zhǎng)且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置相關(guān)表述的理解與判斷。A選項(xiàng)，對(duì)于不擅長(zhǎng)且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和經(jīng)濟(jì)資本配置是不恰當(dāng)?shù)摹Ｒ驗(yàn)檫@類業(yè)務(wù)本身銀行就不擅長(zhǎng)且不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，若提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度和配置更多經(jīng)濟(jì)資本，會(huì)使銀行面臨超出其承受能力的風(fēng)險(xiǎn)，增加潛在損失的可能性，所以該表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的分配最終會(huì)通過(guò)授信額度和交易限額等各種業(yè)務(wù)限額體現(xiàn)出來(lái)，這是合理的。通過(guò)設(shè)置這些業(yè)務(wù)限額，可以對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效約束和管理，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的合理分配，該表述正確。C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本的分配通常依據(jù)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)實(shí)施。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定銀行的整體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，經(jīng)濟(jì)資本分配作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，需要與戰(zhàn)略和偏好相匹配，以確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在可控范圍內(nèi)，該表述正確。D選項(xiàng)，對(duì)于不擅長(zhǎng)且不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本是合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。這樣可以避免銀行在這類業(yè)務(wù)上過(guò)度投入資源和承擔(dān)過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，該表述正確。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。37、當(dāng)市場(chǎng)利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是（）。

A.以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資

B.以短期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資

C.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變

D.以長(zhǎng)期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資

【答案】：A

【解析】當(dāng)市場(chǎng)利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí)，我們來(lái)分析各情況。A選項(xiàng)以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，長(zhǎng)期負(fù)債意味著在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，負(fù)債的成本是固定的，不會(huì)隨市場(chǎng)利率上升而增加。而短期資產(chǎn)可以較快收回資金，之后能以更高的市場(chǎng)利率進(jìn)行再投資，從而獲得更高收益，這種結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行有利；B選項(xiàng)以短期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資，短期負(fù)債需要在短期內(nèi)償還，在市場(chǎng)利率上升的情況下，再次融資時(shí)負(fù)債成本會(huì)增加，而長(zhǎng)期資產(chǎn)收益在短期內(nèi)難以大幅提升，會(huì)使銀行面臨成本上升和收益不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變，無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)利率上升的變化，不能有效利用利率上升帶來(lái)的投資機(jī)會(huì)，也難以規(guī)避成本增加的風(fēng)險(xiǎn)；D選項(xiàng)以長(zhǎng)期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資，雖然長(zhǎng)期負(fù)債成本固定，但長(zhǎng)期資產(chǎn)的收益也相對(duì)固定，不能靈活地根據(jù)市場(chǎng)利率上升調(diào)整資產(chǎn)配置以獲取更多收益。所以最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資，答案選A。"38、流動(dòng)性比例可衡量銀行（）內(nèi)流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債的匹配情況。

A.1個(gè)月

B.8個(gè)月

C.半年

D.1年

【答案】：A

【解析】流動(dòng)性比例是衡量銀行流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債匹配情況的指標(biāo)。通常情況下，流動(dòng)性比例是衡量銀行1個(gè)月內(nèi)流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債的匹配情況。在眾多衡量流動(dòng)性的時(shí)間區(qū)間設(shè)置中，1個(gè)月是一個(gè)較為常用且能及時(shí)反映銀行短期流動(dòng)性狀況的時(shí)間周期。所以本題正確答案選A。"39、商業(yè)銀行管理信息科技運(yùn)行時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制第三方人員進(jìn)入安全區(qū)域，如確需進(jìn)入應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)，（）。

