財(cái)務(wù)共享平臺管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)共享平臺的建設(shè)、運(yùn)行與管理，提高財(cái)務(wù)工作效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，提升財(cái)務(wù)管理水平，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各單位通過財(cái)務(wù)共享平臺開展的財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等相關(guān)財(cái)務(wù)工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)務(wù)共享平臺的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)共享平臺的各項(xiàng)管理制度和操作流程，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。3.高效性原則：充分利用信息技術(shù)手段，優(yōu)化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，提高財(cái)務(wù)工作效率和服務(wù)質(zhì)量。4.安全性原則：加強(qiáng)財(cái)務(wù)共享平臺的安全管理，保障財(cái)務(wù)信息的安全、準(zhǔn)確和完整。二、平臺建設(shè)與管理（一）平臺架構(gòu)財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)具備財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用報(bào)銷、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等核心功能模塊，并根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求不斷優(yōu)化完善。（二）系統(tǒng)選型與實(shí)施1.公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求，選擇符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、功能強(qiáng)大、安全可靠的財(cái)務(wù)共享平臺軟件。2.在系統(tǒng)選型過程中，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和技術(shù)評估，確保所選軟件能夠滿足公司未來發(fā)展的需要。3.系統(tǒng)實(shí)施過程中，應(yīng)制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，明確各階段的工作任務(wù)、時間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。（三）數(shù)據(jù)管理1.建立健全財(cái)務(wù)共享平臺的數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲、傳輸、使用和維護(hù)等環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性。定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行清理、核對和校驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正數(shù)據(jù)錯誤。3.做好數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)工作，制定數(shù)據(jù)備份策略，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲在安全可靠的介質(zhì)上。同時，要定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時能夠及時恢復(fù)。（四）用戶管理1.對財(cái)務(wù)共享平臺的用戶進(jìn)行分類管理，明確不同用戶的權(quán)限和職責(zé)。用戶分為系統(tǒng)管理員、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員等不同角色，根據(jù)其工作需要授予相應(yīng)的操作權(quán)限。2.建立用戶賬號管理制度，規(guī)范用戶賬號的申請、審批、開通、停用和注銷等流程。用戶賬號應(yīng)采用實(shí)名制，密碼應(yīng)定期更換，確保賬號安全。3.加強(qiáng)用戶培訓(xùn)，提高用戶對財(cái)務(wù)共享平臺的操作技能和業(yè)務(wù)水平。定期組織用戶培訓(xùn)，使用戶熟悉平臺的功能和操作流程，掌握相關(guān)業(yè)務(wù)知識和技能。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）核算流程1.規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算方法和賬務(wù)處理程序。財(cái)務(wù)核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行，確保會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息傳遞至財(cái)務(wù)共享平臺，財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行審核、記賬、結(jié)賬等操作。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算過程的監(jiān)控和管理，定期對財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決核算過程中出現(xiàn)的問題。（二）會計(jì)憑證管理1.會計(jì)憑證應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行填制、審核和歸檔。會計(jì)憑證應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)齊全，確保會計(jì)憑證的合法性、真實(shí)性和完整性。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)會計(jì)憑證的電子化管理，會計(jì)憑證的電子影像應(yīng)與紙質(zhì)憑證具有同等法律效力。電子影像應(yīng)存儲在安全可靠的服務(wù)器上，并進(jìn)行定期備份。3.加強(qiáng)會計(jì)憑證的審核管理，建立健全會計(jì)憑證審核制度，明確審核人員的職責(zé)和審核流程。審核人員應(yīng)認(rèn)真審核會計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行編制，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主表以及相關(guān)附表和附注。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動生成和匯總功能，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)生成的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、分析和報(bào)送。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核管理，建立健全財(cái)務(wù)報(bào)表審核制度，明確審核人員的職責(zé)和審核流程。審核人員應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。四、資金管理（一）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，明確資金結(jié)算的方式、渠道和審批程序。資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的電子化處理，包括收款、付款、資金劃轉(zhuǎn)等操作。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的資金結(jié)算申請進(jìn)行審核、錄入和處理，確保資金結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。3.加強(qiáng)資金結(jié)算的監(jiān)控和管理，定期對資金結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。（二）資金預(yù)算管理1.建立健全資金預(yù)算管理制度，規(guī)范資金預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整等流程。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行編制，確保資金預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算的在線編制、審核和監(jiān)控功能，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的資金預(yù)算申請進(jìn)行審核、匯總和上報(bào)。公司應(yīng)定期對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價(jià)，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.加強(qiáng)資金預(yù)算的調(diào)整管理，如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。資金預(yù)算調(diào)整后，應(yīng)及時在財(cái)務(wù)共享平臺上進(jìn)行更新和維護(hù)。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動性風(fēng)險(xiǎn)、資金信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時監(jiān)控和預(yù)警功能，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。3.針對不同的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如加強(qiáng)資金安全管理、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金信用管理等。