示范學(xué)校資金管理辦法一、總則（一）制定目的為加強示范學(xué)校資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本校實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校各部門及所屬單位的資金管理活動，包括財政撥款、事業(yè)收入、捐贈收入、科研經(jīng)費等各類資金。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，合理安排資金，提高資金使用效益。3.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度，規(guī)范資金審批流程和核算方法，確保資金管理規(guī)范有序。4.公開透明原則：實行財務(wù)公開，接受師生員工和社會監(jiān)督，確保資金使用公開透明。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結(jié)合本部門工作實際，提出本部門年度資金預(yù)算建議數(shù)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合學(xué)校財力狀況，編制學(xué)校年度資金預(yù)算草案，報學(xué)校黨委常委會審議通過后，提交教代會審議。3.學(xué)校年度資金預(yù)算草案經(jīng)教代會審議通過后，報上級主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報學(xué)校審批。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，確保預(yù)算執(zhí)行進度。3.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，財務(wù)部門應(yīng)定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和教代會報告預(yù)算執(zhí)行情況。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進行。2.預(yù)算調(diào)整事項經(jīng)學(xué)校黨委常委會審議通過后，報上級主管部門審批。三、收入管理（一）財政撥款收入1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時足額取得財政撥款收入，并按照規(guī)定用途使用。2.財務(wù)部門應(yīng)加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財政撥款及時到位。（二）事業(yè)收入1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，依法組織事業(yè)收入，包括學(xué)費、住宿費、考試費等。2.事業(yè)收入應(yīng)按照“收支兩條線”管理規(guī)定，及時足額上繳財政專戶，實行收支脫鉤管理。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對事業(yè)收入的核算和管理，確保收入真實、準(zhǔn)確、完整。（三）捐贈收入1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，積極開展捐贈活動，拓寬辦學(xué)資金來源渠道。2.捐贈收入應(yīng)按照捐贈協(xié)議約定的用途使用，不得挪作他用。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對捐贈收入的核算和管理，確保捐贈收入?？顚Ｓ?。（四）科研經(jīng)費收入1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強科研經(jīng)費管理，確?？蒲薪?jīng)費專款專用。2.科研項目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照科研項目合同約定，合理使用科研經(jīng)費，確保科研項目順利實施。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對科研經(jīng)費的核算和管理，定期對科研經(jīng)費使用情況進行檢查和監(jiān)督。四、支出管理（一）支出范圍學(xué)校支出包括人員支出、公用支出、對個人和家庭的補助支出、項目支出等。（二）支出審批1.學(xué)校各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.日常公用支出由部門負(fù)責(zé)人審批；專項支出由項目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；重大項目支出由項目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后，報校長審批。3.涉及“三重一大”事項的支出，應(yīng)按照學(xué)?！叭匾淮蟆睕Q策制度的規(guī)定進行審批。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定各項支出標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行。2.人員支出應(yīng)按照國家工資政策和學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；公用支出應(yīng)按照學(xué)校制定的公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；對個人和家庭的補助支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）支出核算1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定，對各項支出進行核算，確保支出真實、準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對支出情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題。五、資金審批與支付（一）審批流程1.資金使用部門應(yīng)填寫資金使用申請表，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等，并按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.財務(wù)部門應(yīng)對資金使用申請表進行審核，審核無誤后，按照規(guī)定的支付方式進行支付。（二）支付方式1.學(xué)校資金支付方式包括財政直接支付、財政授權(quán)支付、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。2.財政直接支付和財政授權(quán)支付應(yīng)按照財政部門的規(guī)定辦理；銀行轉(zhuǎn)賬應(yīng)通過學(xué)校財務(wù)結(jié)算中心辦理；現(xiàn)金支付應(yīng)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。（三）支付審核1.財務(wù)部門應(yīng)對資金支付申請進行審核，審核內(nèi)容包括資金用途是否符合規(guī)定、金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否合規(guī)等。2.對不符合規(guī)定的資金支付申請，財務(wù)部門應(yīng)不予支付，并及時通知資金使用部門。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.學(xué)校應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確崗位設(shè)置和職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括預(yù)算管理崗位、收入管理崗位、支出管理崗位、資金審批崗位、資金支付崗位、財務(wù)核算崗位等。各崗位應(yīng)明確職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理工作有序進行。（二）授權(quán)審批控制1.學(xué)校應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。2.各項資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自審批資金支出。（三）會計核算控制1.學(xué)校應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計賬簿，進行會計核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對會計賬簿進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（四）資金安全控制1.學(xué)校應(yīng)加強資金安全管理，確保資金安全。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金進行盤點，確保資金賬實相符。3.學(xué)校應(yīng)加強對財務(wù)印鑒、票據(jù)等重要物品的管理，確保安全。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對資金管理活動的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況、收支情況、資金審批與支付情況等進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.學(xué)校審計部門應(yīng)定期對學(xué)校資金管理情況進行審計，確保資金使用合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，如實提供有關(guān)資料和情況。2.學(xué)校應(yīng)主動接受社會監(jiān)督，定期向社會公開學(xué)校資金管理情況。八、財務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.學(xué)校應(yīng)建立健全財務(wù)風(fēng)險管理制度，加強對財務(wù)風(fēng)險的識別、評估和控制。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對學(xué)校財務(wù)狀況進行分析和評估，識別潛在的財務(wù)風(fēng)險。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對識別出的財務(wù)風(fēng)險，學(xué)校應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低財務(wù)風(fēng)險。2.風(fēng)險應(yīng)對措施包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。九、財務(wù)信息化建設(shè)（一）信息化規(guī)劃1.學(xué)校應(yīng)制定財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃，明確財務(wù)信息化建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和步驟。2.財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃應(yīng)與學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)，滿足學(xué)校財務(wù)管理工作的需要。（二）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.學(xué)校應(yīng)按照財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃，建設(shè)財務(wù)信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)工作的信息化管理。2.財務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)包括預(yù)算管理系統(tǒng)、收入管理系統(tǒng)、支出管理系統(tǒng)、資金審批系統(tǒng)、資金支付系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)、財務(wù)報表系統(tǒng)等。（三）信息化安全管理1.學(xué)校應(yīng)加強財務(wù)信息化