2025年職業(yè)資格董秘資格證深交所-深交所參考題庫(kù)含答案解析(5卷)2025年職業(yè)資格董秘資格證深交所-深交所參考題庫(kù)含答案解析(篇1)【題干1】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括哪些？【選項(xiàng)】A.年度報(bào)告和半年度報(bào)告B.季度報(bào)告和年度報(bào)告C.季度報(bào)告和半年度報(bào)告D.月度報(bào)告和年度報(bào)告【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四條，上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告和半年度報(bào)告。季度報(bào)告為非強(qiáng)制披露內(nèi)容，但部分行業(yè)或情況可能要求披露。選項(xiàng)A正確。【題干2】公司章程修訂需滿足哪些條件？【選項(xiàng)】A.股東大會(huì)出席人數(shù)過(guò)半并經(jīng)2/3以上表決權(quán)通過(guò)B.董事會(huì)提議并經(jīng)2/3以上董事通過(guò)C.監(jiān)事會(huì)提議并經(jīng)1/2以上監(jiān)事通過(guò)D.任意一位董事可單獨(dú)提議【參考答案】A【詳細(xì)解析】《公司法》第44條明確規(guī)定，公司章程修改需經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)股份的股東通過(guò)，且須由董事會(huì)或三分之二以上董事提議。選項(xiàng)A符合程序要求。【題干3】獨(dú)立董事在關(guān)聯(lián)交易中的核心職責(zé)是什么？【選項(xiàng)】A.直接參與決策并簽署意見B.評(píng)估交易公允性并獨(dú)立發(fā)表意見C.僅負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行D.無(wú)需發(fā)表任何意見【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第17條要求獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行事前事中評(píng)估，獨(dú)立發(fā)表意見。選項(xiàng)B準(zhǔn)確概括核心職責(zé)?！绢}干4】深交所對(duì)信息披露的“重大性”標(biāo)準(zhǔn)如何界定？【選項(xiàng)】A.可能影響公司股價(jià)5%以上B.導(dǎo)致公司資產(chǎn)總額減少10%以上C.涉及公司重大訴訟或行政處罰D.上述情形均包含【參考答案】D【詳細(xì)解析】深交所《上市公司重大信息公告指引》明確重大性包含股價(jià)波動(dòng)、資產(chǎn)變動(dòng)、法律風(fēng)險(xiǎn)等情形，選項(xiàng)D為全面答案?！绢}干5】上市公司董事任期最長(zhǎng)不得超過(guò)多少年？【選項(xiàng)】A.3年B.5年C.6年D.10年【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第45條及《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定董事任期最長(zhǎng)為5年，可連選連任。選項(xiàng)B正確?！绢}干6】公司向關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保需滿足哪些程序？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)審批并公告B.股東大會(huì)審議通過(guò)并公告C.獨(dú)立董事事前認(rèn)可D.監(jiān)事會(huì)備案【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司章程指引》第112條要求關(guān)聯(lián)擔(dān)保需經(jīng)股東大會(huì)審議，且獨(dú)立董事需事前發(fā)表意見。選項(xiàng)B為完整程序?！绢}干7】信息披露事務(wù)管理人的核心職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.統(tǒng)籌信息披露事務(wù)B.審核文件真實(shí)性C.監(jiān)督內(nèi)部信息管理D.直接向證監(jiān)會(huì)報(bào)備【參考答案】D【詳細(xì)解析】信息披露事務(wù)管理人的職責(zé)為組織、審核、披露及監(jiān)督，但報(bào)備主體為公司本身。選項(xiàng)D超出職責(zé)范圍。【題干8】上市公司內(nèi)部控制缺陷的披露要求適用于哪些情形？【選項(xiàng)】A.財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見B.被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取限制業(yè)務(wù)措施C.存在可能導(dǎo)致重大損失的重大缺陷D.上述情形均適用【參考答案】C【詳細(xì)解析】《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第55條要求僅對(duì)重大缺陷需在年報(bào)中披露。選項(xiàng)C準(zhǔn)確。【題干9】獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督主要體現(xiàn)在？【選項(xiàng)】A.提議更換審計(jì)機(jī)構(gòu)B.審核審計(jì)委員會(huì)成員資格C.監(jiān)督審計(jì)費(fèi)用使用D.上述全部【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第24條要求獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員資格、審計(jì)費(fèi)用等擁有監(jiān)督權(quán)。選項(xiàng)D全面。【題干10】公司向戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)需履行哪些程序？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)預(yù)案→股東大會(huì)審議→國(guó)務(wù)院審批B.董事會(huì)預(yù)案→國(guó)務(wù)院審批→股東大會(huì)審議C.董事會(huì)預(yù)案→股東大會(huì)審議→證監(jiān)會(huì)備案D.董事會(huì)預(yù)案→證監(jiān)會(huì)備案→股東大會(huì)審議【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，需經(jīng)董事會(huì)預(yù)案、股東大會(huì)審議（需2/3通過(guò)），重大事項(xiàng)需國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。選項(xiàng)A符合流程。【題干11】上市公司信息披露的“公平披露”原則要求？【選項(xiàng)】A.禁止任何內(nèi)幕信息泄露B.優(yōu)先向特定投資者披露C.通過(guò)指定媒體同步公開D.允許通過(guò)非正式渠道溝通【參考答案】C【詳細(xì)解析】《證券法》第67條強(qiáng)調(diào)通過(guò)指定媒體公平披露，禁止選擇性披露。選項(xiàng)C正確?！绢}干12】公司章程規(guī)定董事連續(xù)任職不得超過(guò)多少年？【選項(xiàng)】A.2年B.3年C.4年D.無(wú)限制【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第32條要求公司章程可規(guī)定董事連任不超過(guò)3年，選項(xiàng)B為常見規(guī)范。【題干13】上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)限為？【選項(xiàng)】A.每月5日前B.每季度前15日C.年報(bào)披露前30日D.重大事項(xiàng)發(fā)生后2日內(nèi)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告管理辦法》，季度業(yè)績(jī)預(yù)告需在定期報(bào)告前15日披露。選項(xiàng)B正確?！绢}干14】獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易回避表決的適用情形是？【選項(xiàng)】A.交易標(biāo)的涉及本人及近親屬B.交易金額未達(dá)公司凈資產(chǎn)1%C.交易對(duì)象為關(guān)聯(lián)公司D.以上情形均需回避【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第24條要求獨(dú)立董事在涉及本人及近親屬時(shí)回避，選項(xiàng)A準(zhǔn)確?！绢}干15】上市公司向控股股東借款需滿足的條件不包括？【選項(xiàng)】A.不超過(guò)凈資產(chǎn)10%B.年利率不高于銀行同期貸款利率C.借款期限不超過(guò)5年D.無(wú)需董事會(huì)批準(zhǔn)【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)》要求向關(guān)聯(lián)方借款需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，選項(xiàng)D錯(cuò)誤?！