超期原材料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司超期原材料的管理，確保產品質量，降低成本，避免資源浪費，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及原材料采購、存儲、使用的部門和環(huán)節(jié)，包括但不限于采購部、倉庫、生產車間等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保超期原材料管理活動合法合規(guī)。2.預防為主原則：通過有效的管理措施，提前預防原材料超期現(xiàn)象的發(fā)生，盡量減少超期原材料的產生。3.科學管理原則：運用科學的方法和手段，對超期原材料進行準確識別、評估、處理，提高管理效率和效果。4.責任明確原則：明確各部門在超期原材料管理中的職責，做到責任到人，確保各項管理措施得到有效執(zhí)行。二、職責分工（一）采購部1.負責采購合同中關于原材料保質期條款的明確約定，確保所采購原材料的保質期滿足公司生產需求。2.定期跟蹤所采購原材料的到貨時間和保質期情況，對于臨近保質期的原材料及時通知相關部門。3.協(xié)助倉庫對超期原材料進行盤點和統(tǒng)計，配合處理超期原材料的相關事宜。（二）倉庫1.負責原材料的存儲管理，按照原材料的特性和保質期要求，合理安排存儲位置，確保原材料在保質期內質量不受影響。2.建立完善的原材料出入庫臺賬，詳細記錄原材料的出入庫時間、數量、批次、保質期等信息，以便準確掌握原材料庫存動態(tài)。3.定期對庫存原材料進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)超期原材料，并將超期情況報告給相關部門。對于超期原材料進行單獨標識、隔離存放，防止誤發(fā)誤用。（三）生產車間1.根據生產計劃合理領用原材料，優(yōu)先使用臨近保質期的原材料，避免原材料積壓超期。2.在生產過程中如發(fā)現(xiàn)原材料可能超期或已超期，應立即停止使用，并及時通知倉庫和質量管理部門。3.配合相關部門對超期原材料的原因進行分析，提出改進措施和建議，以避免類似情況再次發(fā)生。（四）質量管理部門1.負責制定原材料質量檢驗標準和檢驗流程，對采購的原材料進行嚴格檢驗，確保原材料質量符合要求。2.對超期原材料進行質量評估，判斷其是否仍可使用或經過處理后可使用，為超期原材料的處理提供技術支持和決策依據。3.監(jiān)督超期原材料管理辦法的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為進行糾正和處理。（五）財務部1.負責對超期原材料的處理成本進行核算，包括報廢損失、折價銷售損失等，并在財務報表中進行準確反映。2.按照公司相關規(guī)定，對超期原材料處理后的資金進行管理和賬務處理。三、原材料保質期管理（一）保質期信息收集1.采購部在采購原材料時，應向供應商索取詳細的產品質量證明文件，包括原材料的保質期、儲存條件等信息，并確保所提供信息真實、準確、完整。2.對于新采購的原材料品種，采購部應及時將保質期等相關信息傳遞給倉庫、生產車間和質量管理部門，以便各部門做好相應的管理準備。（二）保質期標識與存儲1.倉庫在接收原材料時，應對原材料的保質期進行檢查，并在原材料外包裝上清晰標識保質期信息，包括生產日期、保質期截止日期等。2.根據原材料的特性和保質期要求，倉庫應設置專門的存儲區(qū)域，確保存儲環(huán)境符合要求，如溫度、濕度、通風等條件適宜，防止原材料因存儲不當而提前超期。3.對于易受潮、易氧化、易變質等特殊原材料，倉庫應采取相應的防護措施，如密封包裝、防潮劑使用、充氮保護等，延長其保質期。（三）保質期跟蹤與預警1.倉庫應建立原材料保質期跟蹤臺賬，按照先進先出的原則，定期對庫存原材料的保質期進行檢查和統(tǒng)計，及時掌握臨近保質期的原材料情況。2.當庫存原材料剩余保質期達到規(guī)定期限（如[X]個月）時，倉庫應向采購部、生產車間發(fā)出預警通知，提醒相關部門關注該原材料的使用情況。四、超期原材料的識別與評估（一）超期原材料的界定1.以原材料外包裝標識的保質期截止日期為依據，超過該日期的原材料即為超期原材料。2.對于無明確保質期標識的原材料，由質量管理部門根據原材料的特性和行業(yè)經驗，確定其合理的使用期限，超過該期限的視為超期原材料。（二）超期原材料的識別方法1.倉庫在盤點過程中，通過核對原材料的出入庫記錄和保質期標識，識別超期原材料。2.生產車間在領用原材料時，發(fā)現(xiàn)原材料已超過保質期，應及時反饋給倉庫。3.質量管理部門在日常檢驗和抽檢過程中，發(fā)現(xiàn)超期原材料應立即通知相關部門。（三）超期原材料的評估1.質量管理部門組織相關人員（如采購部、倉庫、生產車間等）對超期原材料進行質量評估，評估內容包括原材料的外觀、性能、成分等方面的變化情況。2.