銀行從業(yè)資格-商業(yè)銀行杠桿率管理要求題目及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行杠桿率的計(jì)算公式是（）A.（一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額B.核心一級(jí)資本/表內(nèi)外資產(chǎn)余額C.資本凈額/表內(nèi)外資產(chǎn)余額D.一級(jí)資本/調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額答案：A2.杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是不低于（）A.2%B.3%C.4%D.5%答案：C3.下列不屬于表外項(xiàng)目的是（）A.擔(dān)保承諾B.衍生產(chǎn)品C.貸款D.信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議答案：C4.商業(yè)銀行應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后（）個(gè)月內(nèi)披露杠桿率信息。A.1B.2C.3D.4答案：D5.杠桿率的計(jì)算范圍包括（）A.并表和未并表的一級(jí)資本B.核心一級(jí)資本C.附屬資本D.二級(jí)資本答案：A6.調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額不包括（）A.表內(nèi)資產(chǎn)余額B.或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)的部分C.核心一級(jí)資本D.衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額答案：C7.商業(yè)銀行杠桿率信息披露內(nèi)容不包括（）A.杠桿率水平B.一級(jí)資本、一級(jí)資本扣減項(xiàng)C.調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額D.凈利潤(rùn)答案：D8.以下關(guān)于杠桿率說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A.反映商業(yè)銀行的資本充足情況B.與資本充足率計(jì)算方法相同C.可以有效控制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的過(guò)度擴(kuò)張D.是宏觀審慎監(jiān)管的重要指標(biāo)答案：B9.商業(yè)銀行計(jì)算杠桿率時(shí)，一級(jí)資本應(yīng)按照（）計(jì)量。A.賬面價(jià)值B.市場(chǎng)價(jià)值C.公允價(jià)值D.監(jiān)管規(guī)定答案：D10.杠桿率監(jiān)管的目的不包括（）A.防止商業(yè)銀行過(guò)度擴(kuò)張資產(chǎn)B.增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力C.降低商業(yè)銀行的盈利能力D.維護(hù)金融體系穩(wěn)定答案：C二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管指標(biāo)的有（）A.杠桿率B.一級(jí)資本C.一級(jí)資本扣減項(xiàng)D.調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額答案：ABCD2.計(jì)算調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí)，需要調(diào)整的項(xiàng)目包括（）A.表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)調(diào)整B.衍生產(chǎn)品的信用轉(zhuǎn)換調(diào)整C.證券融資交易的調(diào)整D.表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換調(diào)整答案：BCD3.商業(yè)銀行披露杠桿率信息應(yīng)包括（）A.杠桿率水平B.一級(jí)資本構(gòu)成C.調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額構(gòu)成D.杠桿率的計(jì)算方法答案：ABCD4.杠桿率的優(yōu)點(diǎn)有（）A.簡(jiǎn)單透明B.不依賴風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型C.能有效約束商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)張D.與資本充足率互補(bǔ)答案：ABCD5.商業(yè)銀行杠桿率管理辦法適用范圍包括（）A.政策性銀行B.商業(yè)銀行C.農(nóng)村合作銀行D.村鎮(zhèn)銀行答案：ABCD6.以下關(guān)于杠桿率監(jiān)管說(shuō)法正確的是（）A.是宏觀審慎監(jiān)管工具B.有助于抑制商業(yè)銀行的順周期行為C.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一D.可以增強(qiáng)金融體系穩(wěn)定性答案：ABD7.計(jì)算杠桿率時(shí)，一級(jí)資本扣減項(xiàng)包括（）A.商譽(yù)B.其他無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）C.由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)D.貸款損失準(zhǔn)備缺口答案：ABCD8.影響商業(yè)銀行杠桿率水平的因素有（）A.資本補(bǔ)充B.資產(chǎn)擴(kuò)張C.表外業(yè)務(wù)發(fā)展D.盈利情況答案：ABCD9.商業(yè)銀行應(yīng)定期向（）報(bào)送杠桿率報(bào)表。A.中國(guó)人民銀行B.銀保監(jiān)會(huì)C.證券交易所D.銀行業(yè)協(xié)會(huì)答案：AB10.杠桿率監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響有（）A.