非上市股權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司非上市股權(quán)管理，保障公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、穩(wěn)定，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司持有的非上市股權(quán)的管理，包括但不限于股權(quán)的取得、持有、處置等相關(guān)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保公司非上市股權(quán)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施，保障公司非上市股權(quán)的安全，防止股權(quán)流失或遭受損失。3.效益性原則在確保股權(quán)安全的前提下，通過(guò)合理的股權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)公司股權(quán)價(jià)值最大化，為公司創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。4.規(guī)范性原則建立健全非上市股權(quán)管理制度和流程，規(guī)范股權(quán)管理操作，提高管理效率和透明度。二、股權(quán)取得（一）取得方式1.投資新設(shè)公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，投資設(shè)立新的非上市企業(yè)，取得相應(yīng)股權(quán)。2.增資擴(kuò)股對(duì)已有的非上市企業(yè)進(jìn)行增資，通過(guò)增加注冊(cè)資本的方式取得該企業(yè)的股權(quán)。3.股權(quán)受讓從其他股東或第三方受讓非上市企業(yè)的股權(quán)，實(shí)現(xiàn)對(duì)該企業(yè)的投資。4.合并重組通過(guò)與其他企業(yè)進(jìn)行合并、重組等方式，取得相關(guān)企業(yè)的股權(quán)。（二）決策程序1.項(xiàng)目發(fā)起相關(guān)部門(mén)或單位根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，提出非上市股權(quán)取得項(xiàng)目的建議，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，明確項(xiàng)目背景、目的、投資規(guī)模、預(yù)期收益等內(nèi)容。2.盡職調(diào)查由公司指定的部門(mén)或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，全面了解目標(biāo)企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)前景、法律合規(guī)等方面的信息。3.方案制定根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，制定股權(quán)取得方案，包括股權(quán)取得方式、交易價(jià)格、支付方式、股權(quán)比例、公司治理安排等內(nèi)容。4.審議決策股權(quán)取得方案提交公司董事會(huì)審議，董事會(huì)根據(jù)公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素進(jìn)行綜合分析，作出決策。對(duì)于重大股權(quán)取得項(xiàng)目，需提交公司股東會(huì)審議通過(guò)。5.簽訂協(xié)議經(jīng)公司決策通過(guò)后，與目標(biāo)企業(yè)或相關(guān)方簽訂股權(quán)取得協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保股權(quán)取得交易的順利進(jìn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在股權(quán)取得過(guò)程中，對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施針對(duì)評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。例如，通過(guò)合理的定價(jià)機(jī)制控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審計(jì)和評(píng)估，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)律師進(jìn)行法律盡職調(diào)查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的投后管理，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三、股權(quán)持有（一）股權(quán)登記管理1.建立股權(quán)臺(tái)賬公司設(shè)立專(zhuān)門(mén)的股權(quán)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一項(xiàng)非上市股權(quán)的基本信息，包括股權(quán)所屬企業(yè)名稱(chēng)、股權(quán)比例、取得時(shí)間、取得方式、投資成本等內(nèi)容。2.定期核對(duì)定期對(duì)股權(quán)臺(tái)賬與相關(guān)股權(quán)證書(shū)、協(xié)議等進(jìn)行核對(duì)，確保股權(quán)登記信息的準(zhǔn)確性和完整性。3.變更登記當(dāng)股權(quán)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，及時(shí)辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，更新股權(quán)臺(tái)賬信息。（二）股東權(quán)益維護(hù)1.行使股東權(quán)利按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，積極行使股東權(quán)利，參與目標(biāo)企業(yè)的重大決策，包括但不限于股東會(huì)表決權(quán)、董事監(jiān)事選舉權(quán)、重大事項(xiàng)決策權(quán)等。2.監(jiān)督經(jīng)營(yíng)管理通過(guò)派出董事、監(jiān)事或其他方式，對(duì)目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督，確保目標(biāo)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保障公司股東權(quán)益。3.獲取信息資料要求目標(biāo)企業(yè)定期向公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告等信息資料，及時(shí)了解目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。