Evaluatingguidlinesfortransitingfinancingentitiesofenergyindustry中國能源研究會發(fā)布I 1 1 1 1 2 3 4 5 5 6 7 8 本標準按照GB/T1.1-2020《標準化工作導則第一部分：標準化文件的結(jié)構(gòu)和起請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔識別專利的責任。本文件起草單位：中國能源研究會能源金融與法律分會、國網(wǎng)英大國際控股集團有限公司、北京萬家綠色信用評級有限公司、中國華電產(chǎn)融綠色金融研究中心、川財證券有限責任公司、國網(wǎng)英大碳資產(chǎn)管理（上海）有限公司、國網(wǎng)河南省電力公司、英大國際信托有限責任公司、華夏銀行股份有限李霞、曾沁竹、劉博研、彭凌、楊海平、王強、李昇碳中和”目標的必然要求。特別是我國化石能源生產(chǎn)消費規(guī)模遠高于發(fā)達國家，要在較短時間內(nèi)支撐實現(xiàn)全面現(xiàn)代化、落實碳達峰碳中和、美麗中國等多重發(fā)展目標，能源產(chǎn)業(yè)面臨的轉(zhuǎn)型壓力和挑戰(zhàn)前穩(wěn)妥推進能源綠色低碳轉(zhuǎn)型，加強化石能源清潔高效利用，大力發(fā)展非化石能源，為金融支持能源產(chǎn)但是，目前已有的綠色金融體系難以完全滿足傳統(tǒng)化石能源綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展需求，而轉(zhuǎn)型融資相關(guān)標準缺乏，使得金融機構(gòu)開展轉(zhuǎn)型融資工作面臨一定為全面落實國家“碳達峰碳中和”戰(zhàn)略目標，響應《國家標準化發(fā)展綱要》，推動轉(zhuǎn)型融資支持能源產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展，規(guī)范能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體的評價要求和方法，做到賦值明確、便于操本文件鼓勵能源企業(yè)和金融機構(gòu)、第三方機構(gòu)結(jié)合實際情況，在使用本文件的基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新，1能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體評價方法本文件規(guī)定了能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體的評價原則、評價要求、評價指標、評價程序、評價方法等下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適3溫室氣體排放greenhousegas大氣中吸收和重新放出紅外輻射的自然和人為的氣態(tài)成分，包括二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、企業(yè)扣除采用綠色低碳生產(chǎn)技術(shù)、綠色能源生產(chǎn)、節(jié)能減碳和綠化固碳等方式減少的溫室氣體排放量之外的所有溫室氣體排放量與年度營業(yè)收入的比值，單位企業(yè)通過采用綠色低碳生產(chǎn)技術(shù)、綠色能源生產(chǎn)、節(jié)能降碳和綠化固碳等方式減少的溫室氣體排放量與年度營業(yè)收入的比值，單位為千克二氧化碳當量/萬元營業(yè)24評價原則4.1科學全面評價應科學全面，易于操作，全面反映能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體不同階段的實際情況。4.2客觀真實應客公正地對能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體進行評價，真實準確反映能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體綠色低碳轉(zhuǎn)4.3持續(xù)跟進應將定期評價與持續(xù)改進相結(jié)合，遵循動態(tài)評價原則，應按5.1評價對象5.1.1能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體b）企業(yè)正常經(jīng)營，未被列入經(jīng)營異常名錄；企業(yè)信用表現(xiàn)良好，未被列入國家信用信息嚴重失c）企業(yè)自覺遵守環(huán)境保護相關(guān)法律法規(guī)要求，取得環(huán)境影響評價、排污許可、竣工環(huán)保驗收等各類環(huán)保手續(xù)。近一年內(nèi)未發(fā)生各級環(huán)保行政處罰、環(huán)境違法事件掛牌督辦級任一情況，近d）企業(yè)近一年內(nèi)未發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量抽查不合格情況，近三年內(nèi)未發(fā)生重特大安全、重特大質(zhì)量事5.1.2能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資項目b)能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資項目符合國家、地方產(chǎn)業(yè)政策要求及行業(yè)準入條件，按照國家和地方法律c)符合國家、地方、行業(yè)推薦的能源行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑要求；注：若國家、地方、行業(yè)出臺或更新政策標準相關(guān)文件，涉及對能源行業(yè)各類細分領(lǐng)域低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑增d)符合國家、地方、行業(yè)出臺的轉(zhuǎn)型融資支持產(chǎn)業(yè)目錄（如有e)對國家規(guī)定了能效基準水平和標桿水平的能源項目：如為新建項目，能效水平應達到國家標5.2評價機構(gòu)及人員5.2.1評價機構(gòu)a)在中華人民共和國境內(nèi)注冊并具有獨立法人資格的企事業(yè)單位、行業(yè)協(xié)會等，具有開展相關(guān)b)具有固定的辦公場所及開展評價工作的辦公條件，具有健全的財務管理制度；3d)遵守國家法律法規(guī)和評價程序，熟悉綠色低碳相關(guān)政策和標準規(guī)范；5.2.2評價人員a)應具備能源可持續(xù)發(fā)展（ESG）或碳排放盤查等工作經(jīng)驗，熟悉國家有關(guān)方針、政策及相關(guān)的法律法規(guī)，掌握能源綠色低碳轉(zhuǎn)型、碳中和、可持續(xù)發(fā)展、節(jié)能減排等相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)知b)應至少擁有3年以上從事相關(guān)工作經(jīng)歷，熟悉能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主c)應遵紀守法，應保守商業(yè)技術(shù)和商業(yè)秘密；標完成情況宜由第三方專業(yè)機構(gòu)出具評估意見，確保符合“可測度、可核查、可驗證”要標6標5342注：①基準值為企業(yè)前一完整年度的溫室氣體排放值；碳排放總量、碳排放強度指標按照范圍一、范圍二排放量計算；鼓勵披露范圍三數(shù)據(jù)，但不計入基準值；②下降比例為環(huán)比值；③產(chǎn)品碳足跡指標按照企業(yè)產(chǎn)值排名前三位的產(chǎn)品核算；④產(chǎn)品碳足碳達峰后，企業(yè)溫室氣體排放強度和溫室氣體7.1依據(jù)能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體評價指標總得分，綜合確定綠色低碳轉(zhuǎn)型能源企業(yè)評價等級，等級評源項目評價等級，等級評價標準見表4。5A、信息采集：評價機構(gòu)收集被評價企業(yè)或項目的基本信息，被評E、評審結(jié)論：根據(jù)評審情況，依據(jù)本文件條款進行評價，得出評F、報告編制：評價組應根據(jù)文件評審和現(xiàn)場評審的結(jié)果編制評價I、記錄保存：評價機構(gòu)應保存核查記錄以證實核查過程符合本文9評價管理9.1評價階段9.1.2持續(xù)評價：在融資服務期內(nèi)，融資主體應委托第三方進行年度9.2評價應用將該違約行為納入企業(yè)信用檔案，上報至監(jiān)管9.3評價結(jié)果取消6b）申請主體違反國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、生態(tài)環(huán)保政策和有關(guān)標準要求，近一年內(nèi)發(fā)生較大銀行、證券、信托、基金、租賃、保理等所有融資類金10.2.1金融機構(gòu)可參照相關(guān)政策和標準的要求,及時定期在其官網(wǎng)或其他公開渠道主動披露金融機構(gòu)支持能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體的相關(guān)信息，以及所支持的能源企業(yè)在申請融資支持時所制定的綠色低碳轉(zhuǎn)型目標、預測環(huán)境效益和初始評價結(jié)果，融資服務期滿后企業(yè)所實現(xiàn)的綠色低碳轉(zhuǎn)型目標、實際環(huán)10.2.2能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體可參照相關(guān)政策和標準的要求,及時定期在其官網(wǎng)或其他公開渠道主動披露融資主體在申請融資支持時所制定的綠色低碳轉(zhuǎn)型目標、預測環(huán)境效益和初始評價結(jié)果，融資服務期滿后企業(yè)所實現(xiàn)的綠色低碳轉(zhuǎn)型目標、實際環(huán)境效益和最終評價結(jié)果。若未能披露宜進行解釋，7A.1轉(zhuǎn)型計劃編制內(nèi)容A.1.1明確碳減排目標A.1.2說明轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑A.1.3明確轉(zhuǎn)型重點工作A.1.4.1落實轉(zhuǎn)型計劃的實施方案編制、執(zhí)A.2融資計劃編制內(nèi)容8能源產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體評價報告樣表見表B.1。XXX企業(yè)轉(zhuǎn)型融資主體評價報告評價機構(gòu)（蓋章9）： x x x x x x x x x x x x xXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX下同）溫室氣體排放量的差值占企業(yè)前一個相鄰報告年度溫室氣體排放量的比例，按式（C.1）計算。C報告年度——企業(yè)報告年度溫室氣體排放量，核算溫室氣體排放強度為企業(yè)年度溫室氣體排放量與企業(yè)主營業(yè)務收入的比值。溫室氣體排放強度同比變化為企業(yè)報告年度溫室氣體排放強度與企業(yè)前一個相鄰報告年度溫室氣體排放強度的差值占企業(yè)前一個相鄰報告年度溫室氣體排放強度的比例，按式（C前一個相鄰報告年度/M前一個相鄰