貿(mào)易應(yīng)收款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貿(mào)易應(yīng)收款的管理，規(guī)范應(yīng)收款的日常操作流程，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)和安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及貿(mào)易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：應(yīng)收款管理嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司權(quán)益得到合法保障。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，對(duì)貿(mào)易應(yīng)收款進(jìn)行全過程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在應(yīng)收款管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。4.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和實(shí)際情況，對(duì)應(yīng)收款管理辦法進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)貿(mào)易合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保合同條款清晰、明確，符合公司利益。2.及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解客戶付款計(jì)劃和資金狀況，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好應(yīng)收款催收工作。3.對(duì)逾期應(yīng)收款進(jìn)行初步分析和判斷，制定催收方案，并負(fù)責(zé)具體實(shí)施。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)貿(mào)易應(yīng)收款的賬務(wù)處理和核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)，向管理層提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。3.協(xié)助銷售部門制定催收策略，負(fù)責(zé)發(fā)送催款函、對(duì)賬單等相關(guān)文件，依法采取必要的法律措施追討逾期款項(xiàng)。（三）信用管理部門（如有）1.負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，制定客戶信用額度和信用期限。2.跟蹤客戶信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用額度和期限，為銷售決策提供信用支持。3.參與逾期應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和催收方案制定，提供專業(yè)的信用建議。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核貿(mào)易合同條款，確保合同合法合規(guī)，維護(hù)公司合法權(quán)益。2.為應(yīng)收款管理提供法律支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的應(yīng)收款案件，制定法律應(yīng)對(duì)策略。三、應(yīng)收款管理流程（一）合同簽訂1.銷售部門在簽訂貿(mào)易合同前，應(yīng)將合同草案提交相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，以及與公司銷售政策和信用政策的一致性。2.法務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的法律條款，確保合同符合法律法規(guī)要求，避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門審核合同中的付款條款、結(jié)算方式等財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，評(píng)估對(duì)公司資金流的影響。信用管理部門（如有）根據(jù)客戶信用狀況，對(duì)信用額度、信用期限等提出建議。4.經(jīng)各部門審核通過后的合同，由銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂正式合同，并確保合同原件妥善保管。（二）發(fā)貨與開票1.銷售部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)將發(fā)貨信息通知財(cái)務(wù)部門。發(fā)貨時(shí)應(yīng)確保貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與合同一致，并取得相關(guān)發(fā)貨憑證。2.財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)貨信息后，根據(jù)合同約定開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保發(fā)票內(nèi)容與合同、發(fā)貨情況相符。3.銷售部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票送達(dá)客戶，并跟蹤客戶簽收情況。（三）應(yīng)收款跟蹤與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶名稱、合同編號(hào)、到期日等信息。定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，按照不同賬齡區(qū)間統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款余額，并生成賬齡分析表。2.根據(jù)賬齡分析結(jié)果，對(duì)逾期應(yīng)收款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。對(duì)于逾期時(shí)間較短的款項(xiàng)，及時(shí)提醒銷售部門與客戶溝通催收；對(duì)于逾期時(shí)間較長的款項(xiàng)，組織相關(guān)部門進(jìn)行專題分析，查找原因，制定針對(duì)性的催收措施。3.銷售部門應(yīng)定期與客戶溝通，了解客戶經(jīng)營狀況和付款計(jì)劃，及時(shí)反饋客戶相關(guān)信息給財(cái)務(wù)部門。對(duì)于出現(xiàn)經(jīng)營困難或信用狀況惡化的客戶，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤頻率，密切關(guān)注應(yīng)收款回收風(fēng)險(xiǎn)。（四）催收管理1.對(duì)于逾期應(yīng)收款，銷售部門應(yīng)首先采取電話、郵件、函件等方式進(jìn)行催收。催收函應(yīng)明確逾期款項(xiàng)金額、逾期時(shí)間、要求付款期限等內(nèi)容，并加蓋公司公章。2.