融資與管理辦法試行一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的融資行為，加強融資管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險，確保公司/組織資金的合理籌集與有效使用，保障公司/組織的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織及其所屬各部門、子公司、分支機構(gòu)在融資活動中的相關(guān)行為。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保融資行為合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營狀況和資金需求，合理確定融資規(guī)模、融資方式和融資期限，避免過度融資或融資不足。3.成本效益原則：在融資過程中，充分考慮融資成本和融資風(fēng)險，選擇最優(yōu)的融資方案，確保融資效益最大化。4.風(fēng)險可控原則：對融資活動進行全面的風(fēng)險評估和管理，制定有效的風(fēng)險防范措施，確保融資風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。二、融資決策管理（一）融資決策機構(gòu)公司/組織設(shè)立融資決策委員會，作為融資決策的最高機構(gòu)。融資決策委員會由公司/組織高層管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、法務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)審議和決策重大融資事項。（二）融資決策程序1.融資需求分析：各部門、子公司、分支機構(gòu)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展和資金狀況，提出融資需求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)管理部門。2.融資方案制定：財務(wù)管理部門對融資需求進行匯總分析，結(jié)合公司/組織的財務(wù)狀況、經(jīng)營目標(biāo)和市場環(huán)境，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計劃、風(fēng)險評估等內(nèi)容。3.融資方案審議：融資方案提交融資決策委員會審議。融資決策委員會成員應(yīng)充分發(fā)表意見，對融資方案的可行性、合理性、風(fēng)險可控性等進行評估和審議。4.融資決策批準(zhǔn)：融資決策委員會根據(jù)審議結(jié)果，對融資方案進行決策。融資方案經(jīng)融資決策委員會批準(zhǔn)后，方可組織實施。（三）融資決策責(zé)任1.融資決策委員會成員：對融資決策的科學(xué)性、合理性和合法性負(fù)責(zé)。在決策過程中，應(yīng)充分履行職責(zé)，認(rèn)真審議融資方案，確保決策符合公司/組織的利益和發(fā)展戰(zhàn)略。2.財務(wù)管理部門：負(fù)責(zé)融資方案的制定和組織實施，對融資方案的準(zhǔn)確性、完整性和可行性負(fù)責(zé)。在融資過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照融資決策委員會的決策意見，落實各項融資措施，確保融資活動順利進行。3.其他相關(guān)部門：在融資活動中，應(yīng)積極配合財務(wù)管理部門，提供必要的支持和協(xié)助，對本部門所提供信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。三、融資方式管理（一）股權(quán)融資1.首次公開發(fā)行股票（IPO）適用條件：符合國家證券監(jiān)管部門規(guī)定的首次公開發(fā)行股票條件，具有良好的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展前景。審批程序：按照國家證券監(jiān)管部門的要求，履行相關(guān)審批手續(xù)，包括改制、輔導(dǎo)、申報、審核、發(fā)行等環(huán)節(jié)。信息披露：嚴(yán)格按照證券監(jiān)管部門的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司/組織的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、發(fā)展戰(zhàn)略等信息，確保投資者的知情權(quán)。2.增發(fā)股票適用條件：已上市公司根據(jù)自身發(fā)展需要，在符合證券監(jiān)管部門規(guī)定的條件下，可以向原股東配售股份或向不特定對象公開募集股份。審批程序：按照證券監(jiān)管部門的要求，履行相關(guān)審批手續(xù)，包括董事會決議、股東大會決議、申報、審核、發(fā)行等環(huán)節(jié)。信息披露：與首次公開發(fā)行股票一樣，嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，確保投資者及時了解公司/組織的相關(guān)信息。3.引入戰(zhàn)略投資者適用條件：公司/組織根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，選擇具有戰(zhàn)略資源、技術(shù)優(yōu)勢或市場渠道的投資者，引入其資金和資源，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，共同發(fā)展。審批程序：由公司/組織管理層提出引入戰(zhàn)略投資者的方案，經(jīng)融資決策委員會審議批準(zhǔn)后實施。在引入過程中，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的程序，如簽訂投資協(xié)議、辦理股權(quán)變更登記等。信息披露：及時向公司/組織內(nèi)部和外部投資者披露引入戰(zhàn)略投資者的相關(guān)信息，包括投資者背景、投資金額、投資比例、投資目的等，確保信息透明。（二）債權(quán)融資1.銀行貸款適用條件：符合銀行貸款的基本條件，具有良好的信用記錄和還款能力。審批程序：向銀行提出貸款申請，提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、貸款申請書、擔(dān)保資料等。銀行對申請資料進行審核，進行實地調(diào)查和風(fēng)險評估，根據(jù)審核結(jié)果決定是否給予貸款及貸款額度、期限、利率等條件。貸款管理：按照借款合同的約定，按時足額償還貸款本息。加強貸款資金的使用管理，確保貸款資金專款專用，不得挪作他用。定期向銀行提供財務(wù)報表等資料，配合銀行的貸后檢查工作。2.發(fā)行債券適用條件：符合國家債券發(fā)行管理規(guī)定，具有良好的信用評級和償債能力。審批程序：按照國家債券發(fā)行管理部門的要求，履行相關(guān)審批手續(xù)，包括制定債券發(fā)行方案、聘請中介機構(gòu)、申報、審核、發(fā)行等環(huán)節(jié)。債券管理：加強債券資金的使用管理，確保債券資金用于公司/組織的生產(chǎn)經(jīng)營和項目建設(shè)。按照債券募集說明書的約定，按時足額支付債券利息和本金。定期披露債券存續(xù)期內(nèi)的相關(guān)信息，包括公司/組織的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、債券本息支付情況等。3.融資租賃適用條件：公司/組織需要使用特定的設(shè)備或資產(chǎn)，且通過融資租賃方式獲取具有經(jīng)濟合理性。審批程序：選擇合適的融資租賃公司，與其簽訂融資租賃合同。