業(yè)務(wù)付款管理辦法化工一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理、高效使用，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及化工業(yè)務(wù)的采購、銷售、服務(wù)等各類款項的支付管理。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息準(zhǔn)確無誤，包括付款金額、付款對象、付款時間等。3.及時性原則：在規(guī)定的付款期限內(nèi)及時辦理付款手續(xù)，不得無故拖延。4.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行付款審批，確保審批環(huán)節(jié)合法合規(guī)。5.風(fēng)險控制原則：加強(qiáng)對付款風(fēng)險的識別、評估和控制，保障公司資金安全。二、付款申請與審批（一）付款申請1.業(yè)務(wù)部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門在發(fā)生業(yè)務(wù)交易并需要支付款項時，應(yīng)填寫付款申請表。付款申請表應(yīng)詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式、預(yù)計付款日期等信息。提供與付款相關(guān)的合同、發(fā)票、驗收報告等支持性文件。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款條款等內(nèi)容；發(fā)票應(yīng)真實、合法、有效，與業(yè)務(wù)交易內(nèi)容相符；驗收報告應(yīng)證明貨物或服務(wù)已按要求完成交付且質(zhì)量合格。2.付款申請?zhí)峤粯I(yè)務(wù)部門將填寫完整并附齊相關(guān)支持性文件的付款申請表提交至本部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門負(fù)責(zé)人審核1.審核內(nèi)容業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對付款申請的真實性、合理性、必要性進(jìn)行審核。重點審核付款事由是否與業(yè)務(wù)實際相符，付款金額是否準(zhǔn)確，相關(guān)支持性文件是否齊全、有效。核實付款是否符合公司業(yè)務(wù)預(yù)算安排，如超出預(yù)算，需說明原因及解決方案。2.審核意見如審核通過，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在付款申請表上簽署同意意見，并將付款申請表提交至財務(wù)部門。如審核不通過，應(yīng)明確指出問題所在，退回業(yè)務(wù)部門重新修改或補(bǔ)充資料。（三）財務(wù)部門審核1.審核內(nèi)容財務(wù)部門對付款申請進(jìn)行財務(wù)審核。審核付款金額的計算是否正確，付款方式是否符合公司規(guī)定及業(yè)務(wù)實際情況，相關(guān)財務(wù)手續(xù)是否完備。核對付款對象的賬戶信息是否準(zhǔn)確，如有疑問，及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實。審查是否存在逾期未付的款項，如有，需查明原因并確定是否影響本次付款申請。2.審核意見財務(wù)部門審核通過后，在付款申請表上簽署意見，并提交至審批流程中的下一級審批人。若審核不通過，財務(wù)部門應(yīng)說明理由，如付款金額有誤、賬戶信息不符等，要求業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)整。（四）各級審批人審批1.審批權(quán)限劃分根據(jù)公司組織架構(gòu)和管理要求，明確各級審批人的付款審批權(quán)限。一般分為部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等不同層級的審批。例如，對于一定金額以下的付款申請，由部門經(jīng)理審批；金額較大的，需分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報總經(jīng)理審批。具體審批金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。2.審批流程付款申請表按照審批權(quán)限依次提交各級審批人審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查申請內(nèi)容，在規(guī)定時間內(nèi)簽署審批意見。審批人如同意付款，應(yīng)明確簽署“同意支付”字樣，并注明支付時間等要求；如不同意付款，應(yīng)詳細(xì)說明理由。（五）特殊情況處理1.緊急付款對于因業(yè)務(wù)緊急需要立即付款的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫緊急付款申請表，并說明緊急原因。緊急付款申請表在提交業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，可直接提交財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后報總經(jīng)理特批。總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)優(yōu)先安排資金支付。2.超權(quán)限付款對于超出審批人權(quán)限的付款申請，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行特殊審批。由業(yè)務(wù)部門提出書面申請，詳細(xì)說明超權(quán)限付款的原因及必要性，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，方可進(jìn)行后續(xù)付款流程。三、付款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.適用范圍適用于與公司有長期合作關(guān)系、信譽(yù)良好的供應(yīng)商、服務(wù)商等付款對象，且付款金額較大的情況。2.操作流程財務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請表，填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票或通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行付款操作。在轉(zhuǎn)賬前，仔細(xì)核對付款對象的銀行賬戶信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。轉(zhuǎn)賬完成后，及時取得銀行轉(zhuǎn)賬回單，并將回單與付款申請表等相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔。（二）支票支付1.適用范圍適用于同城交易且付款金額相對較小的情況，或?qū)Ψ揭笫褂弥敝Ц兜那闆r。2.操作流程財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果開具支票，在支票上填寫收款單位名稱、金額、用途等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。