绢}干16】信息披露事務(wù)管理人的更換程序需經(jīng)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)提議→股東大會(huì)通過(guò)B.董事會(huì)提議→董事會(huì)通過(guò)C.獨(dú)立董事提議→董事會(huì)通過(guò)D.監(jiān)事會(huì)提議→董事會(huì)通過(guò)【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第33條要求信息披露事務(wù)管理人的變更需經(jīng)董事會(huì)提議并股東大會(huì)通過(guò)。選項(xiàng)A正確?！绢}干17】上市公司定期報(bào)告中的“重大會(huì)計(jì)政策變更”需在年報(bào)披露前多少日公告？【選項(xiàng)】A.10日B.15日C.20日D.30日【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，重大會(huì)計(jì)政策變更需在年報(bào)披露前15日公告。選項(xiàng)B正確。【題干18】公司章程修訂需提交給？【選項(xiàng)】A.證券交易所B.國(guó)務(wù)院國(guó)資委C.上市公司股東大會(huì)D.工商登記機(jī)關(guān)【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第44條及上市公司規(guī)范明確章程修訂需經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)。選項(xiàng)C正確?！绢}干19】獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的任職資格審核權(quán)體現(xiàn)在？【選項(xiàng)】A.提議成員更換B.審核成員專業(yè)背景C.決定成員薪酬D.上述全部【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第24條要求獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員的專業(yè)勝任能力進(jìn)行審核。選項(xiàng)B正確?！绢}干20】上市公司向戰(zhàn)略投資者發(fā)行股份需滿足的股權(quán)發(fā)行條件不包括？【選項(xiàng)】A.股價(jià)連續(xù)20日低于發(fā)行價(jià)B.股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)2/3以上表決權(quán)通過(guò)C.募集資金用途符合公司章程D.向社會(huì)公開募股需報(bào)證監(jiān)會(huì)審核【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司證券發(fā)行與交易管理辦法》未將股價(jià)波動(dòng)作為發(fā)行條件，選項(xiàng)A為干擾項(xiàng)。2025年職業(yè)資格董秘資格證深交所-深交所參考題庫(kù)含答案解析(篇2)【題干1】上市公司召開臨時(shí)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)符合以下哪種情形？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)B.股東代表十分之一以上聯(lián)名提議C.股東代表十分之一以上或者董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)D.存在重大投資事項(xiàng)需審議【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》，臨時(shí)股東大會(huì)的召開條件為：董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，或持有公司股份10%以上的股東提議召開。選項(xiàng)C完整概括了兩種情形，其他選項(xiàng)均存在遺漏或錯(cuò)誤表述?！绢}干2】上市公司董事長(zhǎng)的任職期限不得超過(guò)多少年？【選項(xiàng)】A.3年B.5年C.6年D.不設(shè)期限限制【參考答案】B【詳細(xì)解析】《公司法》第146條規(guī)定，董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)5年。董事長(zhǎng)作為董事之一，其任職期限同樣適用該規(guī)定。選項(xiàng)B正確，其他選項(xiàng)均與法律相悖。【題干3】上市公司關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的金額下限為多少？【選項(xiàng)】A.100萬(wàn)元B.300萬(wàn)元C.500萬(wàn)元D.1000萬(wàn)元【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引》，單筆交易金額超過(guò)300萬(wàn)元需董事會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)B符合監(jiān)管要求，其他金額標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)行規(guī)定不符。【題干4】獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員的提名有異議時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理？【選項(xiàng)】A.提交董事會(huì)B.要求召開臨時(shí)股東大會(huì)C.向監(jiān)事會(huì)報(bào)告D.向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第21條規(guī)定，獨(dú)立董事認(rèn)為董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員不適當(dāng)時(shí)，應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)召開臨時(shí)股東大會(huì)重新選舉。選項(xiàng)B為唯一正確路徑，其他選項(xiàng)未體現(xiàn)法定程序。【題干5】上市公司關(guān)聯(lián)交易披露的例外情形不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)且符合豁免條件B.與關(guān)聯(lián)方簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議C.交易價(jià)格公允且未損害中小股東利益D.交易涉及國(guó)家重大戰(zhàn)略事項(xiàng)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，只有符合豁免條件的關(guān)聯(lián)交易可免于披露（如符合《關(guān)聯(lián)交易指引》第13條規(guī)定的三類情形）。選項(xiàng)B戰(zhàn)略合作協(xié)議本身不構(gòu)成豁免事由，需披露交易細(xì)節(jié)。【題干6】上市公司董事會(huì)秘書的下列哪項(xiàng)職責(zé)不屬于其權(quán)限范圍？【選項(xiàng)】A.監(jiān)督信息披露事務(wù)B.組織召開董事會(huì)會(huì)議C.管理公司股東名冊(cè)D.制定信息披露事務(wù)管理制度【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司董事會(huì)秘書和董事會(huì)辦公室管理規(guī)定》第8條明確，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，但會(huì)議組織工作屬于董事會(huì)秘書長(zhǎng)的輔助職責(zé)，具體由董事會(huì)秘書處執(zhí)行。選項(xiàng)B屬于董事會(huì)職權(quán)范疇。【題干7】上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.財(cái)務(wù)報(bào)表由注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)B.內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立性保障C.單筆資金支付超過(guò)50萬(wàn)元需雙人復(fù)核D.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)單據(jù)定期核對(duì)【參考答案】A【詳細(xì)解析】財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)屬于外部監(jiān)督范疇，內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)應(yīng)聚焦于公司內(nèi)部流程設(shè)計(jì)。選項(xiàng)C50萬(wàn)元復(fù)核標(biāo)準(zhǔn)、選項(xiàng)D定期核對(duì)均屬于典型內(nèi)部控制措施，選項(xiàng)A不符合題意。【題干8】上市公司章程修改需經(jīng)多少表決權(quán)比例的股東通過(guò)？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《公司法》第104條及《上市公司章程指引》第23條明確規(guī)定，章程修改需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。