稅務(wù)履約驗(yàn)收管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司稅務(wù)履約管理，規(guī)范稅務(wù)工作流程，確保各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)按時(shí)、準(zhǔn)確完成，保障公司合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及稅務(wù)履約的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于稅款計(jì)算、申報(bào)繳納、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)，依法履行納稅義務(wù)，確保稅務(wù)工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則準(zhǔn)確計(jì)算稅款，按時(shí)申報(bào)繳納，避免因稅務(wù)問(wèn)題給公司帶來(lái)?yè)p失。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則識(shí)別、評(píng)估和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。4.協(xié)同合作原則財(cái)務(wù)部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)密切配合，共同做好稅務(wù)履約工作。二、稅務(wù)履約驗(yàn)收職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司稅務(wù)管理制度和流程。2.組織開(kāi)展稅務(wù)核算、申報(bào)繳納等日常工作。3.協(xié)調(diào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，處理稅務(wù)事項(xiàng)。4.對(duì)稅務(wù)履約情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。5.開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控工作。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)提供與稅務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息。2.配合財(cái)務(wù)部門(mén)完成稅務(wù)申報(bào)、繳納等工作。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。（三）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)稅務(wù)履約情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.檢查稅務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)問(wèn)題提出整改建議。三、稅務(wù)履約驗(yàn)收流程（一）稅務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的資料，按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)稅款。2.建立稅務(wù)核算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄稅款計(jì)算依據(jù)、計(jì)算過(guò)程和結(jié)果。3.定期對(duì)稅務(wù)核算結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）稅務(wù)申報(bào)1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)稅務(wù)核算結(jié)果，按照規(guī)定的申報(bào)期限和申報(bào)方式，及時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)工作。2.申報(bào)前對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.申報(bào)成功后，及時(shí)打印申報(bào)資料并妥善保存。（三）稅款繳納1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)稅務(wù)申報(bào)結(jié)果，及時(shí)足額繳納稅款。2.選擇合適的繳納方式，確保稅款按時(shí)到賬。3.繳納稅款后，取得完稅憑證，并進(jìn)行妥善保管。（四）稅務(wù)審計(jì)1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司稅務(wù)履約情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容包括稅務(wù)核算、申報(bào)繳納、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。3.審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。（五）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.跟蹤風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略。四、稅務(wù)履約驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（一）稅務(wù)核算準(zhǔn)確性1.稅款計(jì)算依據(jù)準(zhǔn)確，符合稅收法律法規(guī)的規(guī)定。2.計(jì)算過(guò)程正確，數(shù)據(jù)計(jì)算無(wú)誤。3.稅務(wù)核算臺(tái)賬記錄完整、清晰。（二）稅務(wù)申報(bào)及時(shí)性1.按照規(guī)定的申報(bào)期限完成申報(bào)工作。2.申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，無(wú)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)情況。（三）稅款繳納足額性1.按時(shí)足額繳納稅款，無(wú)拖欠稅款情況。2.繳納稅款的方式符合規(guī)定。（四）稅務(wù)審計(jì)合規(guī)性1.稅務(wù)審計(jì)工作符合審計(jì)程序和要求。2.審計(jì)報(bào)告真實(shí)、客觀，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出合理的整改建議。（五）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別全面。2.風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效，能夠及時(shí)化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、稅務(wù)履約驗(yàn)收監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)自身稅務(wù)履約情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)稅務(wù)履約情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知。3.公司內(nèi)部設(shè)立稅務(wù)履約監(jiān)督舉報(bào)電話和郵箱，接受員工對(duì)稅務(wù)違規(guī)行為的舉報(bào)。（二）考核辦法1.建立稅務(wù)履約考核指標(biāo)體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的稅務(wù)履約情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括稅務(wù)核算準(zhǔn)確性、申報(bào)及時(shí)性、稅款繳納足額性、稅務(wù)審計(jì)合規(guī)性、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)教育和處罰。六、稅務(wù)履約驗(yàn)收檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.稅務(wù)管理制度和流程文件。2.稅務(wù)核算資料，包括稅務(wù)核算臺(tái)賬、計(jì)算依據(jù)等。3.稅務(wù)申報(bào)資料，包括申報(bào)表、申報(bào)數(shù)據(jù)審核記錄等。4.稅款繳納憑證。5.稅務(wù)審計(jì)報(bào)告。6.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理資料，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、防控措施等。（二）檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的稅務(wù)履約驗(yàn)收檔案保管場(chǎng)所，確保檔案安全。2.按照檔案管理的要求，對(duì)檔案進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂。3.定期對(duì)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱稅務(wù)履約驗(yàn)收檔案的，需填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后在指定地點(diǎn)查閱。2.查閱檔案時(shí)，不得擅自涂改、抽取、銷(xiāo)毀檔案資料。3.查閱結(jié)束后，及時(shí)歸還檔案，并辦理歸還