采購合同審核及風(fēng)險控制清單工具指南一、適用情形說明本工具適用于企業(yè)各類采購合同（包括但不限于原材料采購、設(shè)備采購、服務(wù)采購等）的審核環(huán)節(jié)，旨在通過標(biāo)準化流程識別合同風(fēng)險、保障企業(yè)權(quán)益。具體使用場景包括：日常采購合同簽訂前的合規(guī)性審查；重大采購項目（如金額超過萬元或戰(zhàn)略物資采購）的全流程風(fēng)險把控；新供應(yīng)商合作前的合同條款風(fēng)險評估；合同履行過程中的爭議預(yù)防條款復(fù)核。二、審核操作流程詳解（一）合同資料前置檢查操作目標(biāo)：保證合同基礎(chǔ)資料完整，避免因資料缺失導(dǎo)致審核疏漏。具體步驟：核對合同附件清單：檢查是否包含供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件加蓋公章）、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書（如簽約非法定代表人）、技術(shù)規(guī)格書、價格構(gòu)成明細、質(zhì)量驗收標(biāo)準等必要文件；確認合同版本有效性：比對合同文本與談判紀要、招投標(biāo)結(jié)果（如有）是否一致，避免出現(xiàn)“陰陽合同”或未經(jīng)確認的修訂條款；檢查合同簽署規(guī)范性：確認合同首頁、騎縫頁、附件頁是否加蓋騎縫章，關(guān)鍵條款（如金額、日期）是否無涂改（涂改處需雙方蓋章確認）。（二）合同主體資格審查操作目標(biāo)：核實合同雙方簽約主體的合法性與履約能力，防范“無資質(zhì)簽約”“越權(quán)簽約”等風(fēng)險。審核要點：審核對象審核內(nèi)容風(fēng)險提示供應(yīng)商（乙方）1.營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍是否涵蓋本次采購標(biāo)的；2.是否存在經(jīng)營異常、嚴重違法失信等不良記錄（通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢）；3.特殊行業(yè)資質(zhì)（如食品生產(chǎn)許可證、醫(yī)療器械經(jīng)營許可證等）是否齊全。1.超范圍經(jīng)營可能導(dǎo)致合同無效；2.失信供應(yīng)商可能存在履約障礙。采購方（甲方）1.簽約人是否為法定代表人或授權(quán)代表（需核對授權(quán)委托書權(quán)限范圍）；2.企業(yè)內(nèi)部審批流程是否完整（如采購申請、預(yù)算審批、權(quán)限審批等）。1.無權(quán)代理可能導(dǎo)致合同不被追認；2.未審批合同可能違反企業(yè)內(nèi)控規(guī)定。（三）核心條款逐項審核操作目標(biāo)：聚焦合同關(guān)鍵條款，保證內(nèi)容合法、明確、無歧義，防范商業(yè)風(fēng)險。1.標(biāo)的物條款審核要點：標(biāo)的物名稱、規(guī)格型號、品牌、產(chǎn)地、數(shù)量等描述是否與技術(shù)附件一致；是否約定“標(biāo)的物與樣品不符”的處理方式。風(fēng)險點：描述模糊（如“同類優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品”）可能導(dǎo)致質(zhì)量爭議；未約定驗收標(biāo)準（如“符合國家GB標(biāo)準”）為后續(xù)糾紛埋下隱患。2.價格與支付條款審核要點：價格是否含稅（需明確稅率及發(fā)票類型，如“13%增值稅專用發(fā)票”）；支付方式（如預(yù)付款、進度款、驗收款、質(zhì)保金）比例及節(jié)點是否合理，是否符合企業(yè)資金管理規(guī)定；是否約定價格調(diào)整機制（如原材料波動超過±5%時可重新定價）。風(fēng)險點：預(yù)付款比例過高（如超30%）可能增加資金回收風(fēng)險；未約定發(fā)票開具時間可能導(dǎo)致稅務(wù)成本增加。3.