科研收入預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司科研收入預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高科研資金使用效益，保障科研項(xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及科研收入的項(xiàng)目預(yù)算管理，包括但不限于各類科研項(xiàng)目、技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目、產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目等。（三）基本原則1.合法性原則：科研收入預(yù)算管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等活動(dòng)合法合規(guī)。2.科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)科研項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際需求，運(yùn)用科學(xué)的方法和合理的標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。3.完整性原則：涵蓋科研項(xiàng)目全過程的各項(xiàng)收入與支出，確保預(yù)算的全面性和完整性。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.績效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，注重科研資金使用效益，以績效目標(biāo)為導(dǎo)向編制和執(zhí)行預(yù)算。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）科研管理部門1.負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、組織實(shí)施及結(jié)題驗(yàn)收等工作。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門編制科研收入預(yù)算，提供項(xiàng)目相關(guān)技術(shù)資料和預(yù)算建議。3.對(duì)科研項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定科研收入預(yù)算管理制度和流程。2.組織科研收入預(yù)算的編制、審核、匯總和上報(bào)工作。3.負(fù)責(zé)科研收入的核算與管理，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析。4.對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性進(jìn)行審查和監(jiān)督。（三）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)編制所承擔(dān)科研項(xiàng)目的詳細(xì)預(yù)算，確保預(yù)算合理、準(zhǔn)確。2.嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行科研項(xiàng)目，對(duì)預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合理性和有效性負(fù)責(zé)。3.及時(shí)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行過程中的重大調(diào)整事項(xiàng)，并說明原因。（四）其他相關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)，配合做好科研收入預(yù)算管理的相關(guān)工作，如提供設(shè)備購置計(jì)劃、人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的政策法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。2.科研項(xiàng)目任務(wù)書或合同要求。3.科研項(xiàng)目的研究內(nèi)容、技術(shù)路線、實(shí)施計(jì)劃及預(yù)期成果。4.公司科研項(xiàng)目管理的相關(guān)規(guī)定和歷史數(shù)據(jù)。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算財(cái)政撥款收入：根據(jù)科研項(xiàng)目申報(bào)獲批的財(cái)政資助金額編制。橫向科研收入：依據(jù)與合作單位簽訂的合同或協(xié)議約定的收入金額編制。其他收入：如科研成果轉(zhuǎn)化收入、獎(jiǎng)勵(lì)收入等，按照預(yù)計(jì)取得的收入金額編制。2.支出預(yù)算人員費(fèi)用：包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及參與人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。設(shè)備費(fèi)：購置或租賃專用儀器設(shè)備、辦公設(shè)備等的費(fèi)用。材料費(fèi)：科研項(xiàng)目所需的原材料、試劑、耗材等費(fèi)用。測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：支付給外單位的測(cè)試、化驗(yàn)、加工等費(fèi)用。燃料動(dòng)力費(fèi)：科研項(xiàng)目實(shí)施過程中消耗的水、電、氣、燃料等費(fèi)用。差旅費(fèi)：開展科研活動(dòng)發(fā)生的國內(nèi)國際差旅費(fèi)。會(huì)議費(fèi)：組織或參加與科研項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)議費(fèi)用。國際合作與交流費(fèi)：用于與國外科研機(jī)構(gòu)合作交流的費(fèi)用。出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：包括論文發(fā)表、著作出版、文獻(xiàn)檢索、專利申請(qǐng)等費(fèi)用。勞務(wù)費(fèi)：支付給參與科研項(xiàng)目的臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)：支付給咨詢專家的費(fèi)用。其他支出：與科研項(xiàng)目直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)等。（三）編制流程1.每年[具體時(shí)間]，科研管理部門向各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人下達(dá)下一年度科研項(xiàng)目預(yù)算編制通知，明確編制要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研項(xiàng)目任務(wù)書或合同要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，按照預(yù)算編制內(nèi)容和格式，編制項(xiàng)目預(yù)算草案，并提交至科研管理部門。3.科研管理部門對(duì)項(xiàng)目預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，提出修改意見后反饋給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審核意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整完善。4.科研管理部門將審核通過的項(xiàng)目預(yù)算草案匯總后提交至財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門對(duì)匯總的項(xiàng)目預(yù)算草案進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和完整性。對(duì)于不符合要求的預(yù)算，財(cái)務(wù)部門與科研管理部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通協(xié)商，提出調(diào)整建議，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行修改。6.財(cái)務(wù)部門將審核后的科研收入預(yù)算草案報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批通過后的預(yù)算作為正式預(yù)算下達(dá)執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的第一責(zé)任人，應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施科研項(xiàng)目，確保預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合理性和有效性。2.科研管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)科研項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司預(yù)算管理規(guī)定，對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核算和管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，確保經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ谩＃ǘ┲С鰧徟?.科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。一般支出由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)科研管理部門審核，再由財(cái)務(wù)部門審批；重大支出（如超過一定金額的設(shè)備購置、合作經(jīng)費(fèi)支出等）需經(jīng)公司管理層審批。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的合理性和合規(guī)性，確保支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。對(duì)于不符合要求的支出，審批部門應(yīng)不予批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立科研項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2.每月末，財(cái)務(wù)部門向科研管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供科研項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，通報(bào)各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、支出明細(xì)等信息。3.科研管理部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，分析預(yù)算執(zhí)行偏差原因，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與科研項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相匹配。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.科研項(xiàng)目任務(wù)書或合同發(fā)生重大變更，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。2.國家政策法規(guī)發(fā)生重大調(diào)整，對(duì)科研項(xiàng)目預(yù)算產(chǎn)生重大影響。3.因不可抗力因素等特殊情況，致使預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)困難。（二）調(diào)整程序1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及金額，并提交相關(guān)證明材料。2.科研管理部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署審核意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核調(diào)整的必要性、合理性和合規(guī)性。復(fù)審?fù)ㄟ^后報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批同意后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)調(diào)整通知，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。六、決算與績效評(píng)價(jià)（一）決算1.科研項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制項(xiàng)目決算報(bào)告，如實(shí)反映項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)費(fèi)使用效益。2.決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況表、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表、資產(chǎn)購置情況表等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.科研管理部門對(duì)項(xiàng)目決算報(bào)告進(jìn)行審核，審核通過后提交至財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目決算報(bào)告進(jìn)行匯總和審核，編制公司科研項(xiàng)目年度決算報(bào)告，報(bào)公司管理層審批。（二）績效評(píng)價(jià)1.建立科研項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)制度，對(duì)科研項(xiàng)目的實(shí)施效果和經(jīng)費(fèi)使用效益進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.績效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括科研成果、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、人才培養(yǎng)等方面，具體指標(biāo)根據(jù)不同科研項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)定。3.績效評(píng)價(jià)工作由科研管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施，可委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)。4.績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為科研項(xiàng)目后續(xù)支持、經(jīng)費(fèi)分配、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人考核等的重要依據(jù)。對(duì)于績效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于績效評(píng)價(jià)較差的項(xiàng)目，責(zé)令限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；蚪K止項(xiàng)目實(shí)施，并追回已撥經(jīng)費(fèi)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)科研項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見