銀行內(nèi)控歷屆試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)C.保證商業(yè)銀行盈利最大化D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性2.以下不屬于銀行內(nèi)部控制要素的是（）A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險評估C.外部監(jiān)督D.控制活動3.銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則A.全面性B.重要性C.制衡性D.適應(yīng)性4.負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行內(nèi)部控制體系的是（）A.董事會B.監(jiān)事會C.高級管理層D.內(nèi)部審計部門5.銀行內(nèi)部控制的第一道防線是（）A.業(yè)務(wù)部門B.風(fēng)險管理部門C.內(nèi)部審計部門D.合規(guī)管理部門6.下列屬于銀行內(nèi)部控制措施的是（）A.不相容崗位分離B.授權(quán)審批C.會計系統(tǒng)控制D.以上都是7.銀行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)是（）A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險分析C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險監(jiān)測8.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，這是（）原則A.制衡性B.適應(yīng)性C.成本效益D.重要性9.銀行內(nèi)部審計的主要目標(biāo)不包括（）A.監(jiān)督內(nèi)部控制制度執(zhí)行B.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷C.提高銀行經(jīng)濟效益D.評價內(nèi)部控制有效性10.銀行內(nèi)部控制的最終責(zé)任由（）承擔(dān)A.全體員工B.高級管理層C.董事會D.監(jiān)事會二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制的要素包括（）A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督2.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)有（）A.保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整B.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行C.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性E.保證銀行利潤持續(xù)增長3.以下屬于銀行內(nèi)部控制措施的有（）A.授權(quán)審批控制B.不相容崗位分離控制C.會計系統(tǒng)控制D.財產(chǎn)保護控制E.預(yù)算控制4.銀行風(fēng)險評估包括（）環(huán)節(jié)A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險分析C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險監(jiān)測E.風(fēng)險報告5.銀行內(nèi)部監(jiān)督的方式有（）A.日常監(jiān)督B.專項監(jiān)督C.定期監(jiān)督D.不定期監(jiān)督E.外部監(jiān)督6.良好的銀行內(nèi)部環(huán)境包括（）A.治理結(jié)構(gòu)B.內(nèi)部審計C.人力資源政策D.企業(yè)文化E.社會責(zé)任7.銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則有（）A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應(yīng)性原則E.成本效益原則8.銀行內(nèi)部控制的控制活動形式包括（）A.預(yù)防性控制B.檢查性控制C.糾正性控制D.指導(dǎo)性控制E.補償性控制9.信息與溝通要求銀行建立（）A.信息收集機制B.信息傳遞機制C.信息處理機制D.反舞弊機制E.信息存儲機制10.董事會在銀行內(nèi)部控制中的職責(zé)有（）A.負(fù)責(zé)建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系B.審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策C.確保高級管理層采取必要措施識別、評估、監(jiān)測和控制風(fēng)險D.監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估E.負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系三、判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部控制僅需關(guān)注業(yè)務(wù)操作層面，無需考慮治理結(jié)構(gòu)。（）2.風(fēng)險評估是銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。（）3.內(nèi)部控制的成本效益原則要求以最小的成本獲取最大的收益。（）4.內(nèi)部審計部門可以直接參與銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。（）5.銀行所有員工都應(yīng)對內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。（）6.控制活動是銀行應(yīng)對風(fēng)險的具體措施。（）7.信息與溝通主要是指銀行內(nèi)部信息的傳遞，不涉及外部信息。（）8.監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行內(nèi)部控制的有效實施。（）9.銀行內(nèi)部控制制度一經(jīng)制定就無需修改。（）10.不相容崗位分離是內(nèi)部控制的重要措施之一。（）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述銀行內(nèi)部控制的全面性原則。答案：全面性原則要求銀行內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。2.銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)有哪些？答案：保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息等管理信息及時、真實和完整。3.簡述風(fēng)險評估在銀行內(nèi)部控制中的作用。答案：風(fēng)險評估能幫助銀行識別潛在風(fēng)險，分析風(fēng)險的可能性和影響程度，進(jìn)而在此基礎(chǔ)上采取有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，以保障銀行穩(wěn)健運營，降低損失發(fā)生的可能性。4.銀行內(nèi)部控制的控制活動有哪些常見類型？答案：常見類型有授權(quán)審批控制、不相容崗位分離控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何加強銀行內(nèi)部審計在內(nèi)部控制中的作用？答案：明確內(nèi)部審計獨立性，保證其能客觀監(jiān)督；提高審計人員專業(yè)素質(zhì)；擴大審計范圍，不僅關(guān)注財務(wù)，還要涉及業(yè)務(wù)流程等；加強審計結(jié)果運用，督促整改問題。2.討論銀行內(nèi)部控制中信息與溝通的重要性。答案：有效信息與溝通能讓銀行各層級及時掌握準(zhǔn)確信息，便于決策和執(zhí)行；利于發(fā)現(xiàn)問題并及時解決；增強部門間協(xié)作，提高整體運營效率；還能確保內(nèi)外部信息對稱。3.分析銀行內(nèi)部控制中如何平衡成本效益原則。答案：要在保障控制目標(biāo)實現(xiàn)前提下平衡。合理設(shè)計控制流程，避免過度控制增加成本；利用信息技術(shù)提高控制效率降低成本；重點關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域，確保投入產(chǎn)出合理。4.探討如何營造良好的銀行內(nèi)部控制文化。答案：管理層帶頭重視，以身作則；開展培訓(xùn)教育，增強員工內(nèi)控意識；建立激勵機制，鼓勵員工積極參與；將內(nèi)控文化融入日常工作，形成全員參與、自覺遵守的氛圍。答案一、單項選擇題1.C2.C3.A4.B5.A6.D7.A8.A9.C10.C二、多項選擇題1.ABCDE2.AB