企業(yè)合規(guī)審查標(biāo)準(zhǔn)流程化指南引言企業(yè)合規(guī)管理是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保障穩(wěn)健發(fā)展的核心環(huán)節(jié)。為規(guī)范合規(guī)審查行為，保證審查工作的系統(tǒng)性、專(zhuān)業(yè)性和有效性，特制定本指南。本指南旨在為企業(yè)各部門(mén)、各業(yè)務(wù)線的合規(guī)審查提供標(biāo)準(zhǔn)化操作框架，幫助識(shí)別潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、明確整改路徑，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”向“主動(dòng)防控”轉(zhuǎn)變，支撐企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一、適用范圍與核心目標(biāo)（一）適用范圍本指南適用于企業(yè)內(nèi)部所有涉及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括但不限于：合同與協(xié)議審查：采購(gòu)合同、銷(xiāo)售合同、合作協(xié)議、勞動(dòng)合同等；制度與流程審查：內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)操作流程、應(yīng)急預(yù)案等；項(xiàng)目與投資審查：新項(xiàng)目立項(xiàng)、對(duì)外投資、并購(gòu)重組等；營(yíng)銷(xiāo)與宣傳審查：廣告文案、市場(chǎng)推廣活動(dòng)、品牌宣傳材料等；數(shù)據(jù)與隱私審查：用戶(hù)數(shù)據(jù)處理、個(gè)人信息收集與使用、數(shù)據(jù)安全措施等；勞動(dòng)用工審查：招聘流程、勞動(dòng)合同條款、薪酬福利制度、員工管理等；稅務(wù)與財(cái)務(wù)審查：稅務(wù)申報(bào)流程、財(cái)務(wù)制度、發(fā)票管理等。（二）核心目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面排查業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)與影響范圍；流程規(guī)范：統(tǒng)一審查標(biāo)準(zhǔn)與操作步驟，保證審查工作的一致性與可追溯性；整改閉環(huán)：針對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，提出可落地的整改建議并跟蹤落實(shí)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)覺(jué)、早處置”；能力提升：通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程沉淀合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)各部門(mén)的合規(guī)意識(shí)與自我審查能力。二、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程合規(guī)審查遵循“啟動(dòng)-準(zhǔn)備-評(píng)估-判斷-整改-報(bào)告”的全流程閉環(huán)管理，各環(huán)節(jié)責(zé)任主體、操作要求及輸出成果（一）啟動(dòng)階段：明確審查需求與范圍責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起人、合規(guī)審查專(zhuān)員（法務(wù)/合規(guī)部）業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景（如新合同簽訂、新制度發(fā)布等）填寫(xiě)《合規(guī)審查立項(xiàng)表》（見(jiàn)模板1），明確審查對(duì)象、范圍、緊急程度及預(yù)期目標(biāo)；合規(guī)審查專(zhuān)員接收立項(xiàng)申請(qǐng)，與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通確認(rèn)審查邊界（如合同條款中的付款方式、數(shù)據(jù)條款等）及特殊要求（如行業(yè)監(jiān)管重點(diǎn)）；對(duì)于緊急審查事項(xiàng)（如重大項(xiàng)目投標(biāo)），啟動(dòng)“綠色通道”，優(yōu)先調(diào)配資源。輸出成果：《合規(guī)審查立項(xiàng)表》（含雙方確認(rèn)的審查范圍）。（二）準(zhǔn)備階段：收集材料與背景調(diào)研責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)審查專(zhuān)員業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)審查范圍，提供完整材料（如合同草案、制度文本、項(xiàng)目可行性報(bào)告等），并對(duì)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；合規(guī)審查專(zhuān)員對(duì)材料進(jìn)行初步審核，確認(rèn)材料是否滿(mǎn)足審查需求（如合同是否包含核心條款、制度是否與現(xiàn)行法規(guī)沖突等），材料不齊的，要求業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)充；開(kāi)展背景調(diào)研：收集與審查對(duì)象相關(guān)的法律法規(guī)（如《民法典》《數(shù)據(jù)安全法》）、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定（如金融行業(yè)“反洗錢(qián)”要求）、企業(yè)內(nèi)部制度（如《合同管理辦法》）等，形成《合規(guī)依據(jù)清單》。