上次公司收購(gòu)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范上次公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的收購(gòu)管理行為，確保收購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，提高公司資源配置效率，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司對(duì)外進(jìn)行的各類收購(gòu)活動(dòng)，包括但不限于股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)等。涉及國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（三）基本原則1.合法性原則：收購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定，確保交易行為合法有效。2.公平公正原則：在收購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)公平對(duì)待所有參與方，保障各方的知情權(quán)、參與權(quán)和決策權(quán)，確保交易價(jià)格合理、交易程序公正。3.審慎性原則：充分進(jìn)行盡職調(diào)查，全面評(píng)估收購(gòu)目標(biāo)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)前景等，審慎做出收購(gòu)決策，避免盲目收購(gòu)。4.效益性原則：以提高公司整體效益為出發(fā)點(diǎn)，優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，確保收購(gòu)活動(dòng)能夠?yàn)楣編?lái)長(zhǎng)期價(jià)值增長(zhǎng)。二、收購(gòu)決策程序（一）收購(gòu)意向的提出與初步調(diào)研1.公司各部門或業(yè)務(wù)單元根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等，提出收購(gòu)意向，并提交書面報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括收購(gòu)的目的、目標(biāo)對(duì)象的基本情況、初步的收購(gòu)設(shè)想等內(nèi)容。2.由公司戰(zhàn)略規(guī)劃部門牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門，對(duì)收購(gòu)意向進(jìn)行初步調(diào)研。調(diào)研內(nèi)容包括目標(biāo)對(duì)象的行業(yè)地位、市場(chǎng)份額、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)模式、法律合規(guī)情況等，形成初步調(diào)研報(bào)告，為公司決策提供參考依據(jù)。（二）收購(gòu)項(xiàng)目的立項(xiàng)審批1.基于初步調(diào)研報(bào)告，如認(rèn)為該收購(gòu)意向具有可行性，由戰(zhàn)略規(guī)劃部門牽頭編制《收購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書》，詳細(xì)闡述收購(gòu)項(xiàng)目的背景、目的、目標(biāo)對(duì)象情況、收購(gòu)方式、交易結(jié)構(gòu)、預(yù)計(jì)交易價(jià)格、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響等內(nèi)容。2.《收購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書》提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)組織相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及專家進(jìn)行充分討論，對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。3.經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)審批。董事會(huì)應(yīng)從公司戰(zhàn)略高度出發(fā)，對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行最終決策。如董事會(huì)批準(zhǔn)立項(xiàng)，該收購(gòu)項(xiàng)目正式進(jìn)入實(shí)施階段。（三）盡職調(diào)查1.立項(xiàng)獲批后，公司組建盡職調(diào)查小組，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)、審計(jì)等專業(yè)人員。盡職調(diào)查小組負(fù)責(zé)對(duì)目標(biāo)對(duì)象進(jìn)行全面、深入的盡職調(diào)查工作。2.盡職調(diào)查內(nèi)容主要包括但不限于：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查：審查目標(biāo)對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、稅務(wù)情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況等，評(píng)估其財(cái)務(wù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性，分析其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。法律盡職調(diào)查：核查目標(biāo)對(duì)象的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)權(quán)屬、重大合同協(xié)議、訴訟仲裁情況、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況等，確保其不存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)和法律瑕疵。業(yè)務(wù)盡職調(diào)查：了解目標(biāo)對(duì)象的業(yè)務(wù)模式、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、客戶資源、技術(shù)研發(fā)能力、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況等，評(píng)估其業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展能力和與公司業(yè)務(wù)的協(xié)同性。3.盡職調(diào)查小組應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)披露盡職調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的解決方案或建議。（四）收購(gòu)方案的制定與論證1.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同法務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門，制定具體的收購(gòu)方案。收購(gòu)方案應(yīng)包括收購(gòu)方式（如股權(quán)收購(gòu)或資產(chǎn)收購(gòu)）、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（如支付方式、交易步驟等）、收購(gòu)后的整合計(jì)劃（包括業(yè)務(wù)整合、人員整合、財(cái)務(wù)整合等）、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。