滕州專項(xiàng)債券管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范滕州專項(xiàng)債券的發(fā)行、使用和管理，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫〔2015〕83號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于滕州市行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、使用、監(jiān)督和管理等活動(dòng)?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，規(guī)范專項(xiàng)債券管理流程，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)債券資金必須專項(xiàng)用于公益性資本支出項(xiàng)目，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)管理，合理確定債券規(guī)模和期限，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：注重專項(xiàng)債券資金使用績(jī)效，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)。專項(xiàng)債券申報(bào)與發(fā)行項(xiàng)目?jī)?chǔ)備1.項(xiàng)目篩選：各部門、單位應(yīng)結(jié)合本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)需求，篩選符合專項(xiàng)債券支持方向的項(xiàng)目。支持方向主要包括交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)事業(yè)、城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、國家重大戰(zhàn)略項(xiàng)目、保障性安居工程等領(lǐng)域。2.項(xiàng)目前期工作：項(xiàng)目單位應(yīng)按照基本建設(shè)程序要求，做好項(xiàng)目可行性研究、初步設(shè)計(jì)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、用地預(yù)審等前期工作，確保項(xiàng)目具備實(shí)施條件。3.項(xiàng)目入庫：市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫，對(duì)符合條件的項(xiàng)目進(jìn)行審核把關(guān)，將成熟項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫管理。項(xiàng)目庫實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，對(duì)不符合要求的項(xiàng)目及時(shí)清理出庫。申報(bào)流程1.項(xiàng)目申報(bào)：項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求，向市財(cái)政部門提交專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目收益與融資平衡方案等。2.部門初審：市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核項(xiàng)目是否符合專項(xiàng)債券支持方向、項(xiàng)目前期工作是否完善、項(xiàng)目收益與融資平衡方案是否合理等。3.專家評(píng)審：市財(cái)政部門組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覍?duì)初審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、收益性等進(jìn)行評(píng)估論證，提出評(píng)審意見。4.政府決策：市財(cái)政部門根據(jù)專家評(píng)審意見，會(huì)同相關(guān)部門形成專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)建議，報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議或市委常委會(huì)審議通過。發(fā)行管理1.額度確定：根據(jù)上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)債券額度和本市項(xiàng)目申報(bào)情況，合理確定專項(xiàng)債券發(fā)行額度。2.發(fā)行方式：專項(xiàng)債券發(fā)行采取市場(chǎng)化方式，通過公開招標(biāo)、承銷等方式確定承銷團(tuán)成員。3.發(fā)行期限：專項(xiàng)債券期限根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)周期和收益情況合理確定，一般為3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。4.利率確定：專項(xiàng)債券利率根據(jù)市場(chǎng)情況和信用評(píng)級(jí)等因素合理確定，一般不高于同期限國債利率。專項(xiàng)債券資金使用資金用途專項(xiàng)債券資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目用途使用，不得用于經(jīng)常性支出和樓堂館所建設(shè)等與項(xiàng)目無關(guān)的支出。具體使用范圍包括：1.項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用：用于項(xiàng)目的建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用等。2.項(xiàng)目配套資金：用于項(xiàng)目配套的土地征收、拆遷補(bǔ)償、前期工作費(fèi)用等。3.項(xiàng)目運(yùn)營費(fèi)用：用于項(xiàng)目運(yùn)營期間的人員工資、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等。資金撥付1.資金下達(dá)：市財(cái)政部門根據(jù)專項(xiàng)債券發(fā)行情況和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)將專項(xiàng)債券資金下達(dá)給項(xiàng)目單位。2.資金支付：項(xiàng)目單位應(yīng)按照合同約定和工程進(jìn)度，通過國庫集中支付等方式支付專項(xiàng)債券資金，確保資金?？顚Ｓ?。資金監(jiān)管1.建立臺(tái)賬：市財(cái)政部門會(huì)同項(xiàng)目單位建立專項(xiàng)債券資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的撥付、使用、結(jié)余等情況。2.定期檢查：市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門定期對(duì)專項(xiàng)債券資金使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查資金是否?？顚Ｓ?、是否按照規(guī)定用途使用、是否存在截留挪用等問題。3.績(jī)效評(píng)價(jià)：市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)資金安排和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡收益預(yù)測(cè)1.收入來源：專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益主要包括項(xiàng)目運(yùn)營收入、資產(chǎn)處置收入、政府補(bǔ)貼收入等。項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，合理預(yù)測(cè)項(xiàng)目收益，并在項(xiàng)目收益與融資平衡方案中詳細(xì)說明。2.收入測(cè)算：項(xiàng)目單位應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、運(yùn)營成本、市場(chǎng)價(jià)格等因素，對(duì)項(xiàng)目收益進(jìn)行科學(xué)測(cè)算，確保收益預(yù)測(cè)合理準(zhǔn)確。融資平衡方案1.方案編制：項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)情況，編制項(xiàng)目收益與融資平衡方案，明確項(xiàng)目融資規(guī)模、融資期限、融資方式、償債資金來源等內(nèi)容。2.方案審核：市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目收益與融資平衡方案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核方案的合理性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等。3.方案調(diào)整：項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、收益情況等因素發(fā)生變化，需要調(diào)整項(xiàng)目收益與融資平衡方案的，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)報(bào)市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門審核同意后調(diào)整。償債管理1.償債責(zé)任：項(xiàng)目單位是專項(xiàng)債券償債的第一責(zé)任人，應(yīng)按照項(xiàng)目收益與融資平衡方案，按時(shí)足額償還專項(xiàng)債券本息。2.償債資金來源：專項(xiàng)債券償債資金來源主要包括項(xiàng)目收益、財(cái)政資金等。項(xiàng)目單位應(yīng)合理安排償債資金，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門建立專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的收益情況、償債能力等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督與管理部門職責(zé)1.財(cái)政部門職責(zé)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券的申報(bào)、發(fā)行、資金管理等工作，會(huì)同相關(guān)部門做好項(xiàng)目審核、監(jiān)督檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作。2.行業(yè)主管部門職責(zé)：負(fù)責(zé)本行業(yè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的篩選、審核、申報(bào)等工作，會(huì)同財(cái)政部門做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理工作。3.項(xiàng)目單位職責(zé)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的申報(bào)、實(shí)施、收益管理等工作，嚴(yán)格按照規(guī)定使用專項(xiàng)債券資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施和按時(shí)償還債務(wù)。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：各部門、單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)、資金使用、項(xiàng)目實(shí)施等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序。2.外部監(jiān)督：市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門定期對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查項(xiàng)目申報(bào)程序是否合規(guī)、資金使用是否合理、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合要求、項(xiàng)目收益是否達(dá)到預(yù)期等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)督促項(xiàng)目單位進(jìn)行整改。信息公開1.項(xiàng)目信息公開：項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)公開專項(xiàng)債券項(xiàng)目相關(guān)信息，包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、總投資、資金來源、實(shí)施期限等，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.資金使用信息公開：市財(cái)政部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)公開專項(xiàng)債券資金使用情況，包括資金下達(dá)時(shí)間、使用金額、使用方向等，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。法律責(zé)任違規(guī)處理對(duì)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門責(zé)令改正，追回已撥付的專項(xiàng)債券資金，暫?；蛉∠擁?xiàng)目的專項(xiàng)債券支持，并依法追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：1.騙取專項(xiàng)債券資金的；2.擅自改變專項(xiàng)債券資金用途的；3.未