選項(xiàng)C正確，其他比例均低于法定標(biāo)準(zhǔn)。【題干9】上市公司獨(dú)立董事每屆任期最長(zhǎng)不得超過(guò)多少年？【選項(xiàng)】A.2年B.3年C.4年D.5年【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第14條及第15條規(guī)定，獨(dú)立董事任期與董事會(huì)任期一致，每屆任期最長(zhǎng)不超過(guò)3年，且連任不得超過(guò)兩屆。選項(xiàng)B為唯一正確選項(xiàng)。【題干10】上市公司向控股股東提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)如何履行審議程序？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)單獨(dú)表決B.股東大會(huì)特別決議C.董事會(huì)與股東大會(huì)雙程序D.監(jiān)事會(huì)備案【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司擔(dān)保管理辦法》第15條明確，上市公司為控股股東提供擔(dān)保需經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)，且必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)B為唯一正確答案?！绢}干11】上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的構(gòu)成中，應(yīng)當(dāng)包括以下哪種職務(wù)背景？【選項(xiàng)】A.財(cái)務(wù)總監(jiān)B.獨(dú)立董事C.董事會(huì)主席D.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)代表【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作指引》第3條要求審計(jì)委員會(huì)由3-5名董事組成，其中至少包括1名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事作為委員會(huì)成員是法定要求，其他選項(xiàng)未體現(xiàn)該核心要點(diǎn)?！绢}干12】上市公司獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的回避情形不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.與所監(jiān)督的上市公司存在經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系B.與交易對(duì)方有夫妻關(guān)系C.與交易對(duì)方存在控股關(guān)系D.與交易金額未超過(guò)公司凈資產(chǎn)0.5%【參考答案】D【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第25條要求獨(dú)立董事回避的情形包括：與所監(jiān)督的上市公司存在經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系、與交易對(duì)方有關(guān)聯(lián)關(guān)系等。選項(xiàng)D金額比例未達(dá)法定標(biāo)準(zhǔn)（通常為5%或1億元），不構(gòu)成回避事由?！绢}干13】上市公司信息披露事務(wù)管理制度的制定主體是？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)秘書B.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)C.董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)D.監(jiān)事會(huì)【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露事務(wù)管理指引》第10條明確規(guī)定，信息披露事務(wù)管理制度由董事會(huì)制定，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。選項(xiàng)A正確，其他選項(xiàng)未體現(xiàn)法定制定主體?！绢}干14】上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.單筆付款超過(guò)50萬(wàn)元需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批B.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與銀行對(duì)賬單定期核對(duì)C.財(cái)務(wù)報(bào)表由注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)D.財(cái)務(wù)人員輪崗制度【參考答案】C【詳細(xì)解析】財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)屬于外部監(jiān)督，不構(gòu)成內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)。選項(xiàng)C不符合題意，其他選項(xiàng)均屬于典型內(nèi)部控制措施。【題干15】上市公司向關(guān)聯(lián)方提供單筆超過(guò)多少萬(wàn)元的資金往來(lái)需披露？【選項(xiàng)】A.100萬(wàn)元B.300萬(wàn)元C.500萬(wàn)元D.1000萬(wàn)元【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引》，單筆資金往來(lái)超過(guò)300萬(wàn)元需在定期報(bào)告中披露。選項(xiàng)B正確，其他金額標(biāo)準(zhǔn)均與現(xiàn)行規(guī)定不符?！绢}干16】上市公司董事會(huì)秘書的職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.監(jiān)督公司信息披露B.組織召開董事會(huì)會(huì)議C.管理股東名冊(cè)D.制定信息披露事務(wù)管理制度【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司董事會(huì)秘書和董事會(huì)辦公室管理規(guī)定》第8條明確，董事會(huì)秘書職責(zé)包括信息披露管理、股東名冊(cè)管理、會(huì)議通知等，但會(huì)議組織屬于董事會(huì)秘書處的輔助工作，具體由董事會(huì)負(fù)責(zé)。選項(xiàng)B不屬于董事會(huì)秘書的法定職責(zé)?！绢}干17】上市公司關(guān)聯(lián)董事在董事會(huì)上行使表決權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理？【選項(xiàng)】A.表決權(quán)加倍計(jì)算B.表決權(quán)減半計(jì)算C.表決權(quán)無(wú)效D.表決權(quán)合并計(jì)算【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第48條規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事在關(guān)聯(lián)事項(xiàng)表決中應(yīng)當(dāng)回避，其表決權(quán)無(wú)效。選項(xiàng)C正確，其他選項(xiàng)均與回避制度相悖。【題干18】上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.單筆付款超過(guò)50萬(wàn)元需雙人復(fù)核B.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)單據(jù)定期核對(duì)C.財(cái)務(wù)人員崗位輪換周期不超過(guò)3年D.財(cái)務(wù)報(bào)表由注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)【參考答案】D【詳細(xì)解析】財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)屬于外部監(jiān)督，不構(gòu)成內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)。選項(xiàng)D不符合題意，其他選項(xiàng)均屬于典型內(nèi)部控制措施。【題干19】上市公司向控股股東提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)如何履行審議程序？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)單獨(dú)表決B.股東大會(huì)特別決議C.董事會(huì)與股東大會(huì)雙程序D.監(jiān)事會(huì)備案【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司擔(dān)保管理辦法》第15條明確，上市公司為控股股東提供擔(dān)保需經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)，且必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)B為唯一正確答案?！