關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范公司關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的管理，明確各方權(quán)利義務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、穩(wěn)定性和有效性，促進(jìn)公司與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的健康合作與協(xié)同發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司及其直接或間接控制的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)，包括但不限于子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等?；驹瓌t1.合法合規(guī)原則：關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、運(yùn)營(yíng)和管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.獨(dú)立運(yùn)作原則：關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)具有獨(dú)立的法人資格，獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)，在人員、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等方面與公司保持相對(duì)獨(dú)立。3.公平公正原則：公司與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的交易和往來應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，不得損害任何一方的利益。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司整體利益。關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的界定直接控制的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)1.公司直接持有其半數(shù)以上表決權(quán)股份的企業(yè)。2.通過協(xié)議或其他安排，能夠?qū)嶋H控制其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策的企業(yè)。間接控制的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)1.通過子公司間接控制的企業(yè)。2.通過多層股權(quán)結(jié)構(gòu)間接控制的企業(yè)。其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)1.與公司受同一母公司控制的其他企業(yè)。2.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬直接或者間接控制的企業(yè)。3.其他可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)。關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的設(shè)立與變更設(shè)立程序1.發(fā)起設(shè)立關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的部門或單位應(yīng)提交可行性研究報(bào)告，詳細(xì)說明設(shè)立的目的、必要性、業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)前景、投資預(yù)算等。2.公司相關(guān)決策機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行審議，評(píng)估其對(duì)公司整體戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營(yíng)管理等方面的影響。3.經(jīng)審議通過后，按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定辦理設(shè)立登記手續(xù)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。變更程序1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大變更事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)提前向公司提交變更申請(qǐng)及相關(guān)方案。2.公司對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估變更對(duì)公司及關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的影響，必要時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證。3.變更申請(qǐng)經(jīng)公司批準(zhǔn)后，按照規(guī)定辦理變更登記手續(xù)。關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)股東會(huì)/股東大會(huì)1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《公司法》等法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)立股東會(huì)/股東大會(huì)，作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。2.股東會(huì)/股東大會(huì)行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)，對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)作出決策。董事會(huì)/執(zhí)行董事1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立董事會(huì)或執(zhí)行董事，負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)/股東大會(huì)的決議，對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行決策和監(jiān)督。2.董事會(huì)/執(zhí)行董事成員的產(chǎn)生、任期、職責(zé)等應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。監(jiān)事會(huì)/監(jiān)事1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，對(duì)董事會(huì)/執(zhí)行董事的決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)股東和公司的合法權(quán)益。2.監(jiān)事會(huì)/監(jiān)事成員的產(chǎn)生、任期、職責(zé)等應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。高級(jí)管理人員1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定聘任高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理工作。2.高級(jí)管理人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和管理能力，遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行職責(zé)。關(guān)聯(lián)交易管理關(guān)聯(lián)交易的定義關(guān)聯(lián)交易是指公司與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的交易行為，包括但不限于購買或銷售商品、提供或接受勞務(wù)、關(guān)聯(lián)方之間的租賃、擔(dān)保、資金拆借等。關(guān)聯(lián)交易的審批程序1.關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)生前，相關(guān)部門應(yīng)向公司提交關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng)，詳細(xì)說明交易的內(nèi)容、目的、交易對(duì)方情況、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等。2.公司相關(guān)決策機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng)進(jìn)行審議，關(guān)聯(lián)董事或關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。3.對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則1.關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，參考同類交易的市場(chǎng)價(jià)格確定交易價(jià)格。2.如無市場(chǎng)價(jià)格可供參考，可采用成本加成法、協(xié)議定價(jià)法等合理的定價(jià)方法確定交易價(jià)格，但應(yīng)確保交易價(jià)格的合理性和公允性。關(guān)聯(lián)交易的信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息。2.關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)包括交易的基本情況、交易對(duì)方情況、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等。財(cái)務(wù)與資金管理財(cái)務(wù)制度1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理等行為。2.財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理要求，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。資金管理1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.嚴(yán)格控制資金拆借行為，如需進(jìn)行資金拆借，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批程序，并簽訂書面協(xié)議，明確資金拆借的金額、期限、利率、還款方式等條款。財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.公司應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，監(jiān)督其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。人員管理人員任用1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司的用人標(biāo)準(zhǔn)和程序，自主招聘、任用員工。2.公司有權(quán)對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的人員任用情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的人員素質(zhì)和管理水平符合公司要求。薪酬福利1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)水平，制定合理的薪酬福利制度。2.公司可對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的薪酬福利政策進(jìn)行必要的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，確保關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的薪酬福利水平與公司整體情況相適應(yīng)。培訓(xùn)與發(fā)展1.公司應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的需求，為其提供必要的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，提升關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。2.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極組織員工參加公司組織的培訓(xùn)活動(dòng)，鼓勵(lì)員工自我提升和職業(yè)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等策略。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.定期向公司報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況，重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不得隱瞞或延誤。信息管理信息共享1.公司與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間應(yīng)建立信息共享機(jī)制，及時(shí)、準(zhǔn)確地共享經(jīng)營(yíng)管理信息。2.信息共享內(nèi)容包括但不限于財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息、市場(chǎng)信息、政策法規(guī)信息等，以促進(jìn)公司與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間的協(xié)同發(fā)展。信息保密1.公司與關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)信息保密管理，明確信息保密責(zé)任，采取必要的保密措施，防止信息泄露。2.對(duì)于涉及公司商業(yè)秘密、敏感信息等，應(yīng)嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行管理和使用。監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.公司應(yīng)建立健全對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.監(jiān)督內(nèi)容包括關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，確保關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司應(yīng)制定關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)考核評(píng)價(jià)辦法，對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)