獨立董事薪酬管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在建立科學合理、公平公正的獨立董事薪酬管理體系，規(guī)范獨立董事薪酬的確定、發(fā)放及調(diào)整等相關事宜，充分發(fā)揮獨立董事在公司治理中的作用，保障公司和股東的合法權益，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司董事會聘任的獨立董事。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：獨立董事薪酬管理嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司章程的規(guī)定。2.獨立性原則：確保獨立董事薪酬的確定和發(fā)放不影響其獨立性，使其能夠獨立、客觀、公正地履行職責。3.激勵與約束并重原則：通過合理的薪酬設計，激勵獨立董事積極發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，勤勉盡責，同時對其履職行為進行有效約束。4.公平合理原則：薪酬水平與獨立董事的職責、貢獻相匹配，體現(xiàn)公平性和合理性。二、薪酬構成獨立董事薪酬由以下部分構成：（一）津貼1.固定津貼：根據(jù)公司規(guī)模、行業(yè)特點及獨立董事的工作負荷等因素，確定每月固定發(fā)放的津貼金額。該津貼旨在保障獨立董事投入必要的時間和精力參與公司治理工作。2.績效津貼：依據(jù)獨立董事年度履職表現(xiàn)，包括出席董事會會議、專門委員會會議情況，發(fā)表獨立意見的質(zhì)量和數(shù)量，對公司重大決策的參與和貢獻等方面進行綜合評估后發(fā)放?？冃Ы蛸N的設置有助于激勵獨立董事更加積極主動地履行職責，提高工作成效。（二）會議費用1.董事會會議費用：獨立董事因出席董事會會議而產(chǎn)生的交通、食宿等費用，按照公司相關規(guī)定實報實銷。2.專門委員會會議費用：對于獨立董事出席專門委員會會議所發(fā)生的費用，同樣給予實報實銷的待遇，以確保其能夠充分參與各專業(yè)領域的決策和監(jiān)督工作。（三）其他補貼1.調(diào)研費用補貼：獨立董事為深入了解公司業(yè)務、行業(yè)動態(tài)及市場情況，開展必要的調(diào)研活動所產(chǎn)生的費用，經(jīng)公司審核后給予適當補貼。2.培訓費用補貼：為提升獨立董事的專業(yè)素養(yǎng)和履職能力，參加相關培訓課程或研討會所支付的費用，公司可根據(jù)實際情況給予一定補貼。三、薪酬確定與調(diào)整（一）薪酬確定1.固定津貼標準綜合考慮公司資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)收入、凈利潤等財務指標，以及公司所處行業(yè)的平均薪酬水平和獨立董事的專業(yè)資質(zhì)、工作經(jīng)驗等因素，制定固定津貼的具體標準。在公司上市、重大資產(chǎn)重組、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等關鍵時期，可根據(jù)實際情況對固定津貼進行適當調(diào)整，以體現(xiàn)獨立董事在特殊階段的重要作用。2.績效津貼標準績效津貼占獨立董事年度薪酬總額的一定比例，具體比例根據(jù)公司實際情況確定。制定詳細的績效評估指標體系，包括但不限于董事會和專門委員會會議出席率、發(fā)表獨立意見的質(zhì)量和數(shù)量、對公司重大決策的參與度和貢獻度等。根據(jù)績效評估結果，按照預先設定的績效津貼標準發(fā)放績效津貼?？冃гu估結果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級，不同等級對應不同的績效津貼發(fā)放系數(shù)。（二）薪酬調(diào)整1.定期調(diào)整公司每年對獨立董事薪酬進行一次全面評估，根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績、行業(yè)薪酬水平變化以及獨立董事履職情況等因素，決定是否對薪酬進行調(diào)整。若公司經(jīng)營業(yè)績增長顯著、行業(yè)薪酬水平普遍提高或獨立董事履職表現(xiàn)突出，可適當提高薪酬標準；反之，可維持或降低薪酬水平。2.特殊調(diào)整當公司面臨重大事項或外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，如法律法規(guī)政策調(diào)整、市場競爭加劇等，可根據(jù)實際情況對獨立董事薪酬進行特殊調(diào)整，以確保薪酬體系的適應性和有效性。獨立董事個人工作崗位變動、職責范圍擴大或承擔額外重要任務時，公司可相應調(diào)整其薪酬待遇。四、薪酬發(fā)放（一）發(fā)放周期獨立董事薪酬按月發(fā)放固定津貼部分，績效津貼在年度結束后，經(jīng)績效評估確定發(fā)放金額后一次性發(fā)放。（二）發(fā)放方式1.固定津貼發(fā)放：由公司人力資源部門根據(jù)考勤記錄和薪酬標準，每月按時將固定津貼發(fā)放至獨立董事指定的銀行賬戶。2.績效津貼發(fā)放：公司董事會薪酬與考核委員會負責組織對獨立董事年度履職情況進行績效評估，根據(jù)評估結果確定績效津貼發(fā)放金額。人力資源部門根據(jù)薪酬與考核委員會的決議，將績效津貼發(fā)放至獨立董事指定賬戶。3.會議費用及其他補貼發(fā)放：獨立董事憑有效票據(jù)向公司財務部門報銷會議費用及其他補貼，公司財務部門審核無誤后，按照規(guī)定程序進行支付。（三）稅務處理公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳獨立董事薪酬所涉及的個人所得稅。五、薪酬管理與監(jiān)督（一）管理職責1.董事會薪酬與考核委員會：負責制定獨立董事薪酬管理辦法，審核獨立董事薪酬方案，對獨立董事薪酬調(diào)整、績效評估等事項進行決策。2.人力資源部門：負責獨立董事薪酬的核算、發(fā)放及相關人事管理工作，協(xié)助董事會薪酬與考核委員會開展薪酬管理相關工作。3.財務部門：負責獨立董事薪酬的賬務處理和稅務申報工作，按照規(guī)定支付會議費用及其他補貼。（二）監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對獨立董事薪酬發(fā)放情況進行審計，檢查薪酬核算的準確性、發(fā)放程序的合規(guī)性等，確保薪酬管理工作規(guī)范有序。2.信息披露監(jiān)督：公司按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在定期報告中披露獨立董事薪酬情況，接受股東和社會公眾的監(jiān)督。3.獨立董事自我監(jiān)督：獨立董事應嚴格遵守法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，自覺維護自身獨立性，如實申報薪酬相關信息，確保薪酬管理的公正性和透明度