A.其活動(dòng)也應(yīng)受到監(jiān)控

B.其活動(dòng)在必要時(shí)才受到監(jiān)控

C.其活動(dòng)不會(huì)受到監(jiān)控

D.如有工作人員陪同其活動(dòng)不會(huì)受到監(jiān)控

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行在管理信息科技運(yùn)行時(shí)，嚴(yán)格控制第三方人員進(jìn)入安全區(qū)域是出于保障信息安全和規(guī)范管理的需要。當(dāng)確有必要批準(zhǔn)第三方人員進(jìn)入時(shí)，為確保安全區(qū)域內(nèi)的信息、設(shè)備及操作流程等不受不當(dāng)影響，需要對(duì)其活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格把控。A正確，對(duì)第三方人員活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)控，能全面掌握其在安全區(qū)域內(nèi)的行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為，最大程度保障安全區(qū)域的安全穩(wěn)定運(yùn)行。B錯(cuò)誤，僅在必要時(shí)才進(jìn)行監(jiān)控，可能會(huì)遺漏一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法做到全面有效的安全防范。C錯(cuò)誤，若第三方人員活動(dòng)不受到監(jiān)控，將無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)其可能存在的不當(dāng)操作或安全威脅，會(huì)給商業(yè)銀行信息科技運(yùn)行帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。D錯(cuò)誤，即便有工作人員陪同，也不能完全排除第三方人員的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，且工作人員陪同并不等同于對(duì)其活動(dòng)進(jìn)行了有效監(jiān)控，所以不能放松對(duì)第三方活動(dòng)的監(jiān)控。綜上，應(yīng)選A。"40、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財(cái)產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點(diǎn)金額不得低于人民幣（）。

A.10萬(wàn)元

B.1萬(wàn)元

C.5千元

D.5千萬(wàn)

【答案】：B

【解析】《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，單一投資者銷售起點(diǎn)金額不得低于人民幣1萬(wàn)元，因此正確答案是B。A選項(xiàng)10萬(wàn)元不符合該規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；C選項(xiàng)5千元同樣不滿足相關(guān)要求；D選項(xiàng)5千萬(wàn)與規(guī)定的銷售起點(diǎn)金額相差過(guò)大，并非正確數(shù)值。"41、下列不屬于基本面指標(biāo)的是()。

A.品質(zhì)類指標(biāo)

B.實(shí)力類指標(biāo)

C.環(huán)境類指標(biāo)

D.盈利能力指標(biāo)

【答案】：D

【解析】此題考查對(duì)基本面指標(biāo)的理解?；久嬷笜?biāo)通常用于對(duì)事物基本情況、基礎(chǔ)層面進(jìn)行評(píng)估和分析。A選項(xiàng)品質(zhì)類指標(biāo)，它反映了事物在品質(zhì)方面的特征，能夠從一個(gè)重要的基礎(chǔ)層面展現(xiàn)事物的特性，屬于基本面指標(biāo)。B選項(xiàng)實(shí)力類指標(biāo)，體現(xiàn)的是事物在實(shí)力方面的狀況，實(shí)力是事物基本情況的重要組成部分，所以屬于基本面指標(biāo)。C選項(xiàng)環(huán)境類指標(biāo)，描述了事物所處的外部環(huán)境狀況，外部環(huán)境對(duì)事物的發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，是基本面分析中需要考慮的重要因素，屬于基本面指標(biāo)。D選項(xiàng)盈利能力指標(biāo)，主要側(cè)重于衡量事物獲取利潤(rùn)的能力，這是從經(jīng)營(yíng)成果和效益的角度來(lái)考量的，更偏向于財(cái)務(wù)績(jī)效方面，并非直接反映事物基礎(chǔ)層面的特征，不屬于基本面指標(biāo)。綜上，答案選D。42、以下不屬于商業(yè)銀行資本的作用的是（）。

A.資本為銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.化解所有風(fēng)險(xiǎn)

D.維持市場(chǎng)信心

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行資本的作用。A選項(xiàng)，資本是商業(yè)銀行發(fā)放貸款和其他投資的資金來(lái)源之一，為銀行提供融資，所以資本為銀行提供融資是商業(yè)銀行資本的作用。B選項(xiàng)，當(dāng)銀行遭遇風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，資本可以吸收和消化這些損失，保護(hù)銀行的其他利益相關(guān)者，比如存款人等，因此吸收和消化損失屬于商業(yè)銀行資本的作用。C選項(xiàng)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣且復(fù)雜，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，資本雖然能在一定程度上緩沖和抵御風(fēng)險(xiǎn)，但并不能化解所有風(fēng)險(xiǎn)。有些系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如宏觀經(jīng)濟(jì)衰退、重大自然災(zāi)害等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，是資本無(wú)法完全化解的，所以該選項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行資本的作用。D選項(xiàng)，充足的資本可以讓投資者、存款人等市場(chǎng)參與者對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況和穩(wěn)健性有信心，有助于維持市場(chǎng)信心，故維持市場(chǎng)信心也是商業(yè)銀行資本的作用。綜上，答案選C。43、單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式均不能保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。在此情況下，()應(yīng)運(yùn)而生。