輸出成果：完整的審查材料、《合規(guī)依據(jù)清單》。（三）評(píng)估階段：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分級(jí)責(zé)任主體：合規(guī)審查專(zhuān)員、合規(guī)專(zhuān)家（視復(fù)雜程度邀請(qǐng)）逐項(xiàng)比對(duì)：將審查材料與《合規(guī)依據(jù)清單》中的法律法規(guī)、監(jiān)管要求、內(nèi)部制度進(jìn)行逐條比對(duì)，識(shí)別是否存在“不合規(guī)”“潛在不合規(guī)”或“合規(guī)模糊”條款；風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為三級(jí)（示例）：高風(fēng)險(xiǎn)：可能觸發(fā)重大行政處罰（如吊銷(xiāo)執(zhí)照）、重大經(jīng)濟(jì)損失（如單筆損失超100萬(wàn)元）或嚴(yán)重聲譽(yù)損害；中風(fēng)險(xiǎn)：可能觸發(fā)一般行政處罰（如罰款、警告）、中度經(jīng)濟(jì)損失（如單筆損失10萬(wàn)-100萬(wàn)元）或局部聲譽(yù)損害；低風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)經(jīng)營(yíng)影響較小，可通過(guò)簡(jiǎn)單調(diào)整規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)（如格式條款表述不規(guī)范）；形成《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單》（見(jiàn)模板2）：詳細(xì)記錄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、涉及條款/環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、對(duì)應(yīng)的合規(guī)依據(jù)及潛在影響。輸出成果：《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單》。（四）判斷階段：出具合規(guī)意見(jiàn)責(zé)任主體：合規(guī)審查專(zhuān)員、合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，出具《合規(guī)審查意見(jiàn)》，明確結(jié)論類(lèi)型：合規(guī)：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為低風(fēng)險(xiǎn)且無(wú)需整改，可直接執(zhí)行；基本合規(guī)：存在中低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出具體整改建議，整改后可執(zhí)行；不合規(guī)：存在高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或無(wú)法整改的中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建議拒絕執(zhí)行或重新修訂；對(duì)于復(fù)雜或爭(zhēng)議較大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，組織跨部門(mén)評(píng)審（如邀請(qǐng)法務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)共同討論），保證意見(jiàn)的客觀性與可操作性；合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核《合規(guī)審查意見(jiàn)》，確認(rèn)結(jié)論準(zhǔn)確性與合規(guī)性后，反饋至業(yè)務(wù)部門(mén)。輸出成果：《合規(guī)審查意見(jiàn)》（含結(jié)論類(lèi)型、整改建議及評(píng)審記錄）。