绢}干20】上市公司獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員的提名有異議時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理？【選項(xiàng)】A.提交董事會(huì)B.要求召開臨時(shí)股東大會(huì)C.向監(jiān)事會(huì)報(bào)告D.向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第21條規(guī)定，獨(dú)立董事認(rèn)為董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員不適當(dāng)時(shí)，應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)召開臨時(shí)股東大會(huì)重新選舉。選項(xiàng)B為唯一正確路徑，其他選項(xiàng)未體現(xiàn)法定程序。2025年職業(yè)資格董秘資格證深交所-深交所參考題庫(kù)含答案解析(篇3)【題干1】上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織編制并披露年度報(bào)告，該報(bào)告需經(jīng)以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)審議通過(guò)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)；B.監(jiān)事會(huì)；C.股東大會(huì)；D.獨(dú)立董事【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，年度報(bào)告需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)作為公司決策核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織編制并審議年度報(bào)告，因此正確答案為A。其他選項(xiàng)中，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司運(yùn)作，股東大會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)重大事項(xiàng)，獨(dú)立董事僅提供專業(yè)意見，均不直接負(fù)責(zé)審議報(bào)告?！绢}干2】上市公司發(fā)生重大訴訟時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在知悉后多少個(gè)工作日內(nèi)向交易所提交書面說(shuō)明？【選項(xiàng)】A.2；B.5；C.10；D.15【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)深交所《上市公司信息披露指引》，重大訴訟需在知悉后5個(gè)工作日內(nèi)提交書面說(shuō)明。選項(xiàng)A和B時(shí)間過(guò)短，D選項(xiàng)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，均不符合規(guī)定。此題考察對(duì)信息披露時(shí)效的掌握，需結(jié)合交易所具體規(guī)則判斷?！绢}干3】上市公司獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易議案表決時(shí)，若認(rèn)為該交易損害中小股東利益，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.投反對(duì)票并要求重新審議；B.投棄權(quán)票；C.拒絕參加表決；D.提議召開臨時(shí)股東大會(huì)【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》規(guī)定，獨(dú)立董事發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易損害中小股東利益時(shí)，應(yīng)投反對(duì)票并要求重新審議。選項(xiàng)B和C為程序性操作，無(wú)法直接糾正損害；D選項(xiàng)需經(jīng)董事會(huì)提議，與獨(dú)立董事職責(zé)不符。本題重點(diǎn)考查獨(dú)立董事的監(jiān)督職能?！绢}干4】上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制主體是哪個(gè)部門？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)；B.財(cái)務(wù)部；C.內(nèi)部控制部；D.董事會(huì)【參考答案】C【詳細(xì)解析】《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告由內(nèi)部控制部編制，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督。選項(xiàng)A為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，B為財(cái)務(wù)部門，D為決策機(jī)構(gòu)，均非直接編制主體。本題涉及內(nèi)部控制體系的核心職責(zé)劃分。【題干5】上市公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，若預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)為負(fù)值且影響持續(xù)，應(yīng)劃分為哪類業(yè)績(jī)預(yù)告類型？【選項(xiàng)】A.業(yè)績(jī)預(yù)增；B.業(yè)績(jī)預(yù)減；C.業(yè)績(jī)扭虧；D.業(yè)績(jī)虧損【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告編制指引》，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)為負(fù)且影響持續(xù)應(yīng)劃分為“業(yè)績(jī)虧損”類型。選項(xiàng)B適用于凈利潤(rùn)下降但未達(dá)虧損的情況，C為由虧轉(zhuǎn)盈，均不符合題意。本題需區(qū)分業(yè)績(jī)預(yù)告的具體分類標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干6】上市公司董事會(huì)秘書兼任下列哪個(gè)職務(wù)時(shí)，需向交易所報(bào)備？【選項(xiàng)】A.財(cái)務(wù)總監(jiān)；B.董事會(huì)成員；C.監(jiān)事會(huì)主席；D.獨(dú)立董事【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員兼職規(guī)定》要求董事會(huì)秘書兼任財(cái)務(wù)總監(jiān)需向交易所報(bào)備。選項(xiàng)B為正常職務(wù)，C與董秘職責(zé)沖突，D為獨(dú)立職務(wù)，均不在此列。本題重點(diǎn)考察董秘職務(wù)兼容限制?！绢}干7】上市公司召開股東大會(huì)時(shí)，臨時(shí)提案需滿足哪些條件？【選項(xiàng)】A.由持有10%以上股份的股東提出；B.股東大會(huì)審議前60天提出；C.需經(jīng)董事會(huì)審核通過(guò)；D.與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，臨時(shí)提案須由單獨(dú)立足的持股10%以上股東提出。選項(xiàng)B為書面提案提交時(shí)限，C為董事會(huì)處理流程，D為提案內(nèi)容限制，均非必要條件。本題考查股東大會(huì)提案的核心條件?！绢}干8】上市公司披露重大資產(chǎn)重組時(shí)，需提交交易所審核的文件不包括哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.重組預(yù)案；B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告；C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)異議函；D.標(biāo)的公司最近三年審計(jì)報(bào)告【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，提交交易所的文件包括預(yù)案、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)異議函屬于事中事后監(jiān)管環(huán)節(jié)，不在提交交易所審核范圍。選項(xiàng)C為干擾項(xiàng)。本題需區(qū)分重組審核流程中的不同文件要求?！绢}干9】上市公司董事會(huì)秘書發(fā)現(xiàn)公司存在財(cái)務(wù)造假的情形時(shí)，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接向董事會(huì)匯報(bào)；B.提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；C.向國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)舉報(bào)；D.