2.收購(gòu)方案制定完成后，組織內(nèi)部論證會(huì)議。邀請(qǐng)公司內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、專家以及外部專業(yè)顧問(wèn)（如律師、會(huì)計(jì)師等）參加，對(duì)收購(gòu)方案的合理性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等進(jìn)行充分論證。根據(jù)論證意見，對(duì)收購(gòu)方案進(jìn)行修改完善。（五）收購(gòu)決策1.經(jīng)內(nèi)部論證通過(guò)的收購(gòu)方案提交公司董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注收購(gòu)方案的合法性、合理性、對(duì)公司的影響等方面，對(duì)收購(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。2.對(duì)于重大收購(gòu)項(xiàng)目（如涉及金額較大、對(duì)公司業(yè)務(wù)影響重大等），董事會(huì)審議通過(guò)后，還需提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。股東大會(huì)應(yīng)按照法定程序?qū)κ召?gòu)事項(xiàng)進(jìn)行表決，形成最終決議。三、收購(gòu)實(shí)施（一）交易談判1.根據(jù)公司董事會(huì)或股東大會(huì)的決策，由公司指定的談判小組與目標(biāo)對(duì)象及其股東、管理層等進(jìn)行交易談判。談判小組應(yīng)由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)、法務(wù)等專業(yè)人員組成。2.談判過(guò)程中，應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，就收購(gòu)價(jià)格、支付方式、交易條件、過(guò)渡安排、保密條款等關(guān)鍵事項(xiàng)進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成有利于公司的交易條款。3.談判過(guò)程中形成的重要文件和溝通記錄應(yīng)妥善保存，作為后續(xù)交易文件的重要組成部分。（二）交易文件的起草與簽署1.在談判達(dá)成初步共識(shí)后，由法務(wù)部門牽頭起草交易文件，包括收購(gòu)協(xié)議、股東協(xié)議、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等相關(guān)法律文件。交易文件應(yīng)明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)、交易價(jià)格、支付方式、交割條件、違約責(zé)任等核心條款，確保交易的合法性、完整性和可操作性。2.交易文件起草完成后，提交公司內(nèi)部審核。財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門應(yīng)從各自專業(yè)角度對(duì)交易文件進(jìn)行審核，提出修改意見。法務(wù)部門根據(jù)審核意見對(duì)交易文件進(jìn)行修改完善。3.經(jīng)公司內(nèi)部審核通過(guò)后，交易文件提交給目標(biāo)對(duì)象及其相關(guān)方進(jìn)行簽署。在簽署過(guò)程中，應(yīng)確保雙方嚴(yán)格按照法律程序和文件要求進(jìn)行操作，確保交易文件的簽署真實(shí)、有效、合法。（三）交易價(jià)款支付1.根據(jù)收購(gòu)協(xié)議約定的支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)安排交易價(jià)款的支付工作。支付前，應(yīng)對(duì)支付條件進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保符合協(xié)議約定。2.如采用現(xiàn)金支付方式，應(yīng)確保資金來(lái)源合法合規(guī)，并按照規(guī)定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。如涉及銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行相關(guān)規(guī)定，確保資金安全。3.如采用股權(quán)支付或其他非現(xiàn)金支付方式，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時(shí)辦理股權(quán)變更登記等手續(xù)。（四）資產(chǎn)交割與股權(quán)變更1.在交易價(jià)款支付完成或滿足其他交割條件后，按照收購(gòu)協(xié)議約定的時(shí)間和方式進(jìn)行資產(chǎn)交割或股權(quán)變更手續(xù)。2.對(duì)于資產(chǎn)收購(gòu)，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)目標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)等順利轉(zhuǎn)移至公司名下。同時(shí)，應(yīng)對(duì)目標(biāo)資產(chǎn)涉及的債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行清理，明確雙方的責(zé)任劃分。3.對(duì)于股權(quán)收購(gòu)，應(yīng)及時(shí)辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，確保公司成為目標(biāo)公司的合法股東。在股權(quán)變更過(guò)程中，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，履行信息披露等義務(wù)。四、收購(gòu)后的整合（一）整合計(jì)劃的制定1.收購(gòu)?fù)瓿珊螅緫?yīng)立即啟動(dòng)整合工作。由公司高層管理人員牽頭，組織財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人力資源等相關(guān)部門制定詳細(xì)的整合計(jì)劃。2.整合計(jì)劃應(yīng)包括業(yè)務(wù)整合計(jì)劃、財(cái)務(wù)整合計(jì)劃、人員整合計(jì)劃等內(nèi)容。業(yè)務(wù)整合計(jì)劃應(yīng)明確如何將目標(biāo)對(duì)象的業(yè)務(wù)與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行融合，實(shí)現(xiàn)協(xié)同發(fā)展；財(cái)務(wù)整合計(jì)劃應(yīng)確定財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算方法、資金管理等方面的整合措施；人員整合計(jì)劃應(yīng)涉及員工安置、薪酬福利調(diào)整、企業(yè)文化融合等方面的安排。（二）業(yè)務(wù)整合1.根據(jù)業(yè)務(wù)整合計(jì)劃，對(duì)目標(biāo)對(duì)象的業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和調(diào)整。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，整合資源配置，消除重復(fù)環(huán)節(jié)，提高運(yùn)營(yíng)效率。