（五）整改階段：落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門(mén)、合規(guī)審查專(zhuān)員業(yè)務(wù)部門(mén)收到《合規(guī)審查意見(jiàn)》后，對(duì)于“基本合規(guī)”“不合規(guī)”事項(xiàng)，制定《整改計(jì)劃表》（見(jiàn)模板3），明確整改措施、責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人和完成時(shí)限；合規(guī)審查專(zhuān)員跟蹤整改進(jìn)度，對(duì)于超期未整改的，發(fā)出《整改提醒函》；整改完成后，業(yè)務(wù)部門(mén)提交《整改完成報(bào)告》（含整改措施落實(shí)情況、佐證材料），合規(guī)審查專(zhuān)員對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)是否已有效控制；對(duì)于無(wú)法完全整改的風(fēng)險(xiǎn)，需評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)影響，并采取補(bǔ)充措施（如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、增加應(yīng)急預(yù)案）。輸出成果：《整改計(jì)劃表》、《整改完成報(bào)告》、整改結(jié)果復(fù)核記錄。（六）報(bào)告階段：輸出審查成果與歸檔責(zé)任主體：合規(guī)審查專(zhuān)員、合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人編制《合規(guī)審查報(bào)告》（見(jiàn)模板4），匯總審查過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)清單、整改情況及最終結(jié)論，經(jīng)合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，分發(fā)給業(yè)務(wù)部門(mén)、管理層及相關(guān)部門(mén)；對(duì)審查全流程資料（立項(xiàng)表、材料、風(fēng)險(xiǎn)清單、審查意見(jiàn)、整改報(bào)告等）進(jìn)行分類(lèi)歸檔，保存期限不少于5年（涉及重大風(fēng)險(xiǎn)的保存期限不少于10年）；定期對(duì)審查數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析（如風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)領(lǐng)域、整改完成率），形成《合規(guī)審查分析報(bào)告》，為企業(yè)合規(guī)體系優(yōu)化提供數(shù)據(jù)支持。輸出成果：《合規(guī)審查報(bào)告》、審查資料歸檔記錄、《合規(guī)審查分析報(bào)告》。三、關(guān)鍵工具模板模板1：合規(guī)審查立項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)發(fā)起部門(mén)發(fā)起人立項(xiàng)日期審查范圍□合同/協(xié)議□制度/流程□項(xiàng)目/投資□營(yíng)銷(xiāo)/宣傳□數(shù)據(jù)/隱私□勞動(dòng)用工□其他：________審查材料清單1.合同草案2.項(xiàng)目可行性報(bào)告3.內(nèi)部制度文本4.其他：________緊急程度□普通（3-5個(gè)工作日）□緊急（1-3個(gè)工作日）□特急（24小時(shí)內(nèi)）業(yè)務(wù)部門(mén)承諾本部門(mén)已按要求提供完整、真實(shí)的審查材料，并對(duì)材料真實(shí)性負(fù)責(zé)。承諾人：________日期：________合規(guī)部確認(rèn)審查范圍：□確認(rèn)□需調(diào)整審查時(shí)限：________審查專(zhuān)員：________日期：________模板2：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述（具體到條款/環(huán)節(jié)）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)合規(guī)依據(jù)（法律法規(guī)/制度名稱(chēng)及條款）潛在影響責(zé)任部門(mén)整改建議R001合同第5.2條約定“違約金為合同總額的30%”，超出《民法典》第585條“違約金不超過(guò)實(shí)際損失30%”的規(guī)定高風(fēng)險(xiǎn)《民法典》第585條可能被法院調(diào)整違約金，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失銷(xiāo)售部將違約金調(diào)整為“實(shí)際損失的30%”或“合同總額的10%”（根據(jù)歷史損失數(shù)據(jù)測(cè)算）R002制度第3.1條未明確“員工個(gè)人信息保存期限”，不符合《個(gè)人信息保護(hù)法》第19條中風(fēng)險(xiǎn)《個(gè)人信息保護(hù)法》第19條存在數(shù)據(jù)泄露監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)人力資源部補(bǔ)充“員工個(gè)人信息保存至離職后3年，逾期刪除”R003營(yíng)銷(xiāo)文案中“最佳效果”無(wú)數(shù)據(jù)支撐，涉嫌虛假宣傳低風(fēng)險(xiǎn)《廣告法》第4條可能被市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)警告市場(chǎng)部修改為“根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，80%用戶(hù)反饋效果良好”模板3：整改計(jì)劃表整改事項(xiàng)編號(hào)整改事項(xiàng)描述