（三）股權(quán)收益管理1.收益核算按照權(quán)益法或成本法等相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確核算公司持有的非上市股權(quán)收益，定期編制股權(quán)收益報(bào)告。2.收益分配根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展需要，合理確定股權(quán)收益的分配方式和時(shí)間，確保公司股權(quán)收益及時(shí)、足額收回。（四）股權(quán)質(zhì)押管理1.質(zhì)押審批公司如需將持有的非上市股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押，需按照公司內(nèi)部審批程序進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。2.質(zhì)押登記辦理股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)，確保質(zhì)押行為合法有效，并及時(shí)在股權(quán)臺(tái)賬中記錄質(zhì)押情況。3.質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注質(zhì)押股權(quán)的價(jià)值變動(dòng)情況和目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，防止因質(zhì)押股權(quán)價(jià)值下降或目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致公司利益受損。四、股權(quán)處置（一）處置方式1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓將公司持有的非上市股權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)讓給其他股東或第三方。2.股權(quán)回購(gòu)由目標(biāo)企業(yè)或其他相關(guān)方按照約定的價(jià)格回購(gòu)公司持有的股權(quán)。3.清算注銷(xiāo)當(dāng)目標(biāo)企業(yè)出現(xiàn)解散、破產(chǎn)等情形時(shí)，對(duì)其進(jìn)行清算，公司按照股權(quán)比例分配剩余資產(chǎn)后，辦理股權(quán)注銷(xiāo)手續(xù)。（二）決策程序1.項(xiàng)目發(fā)起相關(guān)部門(mén)或單位根據(jù)公司戰(zhàn)略調(diào)整、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)需要等因素，提出股權(quán)處置項(xiàng)目的建議，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，明確處置原因、處置方式、預(yù)期收益等內(nèi)容。2.盡職調(diào)查對(duì)擬處置股權(quán)進(jìn)行盡職調(diào)查，全面了解股權(quán)現(xiàn)狀、市場(chǎng)情況、潛在風(fēng)險(xiǎn)等信息。3.方案制定根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，制定股權(quán)處置方案，包括處置方式、交易價(jià)格、支付方式、受讓方資格要求等內(nèi)容。4.審議決策股權(quán)處置方案提交公司董事會(huì)審議，董事會(huì)根據(jù)公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素進(jìn)行綜合分析，作出決策。對(duì)于重大股權(quán)處置項(xiàng)目，需提交公司股東會(huì)審議通過(guò)。5.簽訂協(xié)議經(jīng)公司決策通過(guò)后，與受讓方或相關(guān)方簽訂股權(quán)處置協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保股權(quán)處置交易的順利進(jìn)行。（三）資產(chǎn)審計(jì)與評(píng)估1.審計(jì)在股權(quán)處置前，對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行全面的財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.評(píng)估聘請(qǐng)具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬處置股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的交易價(jià)格，為股權(quán)處置決策提供參考依據(jù)。（四）資產(chǎn)交割與款項(xiàng)回收1.資產(chǎn)交割按照股權(quán)處置協(xié)議的約定，辦理股權(quán)交割手續(xù)，確保股權(quán)權(quán)屬變更清晰、合法有效。2.款項(xiàng)回收及時(shí)跟蹤受讓方支付款項(xiàng)的情況，確保公司應(yīng)得款項(xiàng)按時(shí)、足額收回。如出現(xiàn)受讓方逾期付款等情況，按照協(xié)議約定采取相應(yīng)的催收措施。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)非上市股權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查股權(quán)取得、持有、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)非上市股權(quán)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)，并協(xié)助相關(guān)部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）外部監(jiān)督積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息，確保公司非上市股權(quán)管理活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。六、信息披露（一）披露原則遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露原則，確保公司非上市股權(quán)管理信息公開(kāi)透明。（二）披露內(nèi)容1.定期報(bào)告定期編制非上市股權(quán)管理情況報(bào)告，向公司董事會(huì)、股東會(huì)等內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)報(bào)告股權(quán)管理的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容。2.重大事項(xiàng)披露當(dāng)發(fā)生重大股權(quán)取得、處置、質(zhì)押等事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)向公司內(nèi)部決