在內(nèi)部通報(bào)處理【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》要求董秘發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)造假應(yīng)立即向國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)舉報(bào)，同時(shí)履行內(nèi)部報(bào)告義務(wù)。選項(xiàng)A為內(nèi)部程序，B需董事會(huì)提議，D為內(nèi)部處理，均非直接責(zé)任。本題重點(diǎn)考察董秘的法定舉報(bào)義務(wù)?！绢}干10】上市公司關(guān)聯(lián)董事在關(guān)聯(lián)交易表決時(shí)，應(yīng)如何回避？【選項(xiàng)】A.投反對(duì)票；B.投棄權(quán)票；C.拒絕參加表決；D.提出異議【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決并書面說(shuō)明情況。選項(xiàng)A、B、D均為表決方式，不符合回避要求。本題需掌握關(guān)聯(lián)董事的禁止性規(guī)定?！绢}干11】上市公司披露定期報(bào)告時(shí)，若預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)與上期相比變動(dòng)超過(guò)50%，應(yīng)劃分為哪類業(yè)績(jī)預(yù)告？【選項(xiàng)】A.業(yè)績(jī)預(yù)增；B.業(yè)績(jī)預(yù)減；C.業(yè)績(jī)扭虧；D.業(yè)績(jī)虧損【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告編制指引》，業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度超過(guò)50%需單獨(dú)披露。若為預(yù)增或預(yù)減均適用，但若為扭虧需結(jié)合凈利潤(rùn)正負(fù)判斷。本題默認(rèn)未達(dá)虧損，故選B。本題需注意業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度的分類標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干12】上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)編制的文件不包括哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.年度報(bào)告；B.臨時(shí)公告；C.董事會(huì)會(huì)議記錄；D.董事會(huì)章程修訂案【參考答案】D【詳細(xì)解析】董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)編制年度報(bào)告、臨時(shí)公告等披露文件，但會(huì)議記錄由會(huì)議主持人負(fù)責(zé)，章程修訂案需經(jīng)董事會(huì)審議后報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。選項(xiàng)D為干擾項(xiàng)。本題考查董秘的職責(zé)邊界?！绢}干13】上市公司披露重大合同變更時(shí)，若涉及關(guān)聯(lián)方，需在知悉后多少個(gè)工作日內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.1；B.2；C.5；D.10【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)深交所《上市公司信息披露指引》，重大合同變更涉及關(guān)聯(lián)方需在知悉后2個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)A時(shí)間過(guò)短，C、D不符合交易所規(guī)定。本題需掌握關(guān)聯(lián)交易披露時(shí)效?！绢}干14】上市公司獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員的更換提議，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.無(wú)權(quán)否決；B.可提出異議并要求重新選舉；C.需經(jīng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)；D.由股東大會(huì)決定【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》規(guī)定，獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員更換可提出異議并要求重新選舉，但無(wú)權(quán)直接否決。選項(xiàng)A、C、D均不符合規(guī)定。本題重點(diǎn)考察獨(dú)立董事的監(jiān)督權(quán)?！绢}干15】上市公司披露業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)，若預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)為正值且上下限重疊，應(yīng)劃分為哪類業(yè)績(jī)預(yù)告？【選項(xiàng)】A.業(yè)績(jī)預(yù)增；B.業(yè)績(jī)預(yù)減；C.業(yè)績(jī)扭虧；D.業(yè)績(jī)虧損【參考答案】A【詳細(xì)解析】業(yè)績(jī)快報(bào)若預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)為正值且上下限重疊，應(yīng)劃分為“業(yè)績(jī)預(yù)增”。選項(xiàng)B適用于凈利潤(rùn)下降但未達(dá)虧損的情況，C為扭虧情形，D為虧損情形。本題需區(qū)分業(yè)績(jī)快報(bào)與定期報(bào)告的分類標(biāo)準(zhǔn)?！绢}干16】上市公司董事會(huì)秘書發(fā)現(xiàn)公司存在信息披露違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)如何處理？【選項(xiàng)】A.直接要求整改；B.向交易所提交書面說(shuō)明；C.提請(qǐng)董事會(huì)召開緊急會(huì)議；D.在內(nèi)部制定整改方案【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，董秘發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為需向交易所提交書面說(shuō)明并督促整改。選項(xiàng)A、C、D為內(nèi)部處理流程，但交易所報(bào)告為法定義務(wù)。本題考查董秘的合規(guī)報(bào)告義務(wù)?！绢}干17】上市公司披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，需經(jīng)以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)；B.監(jiān)事會(huì)；C.股東大會(huì)；D.獨(dú)立董事【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》規(guī)定，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定方案，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，獨(dú)立董事提供意見。本題重點(diǎn)考察激勵(lì)計(jì)劃的審批主體?！绢}干18】上市公司披露重大資產(chǎn)購(gòu)買時(shí)，若交易金額超過(guò)凈資產(chǎn)30%，需提交交易所審核的文件不包括哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.重組預(yù)案；B.評(píng)估報(bào)告；C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)異議函；D.標(biāo)的公司審計(jì)報(bào)告【參考答案】C【詳細(xì)解析】重大資產(chǎn)購(gòu)買超過(guò)凈資產(chǎn)30%需提交交易所審核的文件包括預(yù)案、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)異議函屬于事中事后監(jiān)管文件，不在交易所審核范圍。選項(xiàng)C為干擾項(xiàng)。本題需掌握重大資產(chǎn)重組審核流程?！绢}干19】上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與投資者關(guān)系，不包括以下哪項(xiàng)職責(zé)？【選項(xiàng)】A.編制投資者關(guān)系報(bào)告；B.處理投資者日常咨詢；C.組織投資者見面會(huì)；D.制定公司股價(jià)操縱計(jì)劃【參考答案】D【詳細(xì)解析】董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理，包括報(bào)告編制、咨詢處理和活動(dòng)組織。選項(xiàng)D屬于違法行為，與董秘職責(zé)無(wú)關(guān)。本題需區(qū)分正常工作與違規(guī)行為?！