2025年注冊會計師證券法考試題

一、單項選擇題（每題2分，共10題，20分）1.根據(jù)證券法規(guī)定，下列屬于公開發(fā)行證券的是（）A.向特定對象發(fā)行證券累計150人B.向特定對象發(fā)行證券累計250人C.向特定對象發(fā)行證券累計300人D.向特定對象發(fā)行證券累計199人2.下列關(guān)于上市公司收購的說法，正確的是（）A.收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.收購期限不得少于30日，并不得超過60日C.收購要約只能以書面形式發(fā)出D.收購行為完成后，收購人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所3.下列關(guān)于證券承銷的說法，錯誤的是（）A.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式B.證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議C.證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式D.向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成4.下列不屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的是（）A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.持有公司3%股份的股東C.發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員D.由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員5.下列關(guān)于上市公司信息披露的說法，正確的是（）A.上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，報送年度報告并予以公告B.上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，報送半年度報告并予以公告C.上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度的第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)，報送季度報告并予以公告D.以上說法都正確6.下列關(guān)于證券公司經(jīng)營權(quán)限的說法，錯誤的是（）A.證券公司可以經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)B.證券公司可以經(jīng)營證券投資咨詢業(yè)務(wù)C.證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)D.證券公司可以經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)，無需審批7.下列關(guān)于證券投資基金的說法，正確的是（）A.基金管理人可以以基金財產(chǎn)為自己謀取利益B.基金托管人可以將基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)C.基金份額持有人大會由基金管理人召集D.公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)從管理基金的報酬中計提風(fēng)險準(zhǔn)備金8.下列關(guān)于證券發(fā)行保薦制度的說法，錯誤的是（）A.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人B.保薦人應(yīng)當(dāng)遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查，督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范運作C.保薦人的資格由中國證券業(yè)協(xié)會認(rèn)定D.保薦人應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實、準(zhǔn)確、完整9.下列關(guān)于證券上市交易條件的說法，錯誤的是（）A.公司股本總額不少于人民幣3000萬元B.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上C.公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載D.證券交易所可以規(guī)定高于前款規(guī)定的上市條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案10.下列關(guān)于證券違法行為法律責(zé)任的說法，正確的是（）A.未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的，責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款B.發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以30萬元以上60萬元以下的罰款C.證券公司承銷或者代理買賣未經(jīng)核準(zhǔn)擅自公開發(fā)行的證券的，責(zé)令停止承銷或者代理買賣，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款D.以上說法都正確二、多項選擇題（每題2分，共10題，20分）1.下列屬于證券法基本原則的有（）A.公開、公平、公正原則B.自愿、有償、誠實信用原則C.合法原則D.分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則2.下列關(guān)于上市公司收購方式的說法，正確的有（）A.投資者可以采取要約收購、協(xié)議收購及其他合法方式收購上市公司B.采取要約收購方式的，收購人在收購期限內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票C.采取協(xié)議收購方式的，收購人可以依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定同被收購公司的股東以協(xié)議方式進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓D.收購人進(jìn)行上市公司收購的，應(yīng)當(dāng)聘請在中國注冊的具有從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任財務(wù)顧問3.下列關(guān)于證券交易的說法，正確的有（）A.證券交易當(dāng)事人依法買賣的證券，必須是依法發(fā)行并交付的證券B.非依法發(fā)行的證券，不得買賣C.依法發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，法律對其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內(nèi)不得買賣D.證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當(dāng)采用公開的集中交易方式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式4.下列屬于證券交易內(nèi)幕信息的有（）A.公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化B.公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定C.公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響D.公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況5.下列關(guān)于上市公司信息披露的要求，正確的有（）A.上市公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏B.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整C.