典當年審管理辦法一、總則（一）目的為加強典當業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，確保典當行的穩(wěn)健運營，保障典當當事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本典當行內(nèi)所有典當業(yè)務(wù)的年審管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保年審工作合法、公正、透明。2.風(fēng)險控制原則：通過年審全面評估典當業(yè)務(wù)風(fēng)險，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險。3.真實性原則：年審所依據(jù)的資料和數(shù)據(jù)必須真實、準確、完整。4.全面性原則：涵蓋典當業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)操作、財務(wù)管理、客戶管理等。二、年審組織與職責（一）年審工作小組成立以公司管理層為核心的年審工作小組，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)年審工作。工作小組組長由公司總經(jīng)理擔任，成員包括財務(wù)部門負責人、業(yè)務(wù)部門負責人、風(fēng)險管理部門負責人等。（二）各部門職責1.財務(wù)部門負責提供年度財務(wù)報表、財務(wù)審計報告等相關(guān)財務(wù)資料。協(xié)助審核典當業(yè)務(wù)的財務(wù)收支情況，檢查財務(wù)核算的準確性和合規(guī)性。2.業(yè)務(wù)部門整理和提交各類典當業(yè)務(wù)檔案，包括當票、合同、評估報告等。對業(yè)務(wù)操作流程進行自查，說明業(yè)務(wù)開展情況及存在的問題。3.風(fēng)險管理部門制定年審計劃和審核標準。對典當業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行評估，審查風(fēng)險防控措施的有效性。匯總各部門審核意見，形成年審報告初稿。三、年審內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)合規(guī)性1.檢查典當業(yè)務(wù)是否符合《典當管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)規(guī)則。2.核實當票、合同等業(yè)務(wù)文件的填寫是否規(guī)范、完整，是否存在違法違規(guī)條款。3.審查典當業(yè)務(wù)的利率、綜合費用等是否符合國家規(guī)定標準。（二）財務(wù)狀況1.審計年度財務(wù)報表的真實性、準確性和完整性，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.檢查財務(wù)收支是否合理、合規(guī)，有無重大財務(wù)風(fēng)險隱患。3.核實典當行的資本充足率、撥備覆蓋率等財務(wù)指標是否符合行業(yè)要求。（三）風(fēng)險管理1.評估典當業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、評估和控制體系的有效性。2.審查對當戶信用狀況的調(diào)查和評估情況，是否存在過度授信等風(fēng)險。3.檢查抵押物、質(zhì)押物的管理情況，包括登記、保管、處置等環(huán)節(jié)是否規(guī)范。（四）內(nèi)部管理1.檢查公司內(nèi)部管理制度的健全性和執(zhí)行情況，如業(yè)務(wù)操作規(guī)程、財務(wù)管理制度、客戶保密制度等。2.審查員工培訓(xùn)計劃的執(zhí)行情況，員工是否具備必要的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能。3.評估公司治理結(jié)構(gòu)是否完善，股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機制是否有效運行。四、年審流程（一）準備階段1.風(fēng)險管理部門制定年審工作方案，明確年審的范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。2.各部門按照工作方案要求，準備相關(guān)資料，并進行內(nèi)部自查。（二）實施階段1.年審工作小組按照分工對各部門提交的資料進行審查，通過查閱文件、賬目核對、實地檢查、問卷調(diào)查等方式獲取審核證據(jù)。2.對發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄，與相關(guān)部門和人員進行溝通核實，要求其作出解釋和說明。（三）匯總分析階段1.風(fēng)險管理部門匯總各部門的審核意見和發(fā)現(xiàn)的問題，進行綜合分析。2.對典當業(yè)務(wù)的整體情況進行評價，確定存在的主要問題和風(fēng)險點。（四）報告撰寫階段1.根據(jù)匯總分析結(jié)果，撰寫年審報告，報告內(nèi)容包括年審基本情況、業(yè)務(wù)合規(guī)性評價、財務(wù)狀況分析、風(fēng)險管理評估、內(nèi)部管理審查、存在問題及改進建議等。2.年審報告經(jīng)工作小組討論修改后，提交公司管理層審核。（五）審核反饋階段1.公司管理層對年審報告進行審核，提出審核意見。2.風(fēng)險管理部門根據(jù)管理層意見對年審報告進行修改完善，形成最終的年審報告。3.將年審報告反饋給各部門，要求其針對存在的問題制定整改措施，并限期整改。五、整改要求與跟蹤（一）整改措施制定各部門針對年審報告中提出的問題，深入分析原因，制定切實可行的整改措施。整改措施應(yīng)明確責任部門、責任人、整改期限和預(yù)期目標。（二）整改實施責任部門按照整改措施認真組織實施整改工作，確保整改任務(wù)按時完成。在整改過程中，要及時向風(fēng)險管理部門匯報整改進展情況。（三）整改跟蹤風(fēng)險管理部門對各部門的整改情況進行跟蹤檢查，定期了解整改工作的推進情況。對整改不力的部門和責任人進行督促和問責。（四）整改驗收整改完成后，責任部門向風(fēng)險管理部門提交整改報告，申請驗收。風(fēng)險管理部門組織相關(guān)人員對整改情況進行驗收，驗收合格后方可視為整改完成。六、年審結(jié)果應(yīng)用（一）業(yè)務(wù)調(diào)整根據(jù)年審結(jié)果，對業(yè)務(wù)操作中存在的問題進行針對性調(diào)整，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險防控能力。（二）人員考核將年審結(jié)果與員工績效考核掛鉤，對在年審工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵，對存在問題較多、整改不力的部門和個人進行批評教育和相應(yīng)的處罰。（三）監(jiān)管報備按照行業(yè)監(jiān)管要求，及時將年審報告及相關(guān)整改情況向監(jiān)管部門報備，接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。七、檔案管理（一）檔案收集年審工作結(jié)束后，各部門應(yīng)將在年審過程中形成的各類資料進行整理歸檔，包括年審工作方案、審核資料、溝通記錄、整改報告等。（二）檔案整理風(fēng)險管理部門負責對收集的檔案資料進行統(tǒng)一整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。（三）檔案保管設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的檔案保管設(shè)備，對年審檔案進行妥善保管。檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）檔案查閱嚴格檔案查閱制度，因工作需要查閱年審檔案的，須經(jīng)公司管理層批準，并辦理相關(guān)查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)遵守檔案保密規(guī)定，不得擅自復(fù)制、泄露檔案內(nèi)容。八、附