約束資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張B.促使優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)C.增強(qiáng)資本管理意識(shí)D.降低盈利水平答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.杠桿率是一級(jí)資本與表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。（）答案：錯(cuò)2.商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于3%。（）答案：錯(cuò)3.調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額就是表內(nèi)資產(chǎn)余額加上表外項(xiàng)目余額。（）答案：錯(cuò)4.商業(yè)銀行只需披露并表后的杠桿率信息。（）答案：錯(cuò)5.杠桿率能完全替代資本充足率進(jìn)行監(jiān)管。（）答案：錯(cuò)6.計(jì)算杠桿率時(shí)，衍生產(chǎn)品按名義本金計(jì)算。（）答案：錯(cuò)7.商業(yè)銀行資本凈額的增加會(huì)提高杠桿率。（）答案：錯(cuò)（這里是一級(jí)資本相關(guān)，不是資本凈額，易混淆）8.杠桿率監(jiān)管有助于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：對(duì)9.所有商業(yè)銀行都需按照相同標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算杠桿率。（）答案：對(duì)10.商業(yè)銀行杠桿率信息披露頻率為半年一次。（）答案：錯(cuò)四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述杠桿率的計(jì)算公式及各部分含義。答案：杠桿率=（一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)）/調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額。一級(jí)資本是核心資本等構(gòu)成；一級(jí)資本扣減項(xiàng)如商譽(yù)等；調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額是對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目按規(guī)定調(diào)整后的余額。2.說(shuō)明杠桿率監(jiān)管的意義。答案：能防止銀行過(guò)度擴(kuò)張資產(chǎn)，約束其順周期行為。不依賴風(fēng)險(xiǎn)模型，簡(jiǎn)單透明。與資本充足率互補(bǔ)，增強(qiáng)金融體系穩(wěn)定性，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定。3.商業(yè)銀行在杠桿率管理方面應(yīng)做好哪些工作？答案：準(zhǔn)確計(jì)算杠桿率，建立健全內(nèi)部監(jiān)測(cè)機(jī)制。按規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)送報(bào)表，定期披露杠桿率信息。合理規(guī)劃資本補(bǔ)充與資產(chǎn)擴(kuò)張，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。4.簡(jiǎn)述影響商業(yè)銀行杠桿率的主要因素。答案：資本方面，一級(jí)資本補(bǔ)充與扣減影響杠桿率；資產(chǎn)方面，資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張及表外業(yè)務(wù)發(fā)展改變分母。盈利情況會(huì)影響資本積累，進(jìn)而影響杠桿率。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論杠桿率監(jiān)管與資本充足率監(jiān)管的關(guān)系及協(xié)同作用。答案：兩者相互補(bǔ)充。資本充足率依賴風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，杠桿率簡(jiǎn)單透明不依賴模型。杠桿率可約束銀行資產(chǎn)盲目擴(kuò)張，資本充足率關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。協(xié)同作用能從不同角度監(jiān)管，增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御，維護(hù)金融穩(wěn)定。2.分析杠桿率監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略可能產(chǎn)生的影響。答案：會(huì)約束資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張沖動(dòng)，促使銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，減少高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。注重資本管理與補(bǔ)充，提高資本質(zhì)量。推動(dòng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，以適應(yīng)監(jiān)管要求。3.探討在當(dāng)前金融環(huán)境下，杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是否需要調(diào)整。答案：當(dāng)前金融環(huán)境復(fù)雜多變，若經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、金融創(chuàng)新適度，現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)可維持。若金融風(fēng)險(xiǎn)增大、資產(chǎn)擴(kuò)張過(guò)快，可適當(dāng)提高標(biāo)準(zhǔn)；若經(jīng)濟(jì)下