2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)協(xié)同，尋找公司與目標(biāo)對(duì)象業(yè)務(wù)之間的互補(bǔ)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，拓展市場(chǎng)份額，提升公司整體業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力。3.建立統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理體系，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在公司整體戰(zhàn)略框架下有序開展。（三）財(cái)務(wù)整合1.統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度，將目標(biāo)對(duì)象的財(cái)務(wù)管理制度納入公司整體財(cái)務(wù)體系，確保財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算控制等方面的一致性和規(guī)范性。2.整合會(huì)計(jì)核算體系，按照公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和核算方法，對(duì)目標(biāo)對(duì)象的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整和合并，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可比性。3.加強(qiáng)資金管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。對(duì)目標(biāo)對(duì)象的資金賬戶進(jìn)行整合，實(shí)行集中管理，確保資金安全。（四）人員整合1.制定合理的員工安置方案，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和員工實(shí)際情況，妥善安排目標(biāo)對(duì)象的員工。對(duì)于符合公司發(fā)展需求的員工，應(yīng)給予平等的發(fā)展機(jī)會(huì)，進(jìn)行培訓(xùn)和職業(yè)規(guī)劃指導(dǎo)；對(duì)于不符合公司發(fā)展需求的員工，應(yīng)按照法律法規(guī)和公司規(guī)定，依法依規(guī)進(jìn)行妥善處理。2.調(diào)整薪酬福利體系，確保薪酬水平合理、公平，激勵(lì)員工積極性。同時(shí)，根據(jù)公司企業(yè)文化和價(jià)值觀，對(duì)福利政策進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，促進(jìn)企業(yè)文化融合。3.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，通過(guò)組織培訓(xùn)、開展活動(dòng)等方式，促進(jìn)公司與目標(biāo)對(duì)象員工之間的溝通與交流，營(yíng)造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化氛圍，增強(qiáng)員工的歸屬感和凝聚力。五、風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.在收購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)持續(xù)關(guān)注各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門，對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)制定專門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析預(yù)測(cè)，合理制定收購(gòu)價(jià)格和交易條款，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的影響。同時(shí)，通過(guò)多元化經(jīng)營(yíng)、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等方式，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，準(zhǔn)確評(píng)估目標(biāo)對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在交易過(guò)程中，合理安排支付方式和資金來(lái)源，確保資金鏈安全。收購(gòu)?fù)瓿珊螅訌?qiáng)財(cái)務(wù)整合和財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：在盡職調(diào)查階段，充分核查目標(biāo)對(duì)象的法律合規(guī)情況，聘請(qǐng)專業(yè)律師對(duì)交易文件進(jìn)行審核把關(guān)，確保交易行為合法合規(guī)。在交易實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)要求，及時(shí)辦理相關(guān)法律手續(xù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。4.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)業(yè)務(wù)整合和運(yùn)營(yíng)管理，制定科學(xué)合理的整合計(jì)劃和運(yùn)營(yíng)策略，確保收購(gòu)后的業(yè)務(wù)能夠順利開展。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的日常監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收購(gòu)決策程序的合規(guī)性、交易文件的執(zhí)行情況、收購(gòu)資金的使用情況、資產(chǎn)交割和股權(quán)變更情況等，確保收購(gòu)活動(dòng)按照公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行。2.公司管理層應(yīng)定期聽取收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)展情況匯報(bào)，對(duì)收購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行研究決策，加強(qiáng)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的整體把控。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保收購(gòu)項(xiàng)目順利推進(jìn)，保障公司利益不受損害。六、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及證券監(jiān)管部門的要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)收購(gòu)活動(dòng)相關(guān)信息進(jìn)行披露。（二）披露內(nèi)容與方式1.在收購(gòu)意向階段，如公司認(rèn)為該收購(gòu)意向可能對(duì)公司股價(jià)或經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，應(yīng)及時(shí)發(fā)布提示性公告，披露收購(gòu)意向的基本情況。2.在收購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、收購(gòu)方案制定、決策等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)按照規(guī)定在公司官網(wǎng)、證券