绢}干20】上市公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，若預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)為正值但上下限均低于1000萬(wàn)元，應(yīng)劃分為哪類業(yè)績(jī)預(yù)告？【選項(xiàng)】A.業(yè)績(jī)預(yù)增；B.業(yè)績(jī)預(yù)減；C.業(yè)績(jī)扭虧；D.業(yè)績(jī)虧損【參考答案】B【詳細(xì)解析】業(yè)績(jī)預(yù)告若為正值但上下限均低于1000萬(wàn)元，應(yīng)劃分為“業(yè)績(jī)預(yù)減”。選項(xiàng)A適用于凈利潤(rùn)增長(zhǎng)情形，C為扭虧情形，D為虧損情形。本題需掌握業(yè)績(jī)預(yù)告的金額分類標(biāo)準(zhǔn)。2025年職業(yè)資格董秘資格證深交所-深交所參考題庫(kù)含答案解析(篇4)【題干1】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，關(guān)于定期報(bào)告披露的時(shí)間要求，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.年度報(bào)告應(yīng)于每年4月30日前披露B.半年度報(bào)告應(yīng)于每年9月30日前披露C.季度報(bào)告應(yīng)于每個(gè)季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)披露D.中期報(bào)告應(yīng)于每個(gè)半年結(jié)束后25個(gè)工作日內(nèi)披露【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十條，季度報(bào)告應(yīng)于每個(gè)季度結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)A和D分別對(duì)應(yīng)中期報(bào)告（半年結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)）和年度報(bào)告（次年4月30日前）的時(shí)間要求，選項(xiàng)B的時(shí)間節(jié)點(diǎn)不準(zhǔn)確。【題干2】上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織編制的文件不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.年度報(bào)告B.重大事項(xiàng)停牌公告C.董事會(huì)會(huì)議記錄D.股東大會(huì)會(huì)議通知【參考答案】C【詳細(xì)解析】董事會(huì)秘書的職責(zé)包括編制年度報(bào)告、重大事項(xiàng)停牌公告和股東大會(huì)會(huì)議通知。根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第四十七條，董事會(huì)會(huì)議記錄由會(huì)議主持人負(fù)責(zé)形成并歸檔，不納入董事會(huì)秘書的編制職責(zé)范圍?！绢}干3】上市公司發(fā)生業(yè)績(jī)預(yù)告更正時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)對(duì)外披露？【選項(xiàng)】A.2個(gè)工作日內(nèi)B.3個(gè)工作日內(nèi)C.5個(gè)工作日內(nèi)D.10個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第六十五條，業(yè)績(jī)預(yù)告更正屬于重大事件，上市公司應(yīng)在收到交易所問(wèn)詢函或發(fā)現(xiàn)更正事項(xiàng)后3個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)A適用于一般性公告，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)不同等級(jí)的信息披露時(shí)限?！绢}干4】上市公司獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審議事項(xiàng)的獨(dú)立意見表示方式中，哪項(xiàng)不符合規(guī)定？【選項(xiàng)】A.全體獨(dú)立董事一致同意B.獨(dú)立董事二人以上發(fā)表不同意意見C.獨(dú)立董事單獨(dú)發(fā)表書面意見D.獨(dú)立董事以過(guò)半數(shù)通過(guò)【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第二十四條，獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審議事項(xiàng)的獨(dú)立意見需以書面形式單獨(dú)發(fā)表，且無(wú)強(qiáng)制要求過(guò)半數(shù)通過(guò)。選項(xiàng)D的表述與獨(dú)立董事表決機(jī)制不符，獨(dú)立董事僅對(duì)事項(xiàng)發(fā)表意見，不參與表決?！绢}干5】上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易時(shí)，董事會(huì)秘書需在知道或應(yīng)當(dāng)知道關(guān)聯(lián)交易之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)履行信息披露義務(wù)？【選項(xiàng)】A.1個(gè)工作日B.2個(gè)工作日C.3個(gè)工作日D.5個(gè)工作日【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十五條，上市公司董事會(huì)秘書應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道關(guān)聯(lián)交易之日起2個(gè)工作日內(nèi)履行信息披露義務(wù)。選項(xiàng)A適用于一般性事項(xiàng)，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)不同等級(jí)的關(guān)聯(lián)交易披露時(shí)限。【題干6】關(guān)于上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的構(gòu)成，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.由3名董事組成，其中獨(dú)立董事不得少于1/3B.由3名董事組成，其中獨(dú)立董事不得少于2/3C.由5名董事組成，其中獨(dú)立董事不得少于1/3D.由5名董事組成，其中獨(dú)立董事不得少于2/3【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第五十四條，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)全部由獨(dú)立董事組成，且人數(shù)不得少于3人。選項(xiàng)B的表述與《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第十九條相符合，其他選項(xiàng)的組成比例均不符合規(guī)定?！绢}干7】上市公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，若預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度超過(guò)100%，董事會(huì)秘書應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.10個(gè)工作日B.15個(gè)工作日C.20個(gè)工作日D.25個(gè)工作日【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十七條，業(yè)績(jī)預(yù)告的披露時(shí)限為：預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度超過(guò)100%的，應(yīng)在定期報(bào)告公告前10個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)B適用于預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度在50%-100%的情況，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)其他類型信息披露?！绢}干8】上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)監(jiān)督的內(nèi)部文件不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)會(huì)議決議B.股東大會(huì)會(huì)議決議C.獨(dú)立董事專項(xiàng)報(bào)告D.董事長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司董事會(huì)秘書管理辦法》第十五條，董事會(huì)秘書需監(jiān)督董事會(huì)會(huì)議決議、股東大會(huì)會(huì)議決議和董事長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要的形成及披露。