A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式

B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式

D.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

【答案】：C

【解析】題干強(qiáng)調(diào)單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式都無(wú)法確保商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡。A選項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式是單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不能解決題干中所提出的問(wèn)題，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式同樣屬于單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，也無(wú)法保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡，所以B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式是為了解決單一資產(chǎn)或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式的不足而產(chǎn)生的，它綜合考慮資產(chǎn)和負(fù)債兩方面，能夠更好地保證商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性的均衡，因此C正確。D選項(xiàng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式之后發(fā)展起來(lái)的更全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，但并非是為解決單一資產(chǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式不能保證“三性”均衡問(wèn)題而直接應(yīng)運(yùn)而生的，所以D錯(cuò)誤。故本題正確答案選C。"44、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯(cuò)誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競(jìng)爭(zhēng)者共享這些信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競(jìng)爭(zhēng)地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法論、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)專有信息和保密信息相關(guān)表述的理解判斷。A選項(xiàng)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求是具有規(guī)范性和權(quán)威性的，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定必須與之相契合，否則會(huì)造成財(cái)務(wù)信息披露的混亂和不規(guī)范，所以有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突，該表述正確。B選項(xiàng)，專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源而獲得的獨(dú)特信息，如果與競(jìng)爭(zhēng)者共享，銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)上的前期投資價(jià)值會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的模仿等行為而下降，進(jìn)而削弱其在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，該表述正確。C選項(xiàng)，即使專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，銀行也不能免除一般性披露的義務(wù)。一般性披露是向市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)傳達(dá)必要信息、保證市場(chǎng)透明度和監(jiān)管有效性的重要手段，不能隨意免除，所以該表述錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，保密信息涉及到銀行與客戶之間的隱私以及銀行內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)細(xì)節(jié)等，有關(guān)客戶的信息屬于客戶隱私需要保密，內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況如使用的方法論、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息泄露可能會(huì)影響銀行的運(yùn)營(yíng)安全和競(jìng)爭(zhēng)力，所以通常都屬于保密信息范疇，該表述正確。綜上，答案選C。""45、某商業(yè)銀行董事會(huì)明確定位本銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤(rùn)最大化為首要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券。2008年受金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)分析可確認(rèn)，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其（）長(zhǎng)期積累、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)的定義，結(jié)合題干中該銀行的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)分析其面臨的風(fēng)險(xiǎn)。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機(jī)沖擊導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣時(shí)，房地產(chǎn)企業(yè)等借款人可能無(wú)法按時(shí)償還貸款，從而使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級(jí)債券，金融危機(jī)使次級(jí)債券價(jià)格大幅下跌，銀行持有的次級(jí)債券價(jià)值縮水，遭受損失，這體現(xiàn)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。最后，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中，不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。該銀行董事會(huì)明確定位以利潤(rùn)最大化為首要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在2002-2007年間將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級(jí)債券，這種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略在金融危機(jī)沖擊下暴露出問(wèn)題，面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)明銀行面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，該銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積累、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選D。46、下列關(guān)于交易賬戶的說(shuō)法，正確的是（）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值.并積極管理該項(xiàng)投資組合

B.記入交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制很多

C.為交易目的而持有的頭寸是自營(yíng)頭寸

D.銀行賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶或其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

【答案】：A

【解析】首先看A，銀行對(duì)交易賬戶頭寸進(jìn)行經(jīng)常準(zhǔn)確估值并積極管理投資組合，這是交易賬戶管理的必要要求，因?yàn)榻灰踪~戶中的頭寸需要及時(shí)準(zhǔn)確反映其市場(chǎng)價(jià)值，并且銀行需要積極管理以控制風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)盈利等目標(biāo)，所以該項(xiàng)說(shuō)法正確。B，記入交易賬戶的頭寸是為了交易目的而持有的，在交易方面所受限制相對(duì)較少，而不是很多，所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。C，為交易目的而持有的頭寸不一定都是自營(yíng)頭寸，還可能是代客交易等其他情況，表述不準(zhǔn)確，所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。D，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶或其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸，而不是銀行賬戶，所以該說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，正確答案是A。47、下列可能給商業(yè)銀行造成實(shí)質(zhì)性損失，但不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的是（）。

