鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制考核評價報告鄉(xiāng)政府內(nèi)部控制考核評價報告為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求,依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行) 》的有關(guān)規(guī)定,我們對本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價結(jié)果根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點,本單位的單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分,共計分。本單位各指標具體得分情況如下表:類別評價指標評價得分1.內(nèi)部控制建設(shè)組織情況(8分）2.內(nèi)部控制建設(shè)實施情況(11分）單位3.對權(quán)力運行的制約情況(9分）層面4.內(nèi)部控制制度完備情況(16分）(60分)5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況(6分)6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分）8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分）業(yè)務(wù)9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(7分）層面10.資產(chǎn)管理控制情況(6分)(40分)11.建設(shè)項目管理控制情況(8分）12.合同管理控制情況(6分)(100分)共計在本單位內(nèi)部控制考核評價過程中,存在扣分情況的指標匯總?cè)缦拢嚎鄯值脑u價指標實施情況5.不相容崗位與單位層面扣 18分 職責(zé)分離控制情況信息系統(tǒng)功能覆蓋情況控制情況業(yè)務(wù)層面扣 8分制情況

評價要點扣分值扣分原因2.3開展組織及業(yè)組織及業(yè)務(wù)流程再造務(wù)流程再造不完善3.1切實做到分事分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)不行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、充分分級授權(quán)3.2建立健全集體集體議事決策制度貫議事決策制度徹實施存在差距5.2不相容崗位與不相容崗位與職責(zé)得職責(zé)得到了有效到有效的分離和實施的分離與實施不完全符合要求5.3實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人不適用輪崗制度員的輪崗制度,明確輪崗周期(6.1建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng),功未能建立內(nèi)部控制管能覆蓋主要業(yè)務(wù)理信息系統(tǒng)控制及流程6.2系統(tǒng)設(shè)置不相未能建立內(nèi)部控制管容崗位賬戶并體理信息系統(tǒng)現(xiàn)其職權(quán)7.1對預(yù)算進行內(nèi)預(yù)算指標未按部門進部分解并審批下行充分分解達7.2按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,進度合預(yù)算執(zhí)行進度有待提理,不存在無預(yù)高算、超預(yù)算支出等問題10.3定期對資產(chǎn)進行清查盤點,對對資產(chǎn)定期核查盤點、賬實不符的情況跟蹤管理不夠到位及時進行處理12.2 有效監(jiān)控合同履行情況制情況12.3 建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制備注二、特別說明項(一)特別情況說明

合同履行監(jiān)控不到位未建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制本單位未發(fā)生重大經(jīng)濟損失、引起社會重大反響、出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪等相關(guān)情況。(二)補充評價指標及其評價結(jié)果本單位無補充評價指標。三、內(nèi)部控制評價下一步工作基于以上評價結(jié)果,本單位將內(nèi)部控制建設(shè)啟動、權(quán)利運行制約、管理信息系統(tǒng)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制等領(lǐng)域作為接下來內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向,并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：檢查整改落實以領(lǐng)導(dǎo)小組為主導(dǎo),由財政所牽頭,各部門負責(zé)人認真學(xué)習(xí)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的要求。針對評價中發(fā)現(xiàn)的不足,完善單位組織及業(yè)務(wù)流程圖、強化風(fēng)險機制、落實崗位權(quán)責(zé)以及落實預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制等,力爭從明年年初起達到內(nèi)部控制指標要求的標準,切實有效地防范各類風(fēng)險,提升單位的運行水平、管理質(zhì)量。全面建立內(nèi)控機制以此次內(nèi)部控制考核評價為契機,以評價指標為依據(jù),梳理單位現(xiàn)有運行機制,對比內(nèi)部控制的指導(dǎo)意見和要求,全面建立與本單位實際運行相符的內(nèi)部控制機制。內(nèi)部控制運行機制應(yīng)涵蓋單位組織構(gòu)成、各部門及崗位權(quán)責(zé)、內(nèi)部風(fēng)險評估、權(quán)力制約與監(jiān)督以及自行檢查等具體內(nèi)容。在領(lǐng)導(dǎo)小組的主導(dǎo)下,大家群策群力,確保在年底前建立健全完整的內(nèi)控制度。建立信息系統(tǒng)、加強內(nèi)控宣傳由財政所負責(zé),依托市財政部門的支持和幫助,建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng),按照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。積極開展內(nèi)部控制專題會議,學(xué)習(xí)內(nèi)部控制先進典型,營造共同建立健全內(nèi)部控制的良好氛圍。附表類別單位層面60分)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)評價指標評分表評價指標評價要點(分值)評價得分成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,單獨設(shè)置內(nèi)部控1.內(nèi)部控制建設(shè)制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門(3分)組織情況(本指標8分）制定、啟動相關(guān)的工作機制(3分)開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)(2分)2.內(nèi)部控制建設(shè)召開內(nèi)部控制建設(shè)實施會議(3分)實施情況(本指標開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估(4分)11分)開展組織及業(yè)務(wù)流程再造(4分)切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)對權(quán)力運行的(3分)建立健全集體議事決策制度(3分)9分）按工作需要建立其他非經(jīng)濟活動相關(guān)的管理制度(3分)建立預(yù)算管理制度(2分)建立收支管理制度(2分)內(nèi)部控制制度4.3建立政府采購管理制度(2分)建立資產(chǎn)管理制度(2分)16分)建立建設(shè)項目管理制度(2分)建立合同管理制度(2分)建立其他內(nèi)部控制制度(4分)對不相容崗位與職責(zé)進行了有效設(shè)計(2分)5.不相容崗位與不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實職責(zé)分離控制情況(本指標施(2分)6分）實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度,明確輪崗周期(2分)建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng),功能覆蓋主6.內(nèi)部控制管理要業(yè)務(wù)控制及流程(6分)信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(本指標系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)10分)(4分)類別

評價指標 評價要點(分值) 評價得分7.1對預(yù)算進行內(nèi)部分解并審批下達 (2分)預(yù)算業(yè)務(wù)管理7.2按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,進控制情況(本指標度合理,不存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題7分) (2分)7.3預(yù)算執(zhí)行率 (3 分):高于 95得3分;90-95得1分;低于90得0分。8.1收入實行歸口管理和票據(jù)控制, 做到應(yīng)收盡收(2分)8.收支業(yè) 務(wù)管理8.2建立健全支出內(nèi)部管理制度, 確定單位經(jīng)控制情況(本指標濟活動的各項支出標準 (2分)分）8.3明確支出報銷流程,按照規(guī)定辦理支出事項。(2分)業(yè)務(wù)層面40分)

政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(本指標7分)資產(chǎn)管理控制情況(本指標6分）建設(shè)項目管理控制情況(本指標分）合同管理控制情況(本指標6分）

9.1按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)(4分)9.2按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序(2分)9.3 按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案 (1)10.1 實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任 (2)10.2嚴格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)(2分)10.3定期對資產(chǎn)進行清查盤點,對賬實不符的情況及時進行處理(2分)11.1嚴格履行審核審批程序 (2分)11.2建立有效的招投標控制機制 (2分)11.