根據評估結果，判斷超期原材料是否仍可使用或經過處理后可使用，如降級使用、返工處理等。對于無法使用的超期原材料，應判定為報廢。3.對于擬降級使用或返工處理的超期原材料，質量管理部門應制定詳細的處理方案，并明確處理后的質量標準和使用范圍，確保產品質量不受影響。五、超期原材料的處理（一）處理原則1.確保安全原則：在處理超期原材料過程中，要充分考慮安全因素，避免對人員、環(huán)境造成危害。2.減少損失原則：通過合理的處理方式，盡量降低超期原材料給公司帶來的經濟損失。3.合規(guī)處置原則：嚴格按照國家相關法律法規(guī)和公司規(guī)定，對超期原材料進行合規(guī)處置，不得隨意丟棄或違規(guī)處理。（二）處理方式1.報廢處理對于經評估無法使用的超期原材料，由倉庫填寫《超期原材料報廢申請單》，詳細注明原材料名稱、規(guī)格型號、批次、數量、超期原因等信息。《超期原材料報廢申請單》經采購部、質量管理部門、財務部審核簽字后，報公司主管領導批準。倉庫根據批準的報廢申請單，對超期原材料進行單獨存放，并按照公司規(guī)定的報廢流程進行處理，如委托有資質的回收公司進行回收處理等。財務部對報廢損失進行核算，并在財務報表中進行相應的賬務處理。2.降級使用或返工處理對于經評估仍可使用或經過處理后可使用的超期原材料，由質量管理部門制定具體的降級使用或返工處理方案。生產車間按照處理方案對超期原材料進行處理，處理過程中要嚴格控制質量，確保處理后的產品符合相關質量標準。處理后的原材料應重新標識，注明處理情況和使用范圍，并在后續(xù)生產過程中優(yōu)先使用。3.折價銷售對于部分超期但仍有一定使用價值的原材料，經公司主管領導批準后，可進行折價銷售。采購部負責聯(lián)系潛在的購買客戶，按照市場價格和公司利益最大化的原則，確定折價銷售價格。折價銷售過程中，要簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務，確保銷售行為合法合規(guī)。財務部負責對折價銷售的收入和成本進行核算，并及時入賬。（三）處理流程1.提出申請倉庫、生產車間或質量管理部門發(fā)現(xiàn)超期原材料后，應及時填寫《超期原材料處理申請單》，詳細說明超期原材料的情況和擬采取的處理方式。2.評估審核質量管理部門組織相關人員對超期原材料進行評估，根據評估結果提出審核意見。《超期原材料處理申請單》依次經采購部、財務部審核簽字后，報公司主管領導批準。3.處理實施經批準后，相關部門按照處理方案對超期原材料進行處理。倉庫負責超期原材料的實物管理和處置操作，生產車間負責具體的處理工作，財務部負責監(jiān)督處理過程中的資金往來和賬務處理。4.記錄歸檔處理完成后，各部門應將超期原材料處理的相關資料進行整理歸檔，包括處理申請單、評估報告、處理記錄、銷售合同等，以便日后查詢和追溯。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.質量管理部門定期對超期原材料管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括原材料保質期標識、存儲條件、出入庫臺賬、超期原材料處理等方面。2.公司內部審計部門不定期對超期原材料管理進行審計，重點審查超期原材料處理的合規(guī)性、賬務處理的準確性等。3.對于監(jiān)督檢查和審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核機制1.建立超期原材料管理考核制度，對在超期原材料管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵，對因工作失誤導致超期原材料問題頻發(fā)的部門和個人進行處罰。2.考核指標包括超期原材料發(fā)生率、超期原材料處理及時率、超期原材料損失率等。具體考核標準如下：超期原材料發(fā)生率：計算公式為超期原材料數量/原材料總采購數量×100%。考核期內，超期原材料發(fā)生率控制在[X]%以內，每超過[X]個百分點，扣減相關部門績效分[X]分。超期原材料處理及時率：計算公式為及時處理的超期原材料數量/超期原材料總數量×100%?？己似趦龋谠牧咸幚砑皶r率達到[X]%以上，每低于[X]個百分點，扣減相關部門績效分[X]分。超期原材料損失率：計算公式為超期原材料處理損失金額/原材料采購總金額×100%?？己似趦龋谠牧蠐p失率控制在[X]%以內，每超過[X]個百分點，扣減相關部門績效分[X]分。3.考核結果與部門和個人的績效獎金、晉升等掛鉤，激勵各部門和員工積極做好超期原材料管理工作。七、培訓與宣傳（一）培訓1.人力資源部定期組織超期原材料管理相關培訓，培訓對象包括采購部、倉庫、生產車間、質量管理部門等相關人員。2.培訓內容包括原材料保質期知識、超期原材料識別方法、處理流程、相關法律法規(guī)等，提高員工對超期原材料管理的認識和技能水平。3.培訓方式可采用內