交付與驗收條款審核要點：交付時間、地點、方式（如“送貨上門至甲方指定倉庫”）是否明確；驗收流程（如“到貨驗收+最終驗收”）、驗收標(biāo)準（如“按技術(shù)規(guī)格書第3.2條執(zhí)行”）、驗收期限（如“到貨后5個工作日內(nèi)完成”）是否具體；驗收不合格的處理方式（如“乙方應(yīng)在3日內(nèi)更換，費用由乙方承擔(dān)”）。風(fēng)險點：驗收標(biāo)準模糊（如“質(zhì)量合格”）可能導(dǎo)致推諉；未約定逾期驗收視為合格可能喪失質(zhì)量索賠權(quán)。4.違約責(zé)任條款審核要點：雙方違約責(zé)任是否對等（如甲方逾期付款的違約金率是否與乙方逾期交貨的違約金率一致）；違約金計算方式是否明確（如“按逾期金額每日0.05%計算”），是否過高（超過LPR4倍可能被調(diào)減）；是否約定“根本違約”情形（如“逾期交付超過15日或質(zhì)量不合格經(jīng)兩次整改仍不合格”及合同解除權(quán)。風(fēng)險點：違約責(zé)任不對等可能損害企業(yè)權(quán)益；未約定解除權(quán)可能導(dǎo)致陷入履約僵局。5.知識產(chǎn)權(quán)與保密條款審核要點：標(biāo)的物涉及的知識產(chǎn)權(quán)（如專利、商標(biāo)）是否清晰，是否存在侵權(quán)風(fēng)險；保密范圍（如“技術(shù)資料、價格信息、客戶名單”）、保密期限（如“合同終止后3年”）是否明確；是否約定保密違約金的計算方式。風(fēng)險點：未明確知識產(chǎn)權(quán)歸屬可能導(dǎo)致后續(xù)使用糾紛；保密范圍過窄可能無法覆蓋核心商業(yè)秘密。6.爭議解決條款審核要點：爭議解決方式（訴訟或仲裁）是否明確，管轄地/仲裁機構(gòu)是否有利于企業(yè)（如“甲方所在地人民法院管轄”或“仲裁委員會仲裁”）。風(fēng)險點：約定“由乙方所在地法院管轄”可能增加訴訟成本；未約定爭議解決方式可能導(dǎo)致管轄爭議。（四）風(fēng)險等級判定與應(yīng)對操作目標(biāo)：根據(jù)審核結(jié)果量化風(fēng)險，制定針對性應(yīng)對措施。判定標(biāo)準：高風(fēng)險：存在主體資質(zhì)缺失、核心條款違法（如違反招投標(biāo)法）、違約責(zé)任不對等且無法協(xié)商、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險等，原則上不得簽署，需重新談判或終止合作；中風(fēng)險：存在條款描述模糊、支付節(jié)點不合理、驗收標(biāo)準不完善等問題，需與供應(yīng)商協(xié)商修改并補充約定；低風(fēng)險：存在輕微表述瑕疵（如標(biāo)點符號錯誤），可在簽署前由采購部門與供應(yīng)商溝通確認。（五）審核意見輸出與跟蹤操作目標(biāo)：保證審核結(jié)果落地，形成閉環(huán)管理。具體步驟：出具《合同審核意見表》：明確審核結(jié)論（通過/修改后通過/不通過）、修改意見、風(fēng)險等級、審核人及日期；反饋采購部門：要求采購部門根據(jù)意見與供應(yīng)商溝通修訂，修訂后需重新審核；合同歸檔：審核通過的合同需統(tǒng)一編號、登記，連同附件及審核意見表存檔，保存期限不少于合同履行期滿后5年；履行跟蹤：合同簽訂后，采購部門需定期跟蹤履約情況，發(fā)覺風(fēng)險及時啟動應(yīng)對機制（如發(fā)函催告、行使解除權(quán)）。三、風(fēng)險控制清單模板采購合同審核及風(fēng)險控制清單合同編號合同名稱供應(yīng)商名稱采購金額（元）審核模塊審核要點審核標(biāo)準風(fēng)險等級處理建議備注合同主體供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍是否涵蓋采購標(biāo)的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件加蓋公章，經(jīng)營范圍與標(biāo)的物一致高/中/低通過/補充/修改/駁回供應(yīng)商是否存在