獨(dú)立董事專項(xiàng)報(bào)告由獨(dú)立董事直接負(fù)責(zé)，不納入董事會(huì)秘書的監(jiān)督范圍?！绢}干9】上市公司發(fā)生重大訴訟時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.1個(gè)工作日B.2個(gè)工作日C.3個(gè)工作日D.5個(gè)工作日【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大訴訟管理辦法》第十條，上市公司董事會(huì)秘書應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道重大訴訟之日起2個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)A適用于一般性訴訟，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)不同等級(jí)的訴訟披露時(shí)限?！绢}干10】關(guān)于上市公司信息披露的保存期限，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.5年B.10年C.15年D.20年【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第九十條，上市公司應(yīng)完整保存信息披露文件至少10年。選項(xiàng)A適用于一般企業(yè)檔案保存期限，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)其他類型文件的保存要求?！绢}干11】上市公司董事會(huì)秘書對(duì)董事會(huì)審議事項(xiàng)的質(zhì)詢權(quán)不包括以下哪項(xiàng)？【選項(xiàng)】A.要求董事提供書面說(shuō)明B.要求董事會(huì)公開解釋C.提議召開臨時(shí)董事會(huì)D.修改董事會(huì)審議事項(xiàng)【參考答案】D【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司董事會(huì)秘書管理辦法》第十八條，董事會(huì)秘書可要求董事提供書面說(shuō)明或提議召開臨時(shí)董事會(huì)，但無(wú)權(quán)修改董事會(huì)審議事項(xiàng)。選項(xiàng)D的表述與董事會(huì)職權(quán)劃分不符?！绢}干12】上市公司發(fā)生業(yè)績(jī)預(yù)告調(diào)整時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.2個(gè)工作日B.5個(gè)工作日C.10個(gè)工作日D.15個(gè)工作日【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十八條，業(yè)績(jī)預(yù)告調(diào)整的披露時(shí)限為：在定期報(bào)告公告前10個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)A適用于一般性調(diào)整，選項(xiàng)B和D對(duì)應(yīng)其他類型信息披露?！绢}干13】關(guān)于上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員的任職資格，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.不得由在上市公司擔(dān)任過(guò)高級(jí)管理職務(wù)的人員擔(dān)任B.不得由持有公司股份的董事?lián)蜟.不得由非財(cái)務(wù)專業(yè)人士擔(dān)任D.不得由獨(dú)立董事以外的董事?lián)巍緟⒖即鸢浮緼【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第五十五條，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員不得由在上市公司擔(dān)任過(guò)高級(jí)管理職務(wù)的人員擔(dān)任。其他選項(xiàng)的表述與審計(jì)委員會(huì)組成要求不符，獨(dú)立董事可擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)成員，非財(cái)務(wù)專業(yè)人士也可擔(dān)任?！绢}干14】上市公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.5個(gè)工作日B.10個(gè)工作日C.15個(gè)工作日D.20個(gè)工作日【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條，重大資產(chǎn)重組預(yù)案的披露時(shí)限為：在提交國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查前5個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)B適用于已獲批準(zhǔn)的重組方案披露，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)其他類型信息披露?！绢}干15】關(guān)于上市公司董事會(huì)秘書的對(duì)外聯(lián)絡(luò)職責(zé)，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.負(fù)責(zé)接待投資者來(lái)電來(lái)訪B.負(fù)責(zé)與交易所的日常溝通C.負(fù)責(zé)與獨(dú)立董事的聯(lián)絡(luò)D.負(fù)責(zé)與公司章程修訂的協(xié)調(diào)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司董事會(huì)秘書管理辦法》第十二條，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)與交易所的日常溝通和投資者關(guān)系管理。選項(xiàng)A屬于公司公共關(guān)系部門職責(zé)，選項(xiàng)C和D分別屬于獨(dú)立董事和公司秘書處的職責(zé)范圍?！绢}干16】上市公司披露業(yè)績(jī)快報(bào)時(shí)，若預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度超過(guò)50%，董事會(huì)秘書應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.2個(gè)工作日B.5個(gè)工作日C.10個(gè)工作日D.15個(gè)工作日【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四十六條，業(yè)績(jī)快報(bào)的披露時(shí)限為：預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度超過(guò)50%的，應(yīng)在定期報(bào)告公告前2個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)B適用于預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度在30%-50%的情況，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)其他類型信息披露。【題干17】關(guān)于上市公司董事會(huì)秘書的保密義務(wù)，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.不得向公司章程規(guī)定以外的第三方披露B.不得在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下查閱董事會(huì)文件C.不得在閉會(huì)期間泄露董事會(huì)決議D.不得在董事會(huì)會(huì)議前泄露審議事項(xiàng)【參考答案】C【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司董事會(huì)秘書管理辦法》第二十條，董事會(huì)秘書不得在董事會(huì)會(huì)議前泄露審議事項(xiàng)，閉會(huì)期間不得擅自披露董事會(huì)決議。選項(xiàng)A和B的表述與保密義務(wù)范圍不符?！绢}干18】上市公司披露定向增發(fā)預(yù)案時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.5個(gè)工作日B.10個(gè)工作日C.15個(gè)工作日D.20個(gè)工作日【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十七條，定向增發(fā)預(yù)案的披露時(shí)限為：在提交國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查前5個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)B適用于已獲批準(zhǔn)的定向增發(fā)方案披露，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)其他類型信息披露。【題干19】關(guān)于上市公司董事會(huì)秘書的任職資格，下列哪項(xiàng)表述正確？【選項(xiàng)】A.不得由在證券交易所工作過(guò)的人員擔(dān)任B.不得持有公司股份C.