電氣公司存貨管理辦法總則目的為加強(qiáng)本電氣公司存貨管理，規(guī)范存貨管理流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的存貨管理活動(dòng)，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等各類存貨?；驹瓌t1.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄、計(jì)量和核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等操作，避免積壓和短缺。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：通過科學(xué)管理，優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，降低存貨成本，提高存貨運(yùn)營效益。存貨管理職責(zé)分工采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，編制存貨采購計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量采購到所需存貨。3.負(fù)責(zé)采購發(fā)票的審核、傳遞等工作。倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫工作，對(duì)入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對(duì)，確保入庫存貨符合要求。2.按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和條件，妥善保管存貨，建立存貨保管臺(tái)賬，記錄存貨的出入庫情況。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等問題。4.負(fù)責(zé)存貨的保管安全，做好防火、防盜、防潮、防蟲等工作。生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，控制在產(chǎn)品數(shù)量，提高生產(chǎn)效率，減少在產(chǎn)品積壓。2.負(fù)責(zé)在產(chǎn)品的日常管理，做好在產(chǎn)品的交接、核算等工作。3.協(xié)助倉儲(chǔ)部門進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，提供在產(chǎn)品相關(guān)信息。銷售部門1.根據(jù)銷售訂單，及時(shí)安排發(fā)貨，確保產(chǎn)品按時(shí)交付客戶。2.負(fù)責(zé)銷售退回產(chǎn)品的接收、保管和處理工作。3.定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)產(chǎn)成品庫存，提供銷售預(yù)測(cè)信息，協(xié)助優(yōu)化產(chǎn)成品庫存結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨核算制度，準(zhǔn)確進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理，定期編制存貨報(bào)表。2.參與存貨采購計(jì)劃的審核，對(duì)采購成本進(jìn)行控制和分析。3.監(jiān)督存貨管理流程的執(zhí)行情況，對(duì)存貨管理中的違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。4.根據(jù)存貨盤點(diǎn)結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。存貨采購管理采購計(jì)劃編制1.采購部門應(yīng)結(jié)合公司年度生產(chǎn)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫存狀況等因素，定期編制存貨采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量、時(shí)間等要求。2.在編制采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)供應(yīng)情況、價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)、供應(yīng)商交貨期等因素，合理安排采購數(shù)量和時(shí)間，避免盲目采購和積壓。供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作關(guān)系，對(duì)于不合格供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰。采購合同執(zhí)行1.采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同執(zhí)行，跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.如遇采購合同變更或解除的情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)通知相關(guān)部門。采購成本控制1.采購部門應(yīng)通過市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)采購、談判協(xié)商等方式，合理降低采購成本。在采購過程中，應(yīng)充分考慮采購價(jià)格、運(yùn)輸成本、倉儲(chǔ)成本等因素，綜合評(píng)估采購總成本。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購成本的核算和分析，定期對(duì)采購價(jià)格進(jìn)行比較和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。存貨驗(yàn)收入庫管理驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉儲(chǔ)部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉存貨的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，掌握相關(guān)的質(zhì)量知識(shí)和技能。驗(yàn)收程序1.對(duì)入庫存貨的數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，確保與采購合同或送貨單一致。2.對(duì)入庫存貨的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢查其規(guī)格、型號(hào)、外觀、性能等是否符合要求。對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)的存貨，應(yīng)按照規(guī)定的檢測(cè)方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢測(cè)。3.對(duì)驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單或驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)辦理入庫手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。入庫手續(xù)辦理1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，及時(shí)辦理存貨入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)詳細(xì)記錄存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量、入庫時(shí)間、供應(yīng)商等信息。2.入庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，作為記賬和核算的依據(jù)。存貨保管管理倉儲(chǔ)規(guī)劃與布局1.根據(jù)存貨的性質(zhì)、特點(diǎn)和存儲(chǔ)要求，合理規(guī)劃倉儲(chǔ)區(qū)域，劃分不同的存貨存儲(chǔ)區(qū)，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.對(duì)不同存儲(chǔ)區(qū)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，明確存貨的存放位置，便于存貨的查找和管理。存貨存儲(chǔ)方式1.根據(jù)存貨的特性，選擇合適的存儲(chǔ)方式，如貨架存儲(chǔ)、堆垛存儲(chǔ)、罐裝存儲(chǔ)等。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專門存儲(chǔ)。2.對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，遵循先進(jìn)先出、易拿易放等原則，確保存貨的存儲(chǔ)安全和質(zhì)量。存貨保管措施1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)建立健全存貨保管制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的日常保管工作。定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨的損壞、變質(zhì)、過期等問題。2.做好倉儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備的維護(hù)和管理工作，確保其正常運(yùn)行。加強(qiáng)倉儲(chǔ)安全管理，配備必要的消防、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施設(shè)備，防止存貨發(fā)生安全事故。存貨發(fā)出管理發(fā)貨審批1.銷售部門根據(jù)銷售訂單填寫發(fā)貨通知單，經(jīng)相關(guān)部門審批后交倉儲(chǔ)部門發(fā)貨。發(fā)貨通知單應(yīng)明確發(fā)貨的品種、規(guī)格、數(shù)量、客戶等信息。2.審批部門應(yīng)根據(jù)銷售合同、庫存狀況等因素對(duì)發(fā)貨通知單進(jìn)行審核，確保發(fā)貨的合理性和準(zhǔn)確性。發(fā)貨操作1.倉儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的發(fā)貨通知單，及時(shí)組織發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)應(yīng)核對(duì)發(fā)貨通知單與實(shí)物的一致性，確保發(fā)貨數(shù)量準(zhǔn)確無誤。2.對(duì)發(fā)出的存貨進(jìn)行包裝、標(biāo)識(shí)等處理，確保在運(yùn)輸過程中不受損壞。辦理發(fā)貨手續(xù)，填寫出庫單，出庫單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。銷售退回管理1.對(duì)于客戶退回的產(chǎn)品，銷售部門應(yīng)及時(shí)接收，并通知倉儲(chǔ)部門辦理入庫手續(xù)。2.倉儲(chǔ)部門對(duì)退回產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或其他不符合要求的情況，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門處理。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售退回情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整銷售收入和應(yīng)收賬款等科目。存貨盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同倉儲(chǔ)部門等相關(guān)部門，定期制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員分工等內(nèi)容。2.在制定盤點(diǎn)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)、存貨分布情況等因素，確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃組織實(shí)施盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。2.在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤點(diǎn)差異報(bào)告。盤點(diǎn)差異報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明差異的原因、金額、處理建議等內(nèi)容。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)差異報(bào)告，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。2.倉儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)存貨保管情況進(jìn)行總結(jié)分析，查找存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施，不斷提高存貨管理水平。存貨核算與報(bào)告存貨核算制度1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定完善的存貨核算制度，明確存貨的計(jì)價(jià)方法、核算流程、賬務(wù)處理等要求。2.存貨核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，準(zhǔn)確反映存貨的采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等信息。賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨的出入庫憑證、采購發(fā)票、生產(chǎn)成本核算資料等，及時(shí)進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理。2.定期編制存貨總賬、明細(xì)賬等賬簿，確保存貨賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確、完整。存貨報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制存貨報(bào)表，如存貨收發(fā)存報(bào)表、存貨成本分析報(bào)表等，向公司管理層及相關(guān)部門提供存貨信息。2.存貨報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、分析透徹，為公司的決策提供有力支持。存貨內(nèi)部控制與監(jiān)督內(nèi)部控制制度1.建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門在存貨管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范存貨管理流程，防止存貨管理中的舞弊行為。2.加強(qiáng)對(duì)存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)