A.信貸人員未經(jīng)授權(quán)調(diào)整評(píng)級(jí)指標(biāo)

B.交易員超限額交易

C.不當(dāng)言論造成銀行聲譽(yù)受損

D.黑客攻擊造成系統(tǒng)中斷

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，判斷其是否屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)，信貸人員未經(jīng)授權(quán)調(diào)整評(píng)級(jí)指標(biāo)，這屬于內(nèi)部人員的違規(guī)操作，是由不完善的內(nèi)部程序或員工的不當(dāng)行為導(dǎo)致的，可能會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)實(shí)質(zhì)性損失，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件。B選項(xiàng)，交易員超限額交易，這是交易員的違規(guī)操作行為，屬于內(nèi)部人員的不當(dāng)操作，可能引發(fā)損失，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件。C選項(xiàng)，不當(dāng)言論造成銀行聲譽(yù)受損，該事件主要影響的是銀行的聲譽(yù)，屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，并不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件，符合題意。D選項(xiàng)，黑客攻擊造成系統(tǒng)中斷，這是外部事件對(duì)銀行信息科技系統(tǒng)造成的影響，可能導(dǎo)致銀行無(wú)法正常運(yùn)作并造成實(shí)質(zhì)性損失，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)事件。綜上，答案選C。48、公司／機(jī)構(gòu)存款人對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平一般者高度敏感，通過(guò)(?)，來(lái)評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。

A.金融知識(shí)和經(jīng)營(yíng)

B.商業(yè)銀行的地理位置

C.服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品種類

D.監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格的變化?

【答案】：D

【解析】公司／機(jī)構(gòu)存款人對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平高度敏感，會(huì)采取合適的方式評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。A選項(xiàng)，金融知識(shí)和經(jīng)營(yíng)并非直接用于評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)水平的具體途徑，它過(guò)于寬泛，不能直觀體現(xiàn)商業(yè)銀行當(dāng)下的風(fēng)險(xiǎn)狀況，所以A選項(xiàng)不正確。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行的地理位置與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平并沒有直接關(guān)聯(lián)，不能通過(guò)地理位置來(lái)評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)情況，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品種類主要影響客戶對(duì)銀行服務(wù)體驗(yàn)和產(chǎn)品選擇，但不能直接反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，所以C選項(xiàng)不合適。D選項(xiàng)，監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格的變化，能夠反映出市場(chǎng)對(duì)該商業(yè)銀行信用和風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期，價(jià)格波動(dòng)可以體現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)狀況，公司／機(jī)構(gòu)存款人可據(jù)此評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，并調(diào)整存款額度和去向，所以D選項(xiàng)正確。49、內(nèi)部控制體系和()是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

A.公司治理

B.外部控制

C.合規(guī)文化

D.信息系統(tǒng)

【答案】：C

【解析】?jī)?nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。良好的內(nèi)部控制體系能夠通過(guò)一系列制度、流程和措施，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)督，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，減少人為失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。而合規(guī)文化則是一種軟約束，它能在組織內(nèi)營(yíng)造出全員自覺遵守法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的氛圍，使員工從思想和行為上主動(dòng)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)意識(shí)融入日常工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)。公司治理主要側(cè)重于公司的整體架構(gòu)和決策機(jī)制，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理有一定影響，但并非其直接基礎(chǔ)；外部控制一般是指來(lái)自外部監(jiān)管等方面的約束，不能作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)；信息系統(tǒng)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工具和支撐，但不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案是C。"50、以下哪種存款為商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低（）。