不得具有法律、會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)背景D.不得具有5年以上公司治理相關(guān)經(jīng)驗(yàn)【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司董事會(huì)秘書管理辦法》第八條，董事會(huì)秘書不得持有公司股份。其他選項(xiàng)的表述與任職資格要求不符，如選項(xiàng)C允許具有相關(guān)專業(yè)背景，選項(xiàng)D要求至少5年相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。【題干20】上市公司發(fā)生重大合同變更時(shí)，董事會(huì)秘書應(yīng)在知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)披露？【選項(xiàng)】A.1個(gè)工作日B.2個(gè)工作日C.3個(gè)工作日D.5個(gè)工作日【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第六十條，重大合同變更的披露時(shí)限為：在簽訂或變更后2個(gè)工作日內(nèi)披露。選項(xiàng)A適用于一般性合同變更，選項(xiàng)C和D對(duì)應(yīng)其他等級(jí)的合同披露要求。2025年職業(yè)資格董秘資格證深交所-深交所參考題庫(kù)含答案解析(篇5)【題干1】上市公司獨(dú)立董事向董事會(huì)提交重大事項(xiàng)建議時(shí)，應(yīng)同步提交給哪些機(jī)構(gòu)？【選項(xiàng)】A.董事會(huì)秘書和審計(jì)委員會(huì)B.董事會(huì)和獨(dú)立董事全體成員C.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)D.審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事個(gè)人【參考答案】A【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第38條，獨(dú)立董事提出重大事項(xiàng)建議時(shí)，須同步提交至董事會(huì)秘書和審計(jì)委員會(huì)，確保信息及時(shí)傳遞至相關(guān)決策機(jī)構(gòu)，此規(guī)定強(qiáng)化了獨(dú)立董事的監(jiān)督職能，屬于?？嫉暮弦?guī)操作場(chǎng)景。【題干2】深交所規(guī)定，上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)多久內(nèi)就交易方案發(fā)表獨(dú)立意見？【選項(xiàng)】A.5個(gè)工作日B.10個(gè)工作日C.15個(gè)工作日D.20個(gè)工作日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第25條規(guī)定，獨(dú)立董事自董事會(huì)審議通過(guò)預(yù)案后10個(gè)工作日內(nèi)需提交書面獨(dú)立意見，此時(shí)間節(jié)點(diǎn)是深交所監(jiān)管重點(diǎn)，涉及重組節(jié)奏與風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡?！绢}干3】上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的成員中，外部董事占比不得低于多少？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第55條明確審計(jì)委員會(huì)外部董事占比不低于1/2，且需包含會(huì)計(jì)專業(yè)人士，此比例設(shè)定旨在提升財(cái)務(wù)監(jiān)督的專業(yè)性和獨(dú)立性，是近三年高頻考點(diǎn)?！绢}干4】上市公司向控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供資金，若單筆超過(guò)凈資產(chǎn)5%，應(yīng)如何披露？【選項(xiàng)】A.在定期報(bào)告中披露B.在臨時(shí)報(bào)告中“重大事項(xiàng)”部分披露C.在年報(bào)“關(guān)聯(lián)交易”章節(jié)披露D.僅需向深交所報(bào)備【參考答案】B【詳細(xì)解析】根據(jù)《上市公司關(guān)聯(lián)交易指引》第12條，單筆資金提供超過(guò)凈資產(chǎn)5%屬于重大關(guān)聯(lián)交易，需在臨時(shí)報(bào)告中“重大事項(xiàng)”部分披露并公告，此條款常與“重大資產(chǎn)重組”條款混淆，需注意區(qū)分披露場(chǎng)景?！绢}干5】上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織召開臨時(shí)董事會(huì)的最短間隔是多久？【選項(xiàng)】A.5個(gè)工作日B.10個(gè)工作日C.15個(gè)工作日D.20個(gè)工作日【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司董事會(huì)議事規(guī)則指引》第18條規(guī)定，董事會(huì)秘書接到董事長(zhǎng)提議后5個(gè)工作日內(nèi)組織召開臨時(shí)董事會(huì)，此時(shí)間設(shè)定保障了決策效率與合規(guī)性的平衡，易與“股東大會(huì)召開時(shí)間”混淆?！绢}干6】上市公司獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易議案，若認(rèn)為存在重大缺陷，應(yīng)當(dāng)如何處理？【選項(xiàng)】A.提交董事會(huì)修正議案B.要求重新征集董事會(huì)表決C.向監(jiān)事會(huì)報(bào)備D.直接向深交所舉報(bào)【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司獨(dú)立董事規(guī)則》第23條規(guī)定，獨(dú)立董事認(rèn)為關(guān)聯(lián)交易存在重大缺陷時(shí)，應(yīng)要求董事會(huì)重新征集表決，而非直接報(bào)備或舉報(bào)，此流程強(qiáng)調(diào)內(nèi)部糾錯(cuò)機(jī)制，是2023年新修訂重點(diǎn)內(nèi)容?！绢}干7】深交所對(duì)上市公司定期報(bào)告的披露時(shí)限要求，年報(bào)最遲應(yīng)于哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)前披露？【選項(xiàng)】A.次年4月30日B.次年5月31日C.次年6月30日D.次年7月31日【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第25條明確年報(bào)披露最遲為次年4月30日，此時(shí)間與“中報(bào)6月30日”“季報(bào)4月30日”形成遞進(jìn)式記憶點(diǎn)，但易與“財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間”混淆?！绢}干8】上市公司董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)中，薪酬與考核委員會(huì)的成員中獨(dú)立董事占比不得低于多少？【選項(xiàng)】A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4【參考答案】C【詳細(xì)解析】《上市公司治理準(zhǔn)則》第56條規(guī)定薪酬與考核委員會(huì)獨(dú)立董事占比不低于2/3，且主席由獨(dú)立董事?lián)?，此比例高于審?jì)委員會(huì)（1/2），體現(xiàn)薪酬監(jiān)督的更高要求，屬易錯(cuò)知識(shí)點(diǎn)?！绢}干9】上市公司發(fā)生重大訴訟時(shí)，董事會(huì)應(yīng)在知悉后多久內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告？【選項(xiàng)】A.2個(gè)工作日B.5個(gè)工作日C.10個(gè)工作日D.20個(gè)工作日【參考答案】B【詳細(xì)解析】《上市公司重大訴訟管理辦法》第9條要求董事會(huì)知悉后5個(gè)工作日內(nèi)編制公告，此時(shí)限較“重大資產(chǎn)重組10個(gè)工作日”更嚴(yán)格，強(qiáng)調(diào)訴訟事件的敏感性，常與“突發(fā)性事件”披露時(shí)限混淆?！绢}干10】上市公司獨(dú)立董事津貼的披露要求，應(yīng)體現(xiàn)在哪類報(bào)告中？【選項(xiàng)】A.年報(bào)“董事會(huì)報(bào)告”章節(jié)B.中報(bào)“獨(dú)立董事意見”部分C.臨時(shí)報(bào)告“附件”中D.深交所監(jiān)管問(wèn)詢函中【參考答案】A【詳細(xì)解析】《上市公司信息披露管理辦法》第54條要求年報(bào)需披露獨(dú)立董事津貼標(biāo)準(zhǔn)及總額，此規(guī)定與“董事會(huì)成員薪酬”合并披露，易被誤認(rèn)為在中報(bào)或臨時(shí)報(bào)告中體現(xiàn)?！绢}干11】上市公司向戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，若涉及要約收購(gòu)，需向哪些機(jī)構(gòu)報(bào)備