（對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)清單）整改措施責(zé)任部門(mén)責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)間實(shí)際完成時(shí)間整改狀態(tài)驗(yàn)收人G001調(diào)整合同違約金條款將第5.2條修改為“違約方應(yīng)賠償守約方實(shí)際損失，包括直接損失和可預(yù)見(jiàn)利益，但不超過(guò)合同總額的10%”銷(xiāo)售部*某2024–2024–□已完成□進(jìn)行中*某G002明確員工個(gè)人信息保存期限在《員工信息管理制度》第3.1條增加“員工個(gè)人信息保存期限為離職后3年”人力資源部*某2024–2024–□已完成□進(jìn)行中*某模板4：合規(guī)審查報(bào)告報(bào)告編號(hào)報(bào)告名稱(chēng)審查對(duì)象審查范圍審查日期審查組成員組長(zhǎng)：某（合規(guī)部負(fù)責(zé)人）成員：某（合規(guī)專(zhuān)員）、*某（業(yè)務(wù)部門(mén)代表）審查過(guò)程概述1.2024–接收業(yè)務(wù)部門(mén)立項(xiàng)申請(qǐng)，明確審查范圍；2.2024–收集審查材料及合規(guī)依據(jù)；3.2024–開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單》；4.2024–組織跨部門(mén)評(píng)審，出具《合規(guī)審查意見(jiàn)》；5.2024–跟蹤整改并復(fù)核結(jié)果。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及整改情況1.高風(fēng)險(xiǎn)1項(xiàng)（R001）：已整改完成，詳見(jiàn)《整改計(jì)劃表》G001；2.中風(fēng)險(xiǎn)1項(xiàng)（R002）：整改中，預(yù)計(jì)2024–完成；3.低風(fēng)險(xiǎn)1項(xiàng)（R003）：已整改完成。合規(guī)性結(jié)論□合規(guī)（無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)已整改）□基本合規(guī)（中低風(fēng)險(xiǎn)已制定整改計(jì)劃，可執(zhí)行）□不合規(guī)（存在高風(fēng)險(xiǎn)，建議拒絕執(zhí)行或重新修訂）后續(xù)建議1.定期開(kāi)展合同條款合規(guī)培訓(xùn)，降低違約金條款風(fēng)險(xiǎn)；2.完善數(shù)據(jù)管理制度，明確各類(lèi)信息保存期限。附件清單1.《合規(guī)審查立項(xiàng)表》2.《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單》3.《整改計(jì)劃表》4.《整改完成報(bào)告》報(bào)告編制人*某（合規(guī)專(zhuān)員）審核人*某（合規(guī)部負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)人日期2024–四、執(zhí)行要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）動(dòng)態(tài)更新合規(guī)依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)政策會(huì)持續(xù)更新，合規(guī)部門(mén)需每季度梳理最新規(guī)定，同步更新《合規(guī)依據(jù)清單》，保證審查標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)效性。例如《個(gè)人信息保護(hù)法》實(shí)施后，需重點(diǎn)關(guān)注用戶(hù)授權(quán)、數(shù)據(jù)跨境傳輸?shù)刃略龊弦?guī)要求。（二）強(qiáng)化跨部門(mén)協(xié)作合規(guī)審查不是“合規(guī)部單打獨(dú)斗”，業(yè)務(wù)部門(mén)需承擔(dān)“第一道防線”責(zé)任：在發(fā)起業(yè)務(wù)前進(jìn)行自我審查，合規(guī)部門(mén)提供專(zhuān)業(yè)支持。建立“業(yè)務(wù)-合規(guī)”雙審核機(jī)制，避免因業(yè)務(wù)部門(mén)不熟悉合規(guī)要求導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)遺漏。（三）保證整改閉環(huán)管理對(duì)于“基本合規(guī)”“不合規(guī)”事項(xiàng)，必須跟蹤整改結(jié)果，杜絕“只提問(wèn)題不監(jiān)督整改”。合規(guī)專(zhuān)員需定期向管理層匯報(bào)整改進(jìn)度，對(duì)長(zhǎng)期未整改的部門(mén)，納入績(jī)效考核，保證風(fēng)險(xiǎn)真正“清零”。（四）特殊情況處理緊急業(yè)務(wù)審查：對(duì)于重大項(xiàng)目投標(biāo)、突發(fā)合同變更等緊急事項(xiàng)，可簡(jiǎn)化部分流程（如背景調(diào)研），但核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如合同主體資質(zhì)、付款條件）必須審查，保