A.居民儲(chǔ)蓄

B.同業(yè)存款

C.財(cái)政存款

D.企業(yè)存款

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行主要資金來(lái)源及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)。A選項(xiàng)居民儲(chǔ)蓄，是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源之一。居民儲(chǔ)蓄具有分散性、穩(wěn)定性的特點(diǎn)，一般不會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模集中支取的情況，所以其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。B選項(xiàng)同業(yè)存款，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存款的資金規(guī)模較大且期限較短，受市場(chǎng)資金供求狀況和金融機(jī)構(gòu)間合作關(guān)系等因素影響較大，資金穩(wěn)定性較差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。C選項(xiàng)財(cái)政存款，是財(cái)政部門存放在銀行的貨幣資金。財(cái)政存款的數(shù)量和期限主要取決于財(cái)政收支狀況，其資金的變動(dòng)通常與財(cái)政政策和預(yù)算執(zhí)行情況相關(guān)，并不是商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，且其資金的穩(wěn)定性較強(qiáng)是因?yàn)槭艿截?cái)政政策等因素的嚴(yán)格控制，而非像居民儲(chǔ)蓄那樣是基于自身的特點(diǎn)成為主要資金來(lái)源。D選項(xiàng)企業(yè)存款，企業(yè)存款受企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、資金周轉(zhuǎn)需求等因素影響較大。當(dāng)企業(yè)面臨資金緊張、經(jīng)營(yíng)困難或有重大資金需求時(shí)，可能會(huì)集中支取存款，導(dǎo)致銀行資金的流動(dòng)性面臨較大壓力，所以企業(yè)存款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。綜上，正確答案是A。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行柜員在現(xiàn)金存取款的操作中，存在操作風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.臨時(shí)離崗時(shí)，錢箱加鎖并保管好鑰匙

B.未審核客戶有效身份證辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)

C.未能正確識(shí)別假鈔

D.未經(jīng)授權(quán)辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)

E.無(wú)支付憑證或使用內(nèi)部憑證辦理客戶資金支付業(yè)務(wù)

【答案】：BCD

【解析】這是一道考查商業(yè)銀行柜員現(xiàn)金存取款操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的題目。解題關(guān)鍵在于判斷各描述是否屬于違規(guī)操作從而存在操作風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)，未審核客戶有效身份證辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)，這違反了銀行辦理大額業(yè)務(wù)的身份審核規(guī)定。銀行在辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格審核客戶有效身份證，以保障客戶資金安全和防止洗錢等違法犯罪活動(dòng)。未審核就辦理，無(wú)法確認(rèn)客戶身份的真實(shí)性，存在極大的操作風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)，未能正確識(shí)別假鈔，會(huì)使銀行面臨資金損失。銀行柜員作為現(xiàn)金業(yè)務(wù)的直接處理者，有責(zé)任和義務(wù)準(zhǔn)確識(shí)別假鈔。若未能識(shí)別，假鈔流入銀行系統(tǒng)，銀行在后續(xù)的資金清算等過(guò)程中會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也會(huì)影響銀行的聲譽(yù)和正常運(yùn)營(yíng)，屬于明顯的操作風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)，未經(jīng)授權(quán)辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)重違反了銀行的授權(quán)管理制度。銀行對(duì)于大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)有嚴(yán)格的授權(quán)審批流程，目的是確保資金的安全和合規(guī)使用。未經(jīng)授權(quán)辦理，可能導(dǎo)致資金被非法挪用或不當(dāng)支取，給銀行和客戶帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。而A項(xiàng)，臨時(shí)離崗時(shí)錢箱加鎖并保管好鑰匙，這是保障資金安全的正確操作方式，能夠有效防止現(xiàn)金在柜員離崗期間出現(xiàn)被盜等情況，不存在操作風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，答案選BCD。2、我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，下列屬于前述情況的有（）

A.根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府的融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求

B.根據(jù)個(gè)人住房抵押貸款用于購(gòu)買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求

C.通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的判斷，為抑制信貸高速擴(kuò)張，計(jì)提逆周期資本超額資本