同時，要定期對資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，確保資金風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。五、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批程序和報(bào)銷方式。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行，確保費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)、合法和合規(guī)。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批通過后，業(yè)務(wù)人員將費(fèi)用報(bào)銷單提交至財(cái)務(wù)共享平臺，財(cái)務(wù)人員根據(jù)報(bào)銷單進(jìn)行審核、支付等操作。3.加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷過程的監(jiān)控和管理，定期對費(fèi)用報(bào)銷數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決費(fèi)用報(bào)銷過程中出現(xiàn)的問題。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)管理1.制定明確的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和市場行情進(jìn)行制定，并定期進(jìn)行調(diào)整。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的自動控制功能，當(dāng)業(yè)務(wù)人員填寫的費(fèi)用報(bào)銷金額超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)時，系統(tǒng)應(yīng)自動提示并拒絕報(bào)銷。3.加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的宣傳和培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)人員熟悉費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容和要求，確保費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格執(zhí)行。（三）報(bào)銷審核管理1.建立健全費(fèi)用報(bào)銷審核制度，明確審核人員的職責(zé)和審核流程。審核人員應(yīng)認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷審核的在線化處理，審核人員應(yīng)在財(cái)務(wù)共享平臺上對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，并及時反饋審核結(jié)果。3.加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷審核的監(jiān)督和管理，定期對費(fèi)用報(bào)銷審核情況進(jìn)行檢查和評估，確保費(fèi)用報(bào)銷審核工作的公正、公平和有效。六、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.建立健全預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算編制的流程、方法和要求。預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的在線化處理，各部門應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算編制任務(wù)，在財(cái)務(wù)共享平臺上編制本部門的預(yù)算草案，并提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總和審核。3.加強(qiáng)預(yù)算編制的溝通和協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各部門密切配合，及時了解各部門的業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排，對預(yù)算草案進(jìn)行審核和調(diào)整，確保預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和管理，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行情況的實(shí)時監(jiān)控功能，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價(jià)，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的考核和獎懲，對預(yù)算執(zhí)行情況較好的部門和個人進(jìn)行表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門和個人進(jìn)行批評和處罰。（三）預(yù)算調(diào)整1.建立健全預(yù)算調(diào)整管理制度，規(guī)范預(yù)算調(diào)整的條件、程序和審批權(quán)限。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算調(diào)整的在線申請和審批功能，各部門應(yīng)在財(cái)務(wù)共享平臺上提交預(yù)算調(diào)整申請，并說明調(diào)整的原因和金額。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核和審批，并及時在財(cái)務(wù)共享平臺上更新預(yù)算數(shù)據(jù)。3.加強(qiáng)預(yù)算調(diào)整的管理和監(jiān)督，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。同時，要對預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行記錄和分析，為今后的預(yù)算管理提供參考。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)核算1.規(guī)范資產(chǎn)核算流程，明確資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)、折舊和攤銷等核算方法。資產(chǎn)核算應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)核算的電子化管理，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、處置等業(yè)務(wù)信息進(jìn)行資產(chǎn)卡片的錄入、折舊計(jì)提、資產(chǎn)清查等操作。3.加強(qiáng)資產(chǎn)核算的監(jiān)控和管理，定期對資產(chǎn)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)核算過程中出現(xiàn)的問題。（二）資產(chǎn)清查1.建立健全資產(chǎn)清查制度，定期對公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。資產(chǎn)清查應(yīng)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)清查的在線管理功能，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧的賬務(wù)處理，并及時更新資產(chǎn)卡片信息。3.加強(qiáng)資產(chǎn)清查結(jié)果的分析和處理，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行整改。同時，要對資產(chǎn)清查情況進(jìn)行總結(jié)和報(bào)告，為公司的資產(chǎn)管理提供決策依據(jù)。（三）資產(chǎn)處置1.規(guī)范資產(chǎn)處置流程，明確資產(chǎn)處置的方式、審批程序和處置收入的管理。資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的合法、合規(guī)和公正。2.財(cái)務(wù)共享平臺應(yīng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的在線申請和審批功能，各部門應(yīng)在財(cái)務(wù)共享平臺上提交資產(chǎn)處置申請，并說明處置的原因、方式和處置收入等情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核和審批，并及時在財(cái)務(wù)共享平臺上更新資產(chǎn)信息。3.加強(qiáng)資產(chǎn)處置收入的管理，資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司預(yù)算管理。同時，要對資產(chǎn)處置情況進(jìn)行記錄和分析，為今后的資產(chǎn)管理提供參考。八、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)部控制1.建立健全財(cái)務(wù)共享平臺內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)共享平臺的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括系統(tǒng)安全、數(shù)據(jù)管理、業(yè)務(wù)操作、審批流程等。2.明確各部門和人員在內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估。3.針對內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改，不斷完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制水平。（二）內(nèi)部審計(jì)1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)共享平臺的內(nèi)部審計(jì)工作，定期對財(cái)務(wù)共享平臺的建設(shè)、運(yùn)行和管理情況