若首次催收無果，銷售部門應(yīng)進(jìn)一步了解客戶逾期原因，制定更具針對(duì)性的催收方案?？梢钥紤]增加催收頻率、上門催收、與客戶協(xié)商制定還款計(jì)劃等措施。3.對(duì)于多次催收仍未收回的逾期款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序。法務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)證據(jù)，起草法律文書，協(xié)助銷售部門向法院提起訴訟或申請(qǐng)仲裁。在采取法律措施過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（五）壞賬處理1.對(duì)于符合壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部門提出壞賬核銷申請(qǐng)。壞賬確認(rèn)條件包括：債務(wù)人破產(chǎn)、死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回；債務(wù)人逾期三年以上未履行償債義務(wù)，且有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回可能性極小等。2.壞賬核銷申請(qǐng)應(yīng)附詳細(xì)的情況說明、相關(guān)證據(jù)材料等，經(jīng)銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)核銷的壞賬，應(yīng)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在備查簿中登記。已核銷的壞賬在以后期間又收回的，應(yīng)及時(shí)入賬，并沖減相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。四、信用管理（一）客戶信用評(píng)估1.信用管理部門（如有）應(yīng)建立科學(xué)合理的客戶信用評(píng)估體系，收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等相關(guān)資料。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶的信用等級(jí)和信用額度。信用等級(jí)可分為A、B、C、D等，信用額度應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和公司業(yè)務(wù)規(guī)模合理確定。3.定期對(duì)客戶信用評(píng)估結(jié)果進(jìn)行更新和調(diào)整，確保信用評(píng)估的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）信用額度與期限管理1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度和信用期限。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內(nèi)累計(jì)欠款的最高金額；信用期限是指客戶應(yīng)在發(fā)貨后多少天內(nèi)支付貨款。2.銷售部門在與客戶簽訂合同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的信用額度和期限執(zhí)行。如客戶需要超出信用額度或延長信用期限，必須經(jīng)過信用管理部門（如有）和公司管理層審批。3.信用管理部門應(yīng)定期監(jiān)控客戶信用額度使用情況，當(dāng)客戶欠款接近信用額度時(shí)，及時(shí)提醒銷售部門控制發(fā)貨，避免客戶過度透支信用。五、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率：反映公司應(yīng)收款回收速度，計(jì)算公式為：應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入÷平均應(yīng)收款余額。2.逾期應(yīng)收款占比：衡量逾期應(yīng)收款在全部應(yīng)收款中的比例，計(jì)算公式為：逾期應(yīng)收款占比=逾期應(yīng)收款余額÷應(yīng)收款余額×100%。3.壞賬率：反映公司壞賬損失情況，計(jì)算公式為：壞賬率=壞賬損失金額÷營業(yè)收入×100%。（二）考核方式1.財(cái)務(wù)部門每月統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)考核指標(biāo)數(shù)據(jù)，定期向公司管理層匯報(bào)。2.根據(jù)考核指標(biāo)完成情況，對(duì)各部門及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果與部門績效獎(jiǎng)金、個(gè)人績效獎(jiǎng)金、晉升等掛鉤。（三）獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于在應(yīng)收款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。2.對(duì)積極催收逾期款項(xiàng)，為公司挽回重大損失的個(gè)人，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。（四）懲罰措施1.對(duì)于因工作失誤或管理不善導(dǎo)致應(yīng)收款逾期或形成壞賬的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的懲罰。懲罰方式包括扣減績效獎(jiǎng)金、警告、降職、辭退等。2.對(duì)于違反公司應(yīng)收款管理規(guī)定，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的行為，依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。六、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)1.客戶經(jīng)營狀況惡化指標(biāo)：如客戶出現(xiàn)連續(xù)虧損、資金鏈斷裂、重大訴訟等情況。2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：如客戶信用等級(jí)下降、逾期付款次數(shù)增加、拖欠貨款金額增大等。3.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：如行業(yè)市場競爭加劇、行業(yè)整體下滑、政策法規(guī)變化等對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.財(cái)務(wù)部門、銷售部門、信用管理部門（如有）等相關(guān)部門應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序，向公司管理層報(bào)告，并組織相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于客戶經(jīng)營狀況惡化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，可采取暫停發(fā)貨、加強(qiáng)催收、調(diào)整信用政策等措施；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可及時(shí)調(diào)整客戶信用額度