經(jīng)營異常、嚴重違法失信記錄通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢，無異常記錄高通過簽約人是否為法定代表人或授權(quán)代表，授權(quán)委托書權(quán)限是否明確法定代表人需提供身份證明，授權(quán)代表需提供授權(quán)委托書（載明權(quán)限范圍）高通過/修改標(biāo)的物條款標(biāo)的物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量是否與技術(shù)附件一致與技術(shù)規(guī)格書、招投標(biāo)文件完全一致中通過/修改是否約定質(zhì)量驗收標(biāo)準及質(zhì)量異議期明確驗收依據(jù)（如國家標(biāo)準、行業(yè)標(biāo)準）及異議期（如“到貨后15日內(nèi)提出”）高通過/補充價格與支付價格是否含稅，稅率及發(fā)票類型是否明確注明“含稅/不含稅”，稅率（如13%），發(fā)票類型（如增值稅專用發(fā)票）中通過支付方式（預(yù)付款、進度款、驗收款、質(zhì)保金）比例及節(jié)點是否合理預(yù)付款≤30%，進度款按節(jié)點支付，驗收款≥60%，質(zhì)保金5%-10%（期限12-24個月）中通過/修改交付與驗收交付時間、地點、方式是否明確如“2024年X月X日前送貨至甲方倉庫，運費由乙方承擔(dān)”高通過驗收流程、期限、不合格處理方式是否具體約定“到貨驗收+最終驗收”兩階段，明確驗收期限及整改責(zé)任高通過/補充違約責(zé)任雙方違約責(zé)任是否對等，違約金計算方式是否明確逾期付款與逾期交貨違約金率一致，計算方式具體（如“日0.05%”）高通過/修改是否約定根本違約及合同解除條件明確“逾期超15日、質(zhì)量經(jīng)兩次整改不合格”等解除情形及解除權(quán)行使方式中通過/補充知識產(chǎn)權(quán)與保密標(biāo)的物知識產(chǎn)權(quán)歸屬是否清晰，是否存在侵權(quán)風(fēng)險明確“乙方保證標(biāo)的物無第三方侵權(quán)糾紛”，如侵權(quán)由乙方承擔(dān)全部責(zé)任高通過/修改保密范圍、期限及違約責(zé)任是否明確保密范圍覆蓋核心商業(yè)信息，期限≥合同終止后3年，約定違約金計算方式中通過爭議解決爭議解決方式（訴訟/仲裁）及管轄地/仲裁機構(gòu)是否明確優(yōu)先選擇“甲方所在地人民法院”或“甲方所在地仲裁委員會”中通過/修改其他條款合同生效條件、份數(shù)、附件清單是否完整約定“雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并蓋章后生效”，一式X份，附件列明清單低通過審核結(jié)論|□通過□修改后通過□不通過（請注明原因：________________________）|

審核人|審核日期|

復(fù)核人|復(fù)核日期|

批準人|批準日期|四、關(guān)鍵操作提示（一）法律法規(guī)動態(tài)更新審核人員需關(guān)注《民法典》《招標(biāo)投標(biāo)法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》等法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管政策更新，及時調(diào)整審核標(biāo)準（如2023年《民法典》擔(dān)保制度解釋對合同效力認定的新規(guī)定）。（二）條款歧義處理原則對合同條款存在歧義時，應(yīng)遵循“不利于條款起草方”原則解釋（如格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)作出不利于提供格式條款一方的解釋），并建議采購部門與供應(yīng)商書面澄清。（三）跨部門協(xié)同機制重大合同審核需協(xié)同法務(wù)、財務(wù)、技術(shù)、審計等部門：法務(wù)負責(zé)合法性審查，財務(wù)負責(zé)支付條款與資金風(fēng)險審