董事會(huì)授權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司董事會(huì)授權(quán)行為，明確授權(quán)范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任，提高公司決策效率，保障公司科學(xué)規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及本公司章程，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司董事會(huì)對(duì)公司高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員的授權(quán)管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則授權(quán)行為必須符合國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得超越法定權(quán)限和違反公司章程。2.審慎適度原則根據(jù)公司經(jīng)營管理實(shí)際需要，合理確定授權(quán)范圍和權(quán)限，確保授權(quán)既能提高決策效率，又能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。3.權(quán)責(zé)對(duì)等原則被授權(quán)人在行使授權(quán)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，做到權(quán)力與責(zé)任相匹配。4.監(jiān)督制約原則建立健全對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不當(dāng)行為。二、授權(quán)主體與被授權(quán)對(duì)象（一）授權(quán)主體公司董事會(huì)是授權(quán)管理的主體，負(fù)責(zé)對(duì)公司高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)。（二）被授權(quán)對(duì)象1.公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員。2.根據(jù)公司經(jīng)營管理需要，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的其他相關(guān)人員。三、授權(quán)范圍與權(quán)限（一）經(jīng)營決策類授權(quán)1.日常經(jīng)營活動(dòng)中的一般性決策，如一定金額范圍內(nèi)的采購、銷售合同簽訂等。采購合同：單次采購金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理根據(jù)公司采購制度和實(shí)際需求進(jìn)行審批決策。銷售合同：單筆銷售金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理根據(jù)銷售政策和客戶情況進(jìn)行審批決策。2.年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整。在公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算總額的[X]%以內(nèi)的調(diào)整，由總經(jīng)理提出方案，報(bào)董事會(huì)備案。超過上述比例的調(diào)整，需經(jīng)董事會(huì)審議通過。（二）財(cái)務(wù)管理類授權(quán)1.資金使用審批。日常經(jīng)營資金支付，單筆金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理審批。重大資金支出，如對(duì)外投資、重大資產(chǎn)購置等，需按公司章程規(guī)定報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。2.財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中的費(fèi)用報(bào)銷審批。部門日常費(fèi)用報(bào)銷，在預(yù)算范圍內(nèi)且單筆金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過[X]元的，由分管副總經(jīng)理審批。特殊費(fèi)用報(bào)銷，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等，根據(jù)公司相關(guān)制度執(zhí)行審批流程，涉及較大金額的需總經(jīng)理審批。（三）人事管理類授權(quán)1.員工招聘、錄用、晉升、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)的審批。普通員工的招聘、錄用，由人力資源部門按規(guī)定流程辦理，部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理審批。主管級(jí)及以下員工的晉升、獎(jiǎng)懲，由人力資源部門提出建議，分管副總經(jīng)理審批。經(jīng)理級(jí)及以上員工的晉升、獎(jiǎng)懲，需報(bào)總經(jīng)理審核，董事會(huì)審批。2.員工薪酬福利調(diào)整。一般性薪酬福利調(diào)整，如崗位工資普調(diào)等，在公司薪酬政策范圍內(nèi)，由人力資源部門提出方案，總經(jīng)理審批。重大薪酬福利調(diào)整，涉及公司整體薪酬策略變化的，需報(bào)董事會(huì)審議。（四）其他事項(xiàng)授權(quán)1.對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等事項(xiàng)。單次捐贈(zèng)、贊助金額在[X]萬元以下的，由總經(jīng)理審批。超過[X]萬元的，需經(jīng)董事會(huì)審議通過。2.與關(guān)聯(lián)方的交易。與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的日常經(jīng)營關(guān)聯(lián)交易，在公司規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易額度范圍內(nèi)，由總經(jīng)理審批。重大關(guān)聯(lián)交易，需按公司章程規(guī)定報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)審議。四、授權(quán)程序（一）授權(quán)申請(qǐng)被授權(quán)對(duì)象根據(jù)工作需要，向董事會(huì)提出書面授權(quán)申請(qǐng)，說明授權(quán)事項(xiàng)的具體內(nèi)容、權(quán)限范圍、執(zhí)行期限等。（二）董事會(huì)審議董事會(huì)對(duì)授權(quán)申請(qǐng)進(jìn)行審議，必要時(shí)可聽取相關(guān)部門或人員的匯報(bào)，對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估。（三）授權(quán)決定董事會(huì)根據(jù)審議結(jié)果，作出授權(quán)決定，明確授權(quán)范圍、權(quán)限、期限等內(nèi)容，并以書面形式下達(dá)授權(quán)書。（四）授權(quán)書簽訂被授權(quán)對(duì)象在收到授權(quán)書后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽字確認(rèn)，并嚴(yán)格按照授權(quán)書的要求行使權(quán)力。五、授權(quán)的監(jiān)督與管理（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查被授權(quán)對(duì)象是否按照授權(quán)范圍和程序行使權(quán)力，是否存在越權(quán)、濫用職權(quán)等行為。2.公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)授權(quán)管理情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出意見和建議。3.董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤記錄，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告授權(quán)執(zhí)行過程中的重大事項(xiàng)。（二）報(bào)告制度1.被授權(quán)對(duì)象應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，包括工作進(jìn)展、存在問題及解決方案等。2.在授權(quán)執(zhí)行過程中，如遇重大事項(xiàng)或突發(fā)事件，可能影響授權(quán)事項(xiàng)正常執(zhí)行的，被授權(quán)對(duì)象應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。（三）權(quán)限變更與終止1.因公司經(jīng)營管理需要或其他原因，董事會(huì)可對(duì)已授予的權(quán)限進(jìn)行變更或終止。變更或終止授權(quán)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知被授權(quán)對(duì)象，并以書面形式下達(dá)變更或終止授權(quán)的通知。2.被授權(quán)對(duì)象如因工作變動(dòng)等原因不再負(fù)責(zé)相關(guān)授權(quán)事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)及時(shí)收回授權(quán)，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。六、責(zé)任追究（一）被授權(quán)對(duì)象責(zé)任1.被授權(quán)對(duì)象必須嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和程序行使權(quán)力，不得越權(quán)行事。如因越權(quán)行為給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.被授權(quán)對(duì)象應(yīng)妥善保管授權(quán)書及相關(guān)文件資料，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或泄露授權(quán)內(nèi)容。如有違反，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.被授權(quán)對(duì)象應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，如未按規(guī)定報(bào)告或報(bào)告內(nèi)容不實(shí)，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（二）監(jiān)督部門責(zé)任1.內(nèi)部審計(jì)部門、監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督部門應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)授權(quán)管理情況進(jìn)行全面、及時(shí)的監(jiān)督檢查。如因監(jiān)督不力導(dǎo)致公司遭受損失的，相關(guān)監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)