融資租賃合同應(yīng)明確租賃物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、租賃期限、租金支付方式、租賃物的所有權(quán)歸屬等條款。租賃管理：按照融資租賃合同的約定，按時支付租金。妥善保管租賃物，確保租賃物的正常使用和維護。在租賃期限屆滿時，按照合同約定處理租賃物。四、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.市場風(fēng)險：關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、市場利率波動、行業(yè)競爭等因素對融資成本和融資規(guī)模的影響。定期對市場風(fēng)險進行評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.信用風(fēng)險：對融資對象的信用狀況進行評估，包括銀行、債券投資者、融資租賃公司等。建立信用風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和防范信用風(fēng)險。3.流動性風(fēng)險：合理安排融資期限和還款計劃，確保公司/組織在不同時期有足夠的資金償還債務(wù)。加強資金流動性管理，制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的流動性風(fēng)險。4.法律風(fēng)險：融資活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保融資合同的合法性和有效性。加強法律風(fēng)險防范意識，聘請專業(yè)律師對融資合同進行審核，避免法律糾紛。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：根據(jù)市場利率波動情況，合理選擇融資方式和融資期限?？梢酝ㄟ^利率互換、套期保值等金融工具，降低市場利率波動對融資成本的影響。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：加強對融資對象的信用管理，建立信用檔案。在融資前，對融資對象進行嚴(yán)格的信用評估；在融資過程中，密切關(guān)注融資對象的信用狀況變化，及時采取風(fēng)險防范措施。如要求提供擔(dān)保、增加抵押物、提前收回貸款等。3.流動性風(fēng)險應(yīng)對：制定合理的資金預(yù)算計劃，優(yōu)化資金配置。建立資金儲備制度，確保在資金緊張時能夠及時籌集到資金。加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道，提高資金流動性。4.法律風(fēng)險應(yīng)對：加強對融資相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，提高法律意識。在融資活動中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保融資合同的合法性和有效性。聘請專業(yè)律師作為法律顧問，對融資合同進行審核，及時發(fā)現(xiàn)和解決法律問題。五、融資資金管理（一）資金籌集1.融資資金到位：融資方案經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)管理部門應(yīng)及時與融資對象溝通協(xié)調(diào)，確保融資資金按時足額到位。2.資金入賬管理：融資資金到賬后，財務(wù)管理部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保資金入賬準(zhǔn)確無誤。同時，對資金來源、金額、到賬時間等信息進行詳細(xì)記錄，建立融資資金臺賬。（二）資金使用1.資金使用計劃：根據(jù)公司/組織的經(jīng)營計劃和項目需求，制定融資資金使用計劃。資金使用計劃應(yīng)明確資金用途、金額、時間安排等內(nèi)容，并報融資決策委員會備案。2.資金使用審批：嚴(yán)格按照資金使用計劃進行資金使用審批。所有資金支出必須經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重大資金支出還需報融資決策委員會批準(zhǔn)。3.資金使用監(jiān)督：加強對融資資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。定期對資金使用情況進行審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。（三）資金償還1.還款計劃制定：根據(jù)融資合同的約定，制定詳細(xì)的還款計劃。還款計劃應(yīng)明確還款金額、還款時間、還款方式等內(nèi)容，并報融資決策委員會備案。2.還款資金安排：提前做好還款資金的籌集和安排，確保按時足額償還債務(wù)。加強資金流動性管理，合理安排資金，避免因資金緊張導(dǎo)致還款逾期。3.還款信息披露：及時向融資對象披露還款信息，包括還款金額、還款時間、還款方式等，確保融資對象的知情權(quán)。六、融資信息管理（一）信息收集1.內(nèi)部信息收集：各部門、子公司、分支機構(gòu)應(yīng)及時向財務(wù)管理部門提供與融資活動相關(guān)的信息，包括業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、資金需求預(yù)測、財務(wù)狀況變化等。2.外部信息收集：財務(wù)管理部門應(yīng)關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、金融市場動態(tài)、行業(yè)政策變化等外部信息，及時收集與融資活動相關(guān)的信息。同時，加強與金融機構(gòu)、中介機構(gòu)等的溝通與合作，獲取最新的融資信息和市場動態(tài)。（二）信息整理與分析1.信息整理：財務(wù)管理部門對收集到的融資信息進行整理和分類，建立融資信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。2.信息分析：運用數(shù)據(jù)分析方法，對融資信息進行分析和研究，為融資決策提供參考依據(jù)。分析內(nèi)容包括融資成本、融資風(fēng)險、融資規(guī)模、融資方式等方面的變化趨勢和影響因素。（三）信息披露1.內(nèi)部信息披露：及時向公司/組織內(nèi)部管理層、各部門、子公司、分支機構(gòu)等披露融資活動的相關(guān)信息，確保內(nèi)部信息暢通。2.外部信息披露：按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司/組織的融資信息，包括融資方案、融資資金使用情況、還款計劃等。加強與投資者、債權(quán)人等的溝通與交流，提高信息透明度。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)管理部門監(jiān)督：財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對公司/組織的融資活動進行日常監(jiān)督，檢查融資方案的執(zhí)行情況、資金使用情況、還款計劃的落實情況等。定期對融資活動進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.審計部門監(jiān)督：審計部門負(fù)責(zé)對公司/組織的融資活動進行專項審計，審查融資活動的合法性、合規(guī)性、效益性等方面的情況。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.監(jiān)管部門監(jiān)督：接受國家相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)