D.通過(guò)期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的資本要求

E.針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求

【答案】：ABD

【解析】本題主要考查對(duì)我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)調(diào)整相關(guān)參數(shù)提高特定資產(chǎn)組合資本要求情況的理解。A項(xiàng)：根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異確定地方政府的融資平臺(tái)貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求，這是通過(guò)考慮不同因素來(lái)調(diào)整特定資產(chǎn)（地方政府融資平臺(tái)貸款）的資本要求，屬于題干中通過(guò)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重等方法提高特定資產(chǎn)組合資本要求的情況。B項(xiàng)：根據(jù)個(gè)人住房抵押貸款用于購(gòu)買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個(gè)人住房抵押貸款資本要求，是根據(jù)特定資產(chǎn)（非自住用房的個(gè)人住房抵押貸款）的風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整資本要求，符合題意。C項(xiàng)：通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的判斷，為抑制信貸高速擴(kuò)張，計(jì)提逆周期資本超額資本，此做法并非是針對(duì)特定資產(chǎn)組合，而是從宏觀經(jīng)濟(jì)周期和信貸擴(kuò)張整體層面進(jìn)行的資本計(jì)提，不屬于題干所描述的針對(duì)特定資產(chǎn)組合通過(guò)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重等方式提高資本要求的情形。D項(xiàng)：通過(guò)期限調(diào)整因子，確定中長(zhǎng)期貸款的資本要求，是通過(guò)調(diào)整有效期限等參數(shù)來(lái)確定特定資產(chǎn)（中長(zhǎng)期貸款）的資本要求，符合題干描述。E項(xiàng)：針對(duì)貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求，這里強(qiáng)調(diào)的是行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)，并非是對(duì)特定資產(chǎn)組合通過(guò)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限等方法來(lái)提高資本要求，不符合題意。綜上，答案選ABD。3、在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇，其發(fā)揮的重要作用有（）。

A.明確了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密

B.把監(jiān)督重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評(píng)估上

C.明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度

D.更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計(jì)的結(jié)果，減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和重復(fù)勞動(dòng)，提高現(xiàn)場(chǎng)工作效率

E.通過(guò)事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，可根據(jù)每個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)設(shè)計(jì)檢查和監(jiān)管方案

【答案】：ABCD

【解析】采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管在有限資源約束下是極具成本效益的選擇，以下分析其發(fā)揮的重要作用：A：明確了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式能合理界定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查各自的工作范圍和職責(zé)，避免職責(zé)不清與工作重疊，讓兩種監(jiān)管方式相互配合、協(xié)同作戰(zhàn)，提升監(jiān)管的整體效能。B：把監(jiān)督重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評(píng)估上。這種監(jiān)管方式更關(guān)注銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的狀況，有助于銀行建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。C：明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的監(jiān)管能讓銀行管理層認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，促使他們將更多精力和資源投入到風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，主動(dòng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。D：更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計(jì)的結(jié)果，減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和重復(fù)勞動(dòng)，提高現(xiàn)場(chǎng)工作效率。通過(guò)參考內(nèi)部管理和外部審計(jì)成果，監(jiān)管人員可以更有針對(duì)性地開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，避免對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行不必要的重復(fù)檢查，從而在有限的資源條件下提高現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的效率。E選項(xiàng)不符合要求，雖然通過(guò)事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別可根據(jù)每個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)設(shè)計(jì)檢查和監(jiān)管方案，但題干問(wèn)的是發(fā)揮的重要作用，該內(nèi)容并非是在闡述這種監(jiān)管模式帶來(lái)的重要作用，而是具體實(shí)施的一個(gè)方面。所以答案選ABCD。4、依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)暴露類指標(biāo)

B.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)

C.風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)

D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類指標(biāo)

E.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

【答案】：BC"

【解析】《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)三大類。所以B選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。而A選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露類指標(biāo)和D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類指標(biāo)并不在《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》所規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)范圍內(nèi)。故本題正確答案選BC。"5、下列關(guān)于商業(yè)銀行賬面資本的表述，正確的有（）。

A.是銀行持股人的永久性資本投入

B.是資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益

C.等于銀行資產(chǎn)負(fù)債表上總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額

D.反映商業(yè)銀行應(yīng)該擁有的資本水平

E.是對(duì)銀行資本的動(dòng)態(tài)反映

【答案】：ABC

【解析】A選項(xiàng)，商業(yè)銀行賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，這部分投入是銀行開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資金來(lái)源之一，所以該表述正確。B選項(xiàng)，賬面資本在資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)為所有者權(quán)益，它反映了銀行所有者對(duì)銀行資產(chǎn)的剩余索取權(quán)，此表述無(wú)誤。C選項(xiàng)，從會(huì)計(jì)等式來(lái)看，資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益，那么所有者權(quán)益（即賬面資本）就等于銀行資