現(xiàn)金支票財務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金支票的財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金支票的使用流程，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及現(xiàn)金支票使用的財務(wù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金支票的使用必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保資金流動的合法性。2.安全性原則：嚴格控制現(xiàn)金支票的保管、使用，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生，保障公司資金安全。3.規(guī)范性原則：明確現(xiàn)金支票的申請、審批、簽發(fā)、使用、核銷等流程，做到操作規(guī)范、手續(xù)完備。4.效益性原則：合理安排現(xiàn)金支票的使用，提高資金使用效益，避免資金閑置或浪費。二、現(xiàn)金支票的管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負責(zé)現(xiàn)金支票的購買、保管、發(fā)放和核銷工作。2.審核現(xiàn)金支票的申請，確保申請用途合理、合規(guī)。3.對現(xiàn)金支票的使用情況進行監(jiān)督和檢查，定期進行盤點核對。4.負責(zé)與銀行溝通協(xié)調(diào)，處理現(xiàn)金支票相關(guān)的業(yè)務(wù)問題。（二）使用部門1.根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫現(xiàn)金支票申請單，并按規(guī)定流程審批。2.妥善保管現(xiàn)金支票，確保支票安全，不得隨意轉(zhuǎn)借他人使用。3.按照審批后的用途使用現(xiàn)金支票，并及時辦理報銷手續(xù)。4.配合財務(wù)部門做好現(xiàn)金支票的盤點核對工作。（三）審批部門1.按照公司授權(quán)，對現(xiàn)金支票申請進行審批，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。2.對重大資金支出的現(xiàn)金支票申請進行重點審核，提出意見和建議。三、現(xiàn)金支票的購買與保管（一）購買1.財務(wù)部門根據(jù)公司資金使用計劃和庫存現(xiàn)金支票數(shù)量，定期向銀行購買現(xiàn)金支票。2.購買現(xiàn)金支票時，應(yīng)填寫銀行規(guī)定的購買憑證，注明支票種類、數(shù)量等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.財務(wù)人員應(yīng)及時將購買的現(xiàn)金支票登記入賬，記錄支票號碼、購買日期、有效期等信息。（二）保管1.現(xiàn)金支票應(yīng)存放在專用的保險柜中，由專人負責(zé)保管。保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管。2.財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金支票保管登記簿，詳細記錄現(xiàn)金支票的出入庫情況，包括支票號碼、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人、用途等信息。3.嚴禁將現(xiàn)金支票與印章、空白支票存放在一起，以防被盜用。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票遺失或被盜，應(yīng)立即向銀行掛失，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，采取相應(yīng)的措施，防止資金損失。四、現(xiàn)金支票的申請與審批（一）申請1.使用部門如需使用現(xiàn)金支票，應(yīng)填寫現(xiàn)金支票申請單，注明申請日期、支票號碼、收款人、金額、用途等信息。2.申請單應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認，確保申請事項真實、合理。3.對于金額較大的現(xiàn)金支票申請，應(yīng)附上相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。（二）審批1.現(xiàn)金支票申請單應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。審批流程一般包括部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。2.部門負責(zé)人應(yīng)審核申請事項是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，金額是否合理，用途是否明確。3.財務(wù)部門應(yīng)審核申請單填寫是否規(guī)范，金額是否在公司規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)，相關(guān)證明材料是否齊全。4.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和資金狀況，對申請進行審核，提出審批意見。5.總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略和資金安排，對重大現(xiàn)金支票申請進行最終審批。五、現(xiàn)金支票的簽發(fā)與使用（一）簽發(fā)1.經(jīng)審批后的現(xiàn)金支票申請單，由財務(wù)人員根據(jù)申請內(nèi)容填寫現(xiàn)金支票。2.填寫現(xiàn)金支票時，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁，確保字跡清晰、規(guī)范。支票上的各項內(nèi)容應(yīng)與申請單一致，包括收款人、金額、用途等。3.現(xiàn)金支票的金額、日期、收款人不得更改，如因特殊情況需要更改，應(yīng)重新開具支票，并在原支票上加蓋“作廢”戳記。4.財務(wù)人員在簽發(fā)現(xiàn)金支票時，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的個人名章。印章應(yīng)清晰、端正，不得模糊不清或重疊。（二）使用1.使用部門應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)使用現(xiàn)金支票?，F(xiàn)金支票的有效期為自出票日起10天。2.收款人應(yīng)在支票背面背書欄加蓋預(yù)留銀行印鑒，并填寫身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱。3.使用現(xiàn)金支票支付款項時，應(yīng)嚴格按照申請用途使用，不得挪作他用。如因特殊情況需要改變用途，應(yīng)重新辦理申請和審批手續(xù)。4.對于超過現(xiàn)金使用限額的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支票支付。六、現(xiàn)金支票的報銷與核銷（一）報銷1.使用部門在使用現(xiàn)金支票支付款項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。報銷時，應(yīng)填寫費用報銷單，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認，證明業(yè)務(wù)的真實性和合理性。3.財務(wù)部門應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及費用是否與申請用途相符。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與使用部門溝通核實。（二）核銷1.財務(wù)部門在審核通過報銷憑證后，應(yīng)將現(xiàn)金支票存根聯(lián)與報銷憑證一并作為記賬憑證的附件，進行賬務(wù)處理。2.同時，財務(wù)人員應(yīng)在現(xiàn)金支票保管登記簿上對已使用的支票進行核銷記錄，注明支票號碼、核銷日期、用途等信息。3.定期對現(xiàn)金支票的使用情況進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金支票的財務(wù)管理情況進行審計檢查，重點檢查現(xiàn)金支票的申請、審批、簽發(fā)、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改存在的問題，完善財務(wù)管理流程。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金支票的保管、使用情況進行自查，確?，F(xiàn)金支票的安全和規(guī)范使用。2.自查內(nèi)容包括現(xiàn)金支票的庫存數(shù)量、登記簿記錄、使用情況、報銷情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時進行整改，并向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定使用現(xiàn)金支票的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、責(zé)令改正等。2.如因違規(guī)使用現(xiàn)金支票給公司造成經(jīng)濟損