將支票交付給業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將支票送達(dá)付款對象。業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求付款對象在支票存根上簽收，并及時將簽收后的支票存根交回財務(wù)部門。財務(wù)部門定期核對支票的使用情況，確保支票的安全性和有效性。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜用等情況，應(yīng)及時采取掛失等措施，并向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）匯票支付1.適用范圍適用于異地交易且付款金額較大，同時需要控制資金風(fēng)險的情況。2.操作流程財務(wù)部門根據(jù)付款審批情況，向銀行申請開具匯票。匯票的出票金額、出票日期、付款期限等應(yīng)嚴(yán)格按照審批要求填寫。財務(wù)部門將開具好的匯票交付給業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將匯票送達(dá)付款對象。業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求付款對象在匯票復(fù)印件上簽收，并在規(guī)定時間內(nèi)將簽收情況反饋給財務(wù)部門。財務(wù)部門跟蹤匯票的到期兌付情況，確保資金按時收回或支付。如匯票到期未兌付，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的催款措施。（四）現(xiàn)金支付1.適用范圍一般適用于符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的小額零星支出，如支付給個人的勞務(wù)報酬、差旅費等。2.操作流程財務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請，準(zhǔn)備好相應(yīng)金額的現(xiàn)金。由財務(wù)人員或指定的專人將現(xiàn)金支付給收款方，并要求收款方在付款憑證上簽字確認(rèn)。嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付的范圍和金額，確保現(xiàn)金支付符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。財務(wù)部門應(yīng)定期盤點現(xiàn)金庫存，保證賬實相符。四、付款時間與期限（一）合同約定付款時間1.公司與業(yè)務(wù)往來對象簽訂的合同中應(yīng)明確付款時間和付款方式等條款。業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款時間提交付款申請。2.如因特殊情況需要提前或推遲付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與對方協(xié)商一致，并取得書面確認(rèn)，同時按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行調(diào)整付款時間的申請。（二）付款期限規(guī)定1.對于貨到付款的業(yè)務(wù)，在貨物驗收合格后的[X]個工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)。2.對于服務(wù)類業(yè)務(wù)，根據(jù)服務(wù)進(jìn)度和合同約定，在達(dá)到付款節(jié)點后的[X]個工作日內(nèi)付款。3.對于預(yù)付款項業(yè)務(wù)，應(yīng)在合同簽訂后的[X]個工作日內(nèi)按照合同約定比例支付預(yù)付款，但預(yù)付款金額不得超過合同總金額的[X]%。（三）逾期付款處理1.如因公司原因未能在規(guī)定付款期限內(nèi)付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與付款對象溝通解釋，并承擔(dān)可能產(chǎn)生的逾期付款違約責(zé)任，如支付逾期利息等。逾期利息的計算方式按照合同約定執(zhí)行，如合同未約定，按照中國人民銀行同期同類貸款利率計算。2.如因?qū)Ψ皆驅(qū)е赂犊钛舆t，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤并催促對方解決問題，確保付款順利進(jìn)行。同時，應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，以備后續(xù)可能出現(xiàn)的糾紛處理。五、付款記錄與檔案管理（一）付款記錄1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款記錄臺賬，詳細(xì)記錄每一筆付款的申請日期、審批日期、付款日期、付款金額、付款對象、付款方式等信息。2.付款記錄臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保記錄準(zhǔn)確無誤。同時，應(yīng)按照會計檔案管理的要求進(jìn)行保管，以便隨時查閱和追溯。（二）檔案管理1.與付款相關(guān)的各類文件和資料，包括付款申請表、合同、發(fā)票、驗收報告、銀行回單等，應(yīng)按照類別和時間順序進(jìn)行整理歸檔。2.檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。在保管期限內(nèi)，應(yīng)確保檔案的完整性和安全性，不得隨意銷毀或丟失。3.如需查閱付款檔案，應(yīng)按照公司檔案查閱流程辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱人員不得擅自復(fù)印、涂改或帶出檔案資料。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對業(yè)務(wù)付款情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)，審批手續(xù)是否齊全，付款記錄是否準(zhǔn)確等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。相關(guān)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，按照要求進(jìn)行整改。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門每月對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，重點檢查付款金額的準(zhǔn)確性、付款手續(xù)的完備性、付款時間的及時性等。2.財務(wù)自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進(jìn)行糾正，并分析原因，采取相應(yīng)的防范措施，避免類似問題再次發(fā)生。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的付款行為，如未經(jīng)審批擅自付款、虛假付款申請等，公司將視情節(jié)輕重給予相