上市公司應(yīng)當(dāng)將公司信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報送證券交易所登記，并在中國證券監(jiān)督管理委員會指定的媒體發(fā)布D.信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報送上市公司注冊地證監(jiān)局，并置備于公司住所供社會公眾查閱6.下列關(guān)于證券公司設(shè)立條件的說法，正確的有（）A.有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程B.主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元C.有符合本法規(guī)定的注冊資本D.有完善的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度7.下列關(guān)于證券投資基金的分類，正確的有（）A.按照基金運作方式的不同，可分為封閉式基金和開放式基金B(yǎng).按照基金的組織形式不同，可分為契約型基金和公司型基金C.按照基金投資對象的不同，可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、混合基金等D.按照基金投資目標(biāo)的不同，可分為成長型基金、收入型基金和平衡型基金8.下列關(guān)于證券發(fā)行保薦制度的說法，正確的有（）A.保薦人應(yīng)當(dāng)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市B.保薦人在發(fā)行人證券上市后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務(wù)C.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)D.保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人不得通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取任何不正當(dāng)利益9.下列關(guān)于證券上市交易程序的說法，正確的有（）A.申請證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議B.證券交易所根據(jù)國務(wù)院授權(quán)的部門的決定安排政府債券上市交易C.申請股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券或者法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券上市交易，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人D.證券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市協(xié)議的公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)公告股票或者公司債券上市文件及有關(guān)申請文件10.下列關(guān)于證券違法行為法律責(zé)任的說法，正確的有（）A.編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)性信息，擾亂證券市場的，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上20萬元以下的罰款B.操縱證券市場的，責(zé)令依法處理非法持有的證券，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上300萬元以下的罰款C.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息的，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上60萬元以下的罰款D.欺詐客戶的，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上30萬元以下的罰款三、判斷題（每題2分，共10題，20分）1.非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。（）2.收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）3.證券代銷期限屆滿，向投資者出售的證券數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行證券數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。（）4.證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。（）5.上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)，報送年度報告并予以公告。（）6.證券公司可以為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。（）7.基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。（）8.保薦人應(yīng)當(dāng)遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查，督導(dǎo)發(fā)行人規(guī)范運作。（）9.證券上市交易申請經(jīng)證券交易所審核同意后，簽訂上市協(xié)議的公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)公告股票或者公司債券上市文件及有關(guān)申請文件。（）10.對證券違法行為的處罰，當(dāng)事人如果不服，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。（）四、簡答題（每題5分，共4題，20分）1.簡述公開發(fā)行證券的情形向不特定對象發(fā)行證券；向特定對象發(fā)行證券累計超過二百人，但依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不計算在內(nèi)；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。2.簡述上市公司收購中的權(quán)益披露制度投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票，但國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的情形除外。之后每增減5%，也需按規(guī)定進(jìn)行報告和公告。3.簡述證券交易的禁止行為禁止內(nèi)幕交易、操縱證券市場、虛假陳述、欺詐客戶、編造傳播虛假信息或誤導(dǎo)性信息等行為。內(nèi)幕交易是利用內(nèi)幕信息買賣證券等；操縱市場是通過不正當(dāng)手段影響證券交易價格或交易量；虛假陳述是披露虛假信息；欺詐客戶是損害客戶利益；編造傳播虛假信息擾亂市場秩序。4.簡述證券公司的業(yè)務(wù)范圍證券公司可經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問；證券承銷與保薦；證券自營；證券資產(chǎn)管理；其他證券業(yè)務(wù)。不同業(yè)務(wù)對證券公司的注冊資本等有不同要求。五、討論題（每題5分，共4題，20分）1.討論注冊制改革對證券市場的深遠(yuǎn)影響注冊制改革提升了市場的包容性與開放性，降低企業(yè)上市門檻，讓更多創(chuàng)新企業(yè)能上市融資，促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。還增強(qiáng)市場定價功能，提高資源配置效率。同時，對信息披露要求更高，加大違法違規(guī)處罰力度，推動市場健康有序發(fā)展。2.談?wù)勅绾渭訌?qiáng)對證券市場內(nèi)幕交易行為的監(jiān)管建立健全內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，明確范圍和登記程序。加強(qiáng)信息披露監(jiān)管，確保及時、準(zhǔn)確、完整。利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段監(jiān)測異常交易行為。加大執(zhí)法力度，提高違法成本，對內(nèi)幕交易